基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系的應(yīng)用
——基于國(guó)網(wǎng)鹽城供電公司的實(shí)踐探索

●沈 霞

一、引言

電網(wǎng)基建項(xiàng)目投資金額大、周期長(zhǎng)，通常把基建項(xiàng)目分成不同的階段進(jìn)行實(shí)施，即項(xiàng)目建議規(guī)劃、可行性研究和投資計(jì)劃、初步設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算和決算、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等階段，這些階段構(gòu)成了電力基建項(xiàng)目的生命周期（王瑾，2017）。在基建項(xiàng)目的生命周期中，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理疏忽都可能會(huì)對(duì)基建項(xiàng)目帶來(lái)巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。所以財(cái)務(wù)部門要跟蹤基建項(xiàng)目從開(kāi)始到結(jié)束的整個(gè)階段，從而有效實(shí)現(xiàn)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。

在基建項(xiàng)目計(jì)價(jià)的單件性、組合性和多次性特征的主導(dǎo)下，基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理有其自身的特點(diǎn)?；?xiàng)目財(cái)務(wù)管理需要將財(cái)務(wù)活動(dòng)融入基建項(xiàng)目完整的生命周期，參與包括可行性研究、初步設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程施工、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算和決算及后期評(píng)價(jià)在內(nèi)的各個(gè)環(huán)節(jié)控制，而不是僅僅局限于基建項(xiàng)目工程成本核算和付款環(huán)節(jié) （張東和潘明喜，2016）。由于電網(wǎng)基建項(xiàng)目涉及金額巨大且項(xiàng)目類型繁多，傳統(tǒng)的基建財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理體系中存在不少誤差與紕漏，造成了極大的資源浪費(fèi)，同時(shí)也缺乏對(duì)基建項(xiàng)目過(guò)程的管理控制以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和防范。因此急需建立基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系來(lái)優(yōu)化資源配置實(shí)現(xiàn)全過(guò)程控制，以及防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的現(xiàn)實(shí)需要

所謂“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，是指對(duì)基建過(guò)程管理的各個(gè)階段進(jìn)行財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，即從合同簽訂、項(xiàng)目實(shí)施、竣工驗(yàn)收到竣工決算等各個(gè)關(guān)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行把控，環(huán)環(huán)相扣，層層分析，合理控制工程投資，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)反映及監(jiān)督作用，提高基建財(cái)務(wù)管理水平。開(kāi)展基建工程項(xiàng)目“鏈條”動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，是適應(yīng)電網(wǎng)和公司快速發(fā)展形勢(shì)、不斷提高工程建設(shè)管理水平、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)成本管控與風(fēng)險(xiǎn)防范職能的需要。

（一）適應(yīng)電力市場(chǎng)發(fā)展的需要

隨著國(guó)內(nèi)電力需求的不斷攀升，電網(wǎng)發(fā)展與建設(shè)腳步也在加快。國(guó)家電網(wǎng)層面，國(guó)家電網(wǎng)公司圍繞建設(shè)成為電網(wǎng)堅(jiān)強(qiáng)、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績(jī)優(yōu)秀的現(xiàn)代公司（簡(jiǎn)稱“一強(qiáng)三優(yōu)”）的戰(zhàn)略目標(biāo)，電網(wǎng)發(fā)展與建設(shè)步伐在不斷加快?！笆濉逼陂g，將持續(xù)加大電網(wǎng)的投資規(guī)模，計(jì)劃到2020年底電網(wǎng)規(guī)?？傮w再翻一番。江蘇經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶動(dòng)了電力需求增長(zhǎng)維持在較高速度，這體現(xiàn)在近十年的用電量和和電網(wǎng)建設(shè)投資層面顯示較為突出。十年間，江蘇銷售電量增長(zhǎng)了300%，江蘇的用電量增長(zhǎng)了200%；電網(wǎng)建設(shè)投資累計(jì)達(dá)到2529億元。近幾年，鹽城供電公司電網(wǎng)建設(shè)步入 “快車道”，“十二五”期間，公司基建投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，平均每年投資12.5億元以上，投資規(guī)模排全省前列。“十三五”期間，公司基建投資規(guī)模將保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，對(duì)合理控制工程成本、把控資產(chǎn)轉(zhuǎn)固時(shí)點(diǎn)、夯實(shí)財(cái)務(wù)竣工決算管理、有效提升基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平提出了迫切需要。

（二）爭(zhēng)取輸配電價(jià)改革有利政策的需要

自2014年底深圳輸配電價(jià)改革試點(diǎn)以來(lái)，我國(guó)已經(jīng)開(kāi)展了三批共19個(gè)省或地區(qū)的輸配電價(jià)改革試點(diǎn)工作。在國(guó)家批復(fù)深圳、蒙西電網(wǎng)輸配電價(jià)之后，2015年國(guó)家又將安徽、湖北、寧夏、云南和貴州電網(wǎng)納入改革試點(diǎn)范圍。目前，正在推進(jìn)北京市等其他12個(gè)?。ㄊ谢騾^(qū)）的輸配電價(jià)改革試點(diǎn)。在電力體制和電力市場(chǎng)改革相對(duì)延緩的背景下，輸配電價(jià)改革扎實(shí)推進(jìn)，取得了一定的成效。隨著輸配電價(jià)改革加速推進(jìn)，以及有效資產(chǎn)在價(jià)格核定中的核心地位，對(duì)加強(qiáng)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理提出了更高要求。加強(qiáng)基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控，有效控制工程成本、提升增資和“兩算”及時(shí)性，是做實(shí)有效資產(chǎn)，爭(zhēng)取電價(jià)改革有利政策的需要。

（三）提升財(cái)務(wù)監(jiān)督職能的需要

對(duì)電網(wǎng)企業(yè)而言，電網(wǎng)基建項(xiàng)目具有建設(shè)周期長(zhǎng)、投資大，管理流程長(zhǎng)、節(jié)點(diǎn)多，建設(shè)程序復(fù)雜、涉及面廣的特點(diǎn)。因此，一項(xiàng)工程從可研規(guī)劃到投入運(yùn)行需要多個(gè)部門和單位的協(xié)調(diào)配合。目前，電網(wǎng)建設(shè)處于建設(shè)任務(wù)重、投資巨大、工期緊的高位運(yùn)行狀態(tài)，要想做好基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)部門就必須參與工程建設(shè)的全過(guò)程管理，即將財(cái)務(wù)管理工作貫穿于電網(wǎng)工程可行性研究、前期準(zhǔn)備、投資規(guī)劃、初設(shè)審查、招投標(biāo)、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)決算直至后評(píng)價(jià)等各個(gè)階段，并在實(shí)踐中進(jìn)一步明晰財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的職責(zé)界面，通過(guò)財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)對(duì)基建項(xiàng)目資金全方位的實(shí)時(shí)控制以及對(duì)工程項(xiàng)目概算、預(yù)算、決算的全程監(jiān)管，持續(xù)提升基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平。

目前，國(guó)網(wǎng)鹽城供電公司基建財(cái)務(wù)仍以工程會(huì)計(jì)核算和資金支付等業(yè)務(wù)為主，對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度、完工項(xiàng)目轉(zhuǎn)交資產(chǎn)狀況等過(guò)程環(huán)節(jié)，未能有效發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督、控制作用，需要深入研究、關(guān)口前移、有效監(jiān)督。在國(guó)網(wǎng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，鹽城供電公司迫切需要通過(guò)聯(lián)動(dòng)基建管理信息系統(tǒng)、物資管理系統(tǒng)與SAP系統(tǒng)相關(guān)信息，建立基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析和暫估增資、工程結(jié)算、財(cái)務(wù)決算時(shí)間節(jié)點(diǎn)把控，解決預(yù)算執(zhí)行差異、暫估增資和“兩算”及時(shí)性問(wèn)題，充分發(fā)揮基建財(cái)務(wù)的核算及監(jiān)督作用，使基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理有效適應(yīng)和實(shí)現(xiàn)國(guó)網(wǎng)公司“一強(qiáng)三優(yōu)”戰(zhàn)略目標(biāo)任務(wù)。

因此，鹽城供電公司積極響應(yīng)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的現(xiàn)實(shí)需要，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和優(yōu)化總體設(shè)計(jì)，梳理完善基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)化流程，制定關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)，依據(jù)鹽城公司信息化、數(shù)據(jù)化管理平臺(tái)，及時(shí)導(dǎo)入基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理理念，開(kāi)發(fā)具有基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理功能的“五大模塊”，建立和完善了基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系，促進(jìn)了基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)控能力和管理水平的全面提升，從制度、流程和節(jié)點(diǎn)上保證了基建項(xiàng)目成本預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理基本規(guī)劃及主要做法

（一）基本規(guī)劃目標(biāo)

1、規(guī)劃目標(biāo)。按照“鏈條式”基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控模式，對(duì)公司基建業(yè)務(wù)活動(dòng)、基建業(yè)務(wù)資金、審計(jì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)控與分析，發(fā)現(xiàn)公司基建項(xiàng)目“鏈條式”動(dòng)態(tài)監(jiān)控中存在的異動(dòng)和問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行預(yù)警并協(xié)調(diào)解決，及時(shí)了解公司基建項(xiàng)目運(yùn)行狀況，增強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理的透明度、管控力和風(fēng)險(xiǎn)防控力，為經(jīng)營(yíng)決策提供有力支撐，為提高管理績(jī)效和經(jīng)濟(jì)效益提供保障。

2、規(guī)劃內(nèi)容。按照國(guó)網(wǎng)公司“三集五大”卓越運(yùn)營(yíng)的要求，依據(jù)“信息化、系統(tǒng)化、精益化”的管理理念，以“大數(shù)據(jù)”為核心業(yè)務(wù)資源，開(kāi)發(fā)在線基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理平臺(tái)，創(chuàng)新基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)控管理，常態(tài)化地開(kāi)展基建項(xiàng)目監(jiān)控與分析，建立健全基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)監(jiān)控工作新模式。

基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系主要包含“明確一個(gè)統(tǒng)領(lǐng)、強(qiáng)化二個(gè)支撐、設(shè)定三個(gè)關(guān)鍵監(jiān)控節(jié)點(diǎn)、開(kāi)發(fā)四種基本功能、構(gòu)建五大監(jiān)控模塊”。一個(gè)統(tǒng)領(lǐng)是指以國(guó)網(wǎng)公司戰(zhàn)略為統(tǒng)領(lǐng)，二個(gè)支撐是指以標(biāo)準(zhǔn)化、信息化為支撐，三個(gè)節(jié)點(diǎn)是指暫估增資時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工程結(jié)算時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工程決算時(shí)間節(jié)點(diǎn)，四種功能包括在線異動(dòng)預(yù)警、流程自動(dòng)跟蹤、橫向關(guān)聯(lián)分析、數(shù)字化全景展示，五大模塊包括合同簽訂在線跟蹤模塊、預(yù)算進(jìn)度監(jiān)控模塊、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證模塊、法人管理費(fèi)用預(yù)審模塊、投產(chǎn)“結(jié)/決算”在線跟蹤模塊。

基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系的模塊構(gòu)成及內(nèi)容見(jiàn)圖1。

圖1 基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系的模塊構(gòu)成

3、組織領(lǐng)導(dǎo)體系。健全的組織體系是保證各項(xiàng)工作順利開(kāi)展的基礎(chǔ)和前提。電網(wǎng)基建項(xiàng)目投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)、程序復(fù)雜、工作環(huán)節(jié)多，覆蓋公司全部業(yè)務(wù)部門和各縣級(jí)公司，其預(yù)算進(jìn)度和“兩算”工作需要不同部門共同配合完成。為此，公司專門設(shè)立了基建工程兩算工作管理體系，為順利開(kāi)展基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控提供了組織保障。

（1）基建工程兩算領(lǐng)導(dǎo)小組是體系中的領(lǐng)導(dǎo)和決策部門。由總經(jīng)理?yè)?dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組的組長(zhǎng)，其主要職責(zé)包括：統(tǒng)籌平衡公司基建項(xiàng)目工程總體情況；審核并確定公司基建項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃和方案；總結(jié)評(píng)價(jià)基建項(xiàng)目管理情況等。

（2）基建工程四個(gè)職能部門是體系中的責(zé)任和執(zhí)行部門。由公司的建設(shè)部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、物資供應(yīng)中心組成。其主要職責(zé)包括：根據(jù)兩算領(lǐng)導(dǎo)小組平衡后的決策制定具體的項(xiàng)目工程實(shí)施計(jì)劃；具體執(zhí)行并開(kāi)展基建工程項(xiàng)目；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的特殊情況和問(wèn)題進(jìn)行控制和調(diào)整；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)等。

（3）建立明確的職責(zé)范圍。根據(jù)構(gòu)建的基建項(xiàng)目 “鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系，對(duì)各部門單位的職責(zé)進(jìn)行明確，統(tǒng)籌各工作組間的溝通協(xié)調(diào)。按照“流程規(guī)范化、職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化、管理精益化”的要求，全面落實(shí)業(yè)務(wù)職責(zé)責(zé)任，切實(shí)做到職責(zé)明確到崗，業(yè)務(wù)貫通到底。各部門的職責(zé)分工如圖2。

4、健全制度標(biāo)準(zhǔn)。鹽城供電公司先后建立并發(fā)布了《基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》、《基建項(xiàng)目數(shù)據(jù)管理辦法》等7項(xiàng)管理制度，印發(fā)了《基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理標(biāo)準(zhǔn)》、《基建項(xiàng)目全景展示管理標(biāo)準(zhǔn)》等11項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)，編制了業(yè)務(wù)異動(dòng)處理標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書等22項(xiàng)作業(yè)指導(dǎo)書。

（二）主要做法

1、設(shè)定關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)，規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)流程控制。梳理基建財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化流程，通過(guò)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，設(shè)定暫估增資、工程結(jié)算、工程決算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)點(diǎn)閥值，實(shí)行對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)點(diǎn)的在線監(jiān)控，以達(dá)到自動(dòng)跟蹤流程的目的。在項(xiàng)目管理模塊中，依靠信息化手段，對(duì)基建工程的增資、結(jié)算、決算等全過(guò)程實(shí)現(xiàn)了在線跟蹤，在任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)的偏差滯后都能發(fā)布信息對(duì)項(xiàng)目管理部門實(shí)現(xiàn)督促和提醒，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目全過(guò)程的動(dòng)態(tài)管控方式，提升了管理效率。

（1）轉(zhuǎn)增資產(chǎn)流程節(jié)點(diǎn)管控。工程管理部門應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收后及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供工程竣工驗(yàn)收的書面報(bào)告，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)告在竣工驗(yàn)收當(dāng)月估價(jià)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，并按規(guī)定計(jì)提折舊。該模塊主要監(jiān)測(cè)節(jié)點(diǎn)：以項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)間為起點(diǎn)，將從設(shè)備清冊(cè)與設(shè)備臺(tái)賬對(duì)應(yīng)、PMS系統(tǒng)設(shè)備信息與ERP系統(tǒng)同步生成資產(chǎn)卡片各階段的時(shí)間要求，部署至基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)中。項(xiàng)目管理部門及設(shè)備運(yùn)檢部門各司其職，超時(shí)未完成任務(wù)的，系統(tǒng)自動(dòng)提醒相關(guān)部門。財(cái)務(wù)部跟蹤督促相關(guān)業(yè)務(wù)流程的完成情況，保證項(xiàng)目及時(shí)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，有效夯實(shí)公司資產(chǎn)水平。

圖2 基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系各部門職責(zé)

（2）工程結(jié)算流程節(jié)點(diǎn)管控。資本性支出項(xiàng)目推行標(biāo)準(zhǔn)成本管理，旨在依托該方法在工程成本預(yù)測(cè)、分析、控制和評(píng)價(jià)中發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化工程成本管控，提升投資效益。在此基礎(chǔ)上，加強(qiáng)工程結(jié)算和報(bào)銷管理，及時(shí)歸集工程成本，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映工程建設(shè)支出。該模塊主要監(jiān)測(cè)節(jié)點(diǎn)：以項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)間為起點(diǎn)，將從結(jié)算文件提交、結(jié)算審核、結(jié)算審計(jì)到工程結(jié)算書提交的各環(huán)節(jié)時(shí)間要求，部署落實(shí)到基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)中，系統(tǒng)自動(dòng)顯示業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)狀態(tài)，超時(shí)未完成系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警，建設(shè)部、審計(jì)部實(shí)時(shí)在系統(tǒng)中維護(hù)未完成原因。如若涉及諸如現(xiàn)場(chǎng)簽證、資料欠缺、甲供材退補(bǔ)料未辦理等審計(jì)協(xié)調(diào)事項(xiàng)，建設(shè)部組織召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)解決問(wèn)題，推進(jìn)工程結(jié)算進(jìn)度，確?！?20千伏及以上電網(wǎng)基建工程在竣工驗(yàn)收后100日內(nèi)將確認(rèn)的工程結(jié)算書交財(cái)務(wù)部門；110千伏及以下電網(wǎng)基建工程在竣工驗(yàn)收后60日內(nèi)將確認(rèn)的工程結(jié)算書交財(cái)務(wù)部門”。

（3）工程決算流程節(jié)點(diǎn)管控。工程竣工決算報(bào)告是綜合反映工程的建設(shè)時(shí)間、投資情況、工程概（預(yù)）算執(zhí)行情況、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件，是正確核定新增資產(chǎn)價(jià)值的重要依據(jù)。應(yīng)據(jù)實(shí)編制工程項(xiàng)目竣工決算，做到編報(bào)及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。該模塊主要監(jiān)測(cè)節(jié)點(diǎn)：以項(xiàng)目工程結(jié)算審計(jì)結(jié)束為起點(diǎn)，將從施工費(fèi)尾款結(jié)算、其他費(fèi)用結(jié)算、甲供材物資退補(bǔ)料、到財(cái)務(wù)決算審計(jì)的各環(huán)節(jié)時(shí)間要求，部署落實(shí)到基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)中，系統(tǒng)自動(dòng)顯示業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)狀態(tài)，超時(shí)未完成會(huì)預(yù)警，財(cái)務(wù)部實(shí)時(shí)在系統(tǒng)中維護(hù)未完成原因，必要時(shí)組織召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)解決問(wèn)題，推進(jìn)工程決算進(jìn)度，確?！?20千伏及以上電網(wǎng)基建工程在竣工驗(yàn)收交付使用后6個(gè)月內(nèi)完成決算編制工作；10千伏以下的電網(wǎng)基建和其他工程在竣工驗(yàn)收交付使用后3個(gè)月內(nèi)完成決算編制工作”。

2、依托財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)管控平臺(tái)，鏈接項(xiàng)目進(jìn)度管理。依據(jù)公司信息化、數(shù)據(jù)化管理平臺(tái)，建立無(wú)縫對(duì)接的節(jié)點(diǎn)接口，對(duì)基建項(xiàng)目有關(guān)線上線下的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和專項(xiàng)分析，并將分析結(jié)果動(dòng)態(tài)應(yīng)用到基建項(xiàng)目監(jiān)控過(guò)程之中，為及時(shí)高效促進(jìn)實(shí)時(shí)監(jiān)控提供了信息化、數(shù)據(jù)化的支持。

（1）在線異動(dòng)預(yù)警。在構(gòu)建“五大模塊”的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)的關(guān)鍵監(jiān)測(cè)點(diǎn)設(shè)置合理的 “異動(dòng)規(guī)則”，實(shí)現(xiàn)異動(dòng)信息的在線預(yù)警功能。如在項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)測(cè)中，及時(shí)預(yù)警關(guān)鍵環(huán)節(jié)系統(tǒng)超時(shí)或超標(biāo)預(yù)警、預(yù)算實(shí)際發(fā)生與目標(biāo)值偏差大的工程，可通過(guò)監(jiān)控結(jié)果將工程進(jìn)度反饋給項(xiàng)目管理部門，確?；üこ坦芾砉ぷ鞯恼＿\(yùn)行。

（2）流程自動(dòng)跟蹤。依據(jù)對(duì)單體項(xiàng)目的鏈條式監(jiān)控，專人每月定期維護(hù)項(xiàng)目變動(dòng)信息，維護(hù)工程開(kāi)竣工時(shí)間、預(yù)算目標(biāo)值和完成值、物資到貨領(lǐng)用、最新結(jié)/決審計(jì)動(dòng)態(tài)等，項(xiàng)目部門可直觀查詢知曉整體工程和單個(gè)工程過(guò)程的管理狀態(tài)。上一環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)完畢后，立即發(fā)布流程指令給下一環(huán)節(jié)部門，確保項(xiàng)目全過(guò)程無(wú)縫銜接。

（3）橫向關(guān)聯(lián)分析。供電企業(yè)的建設(shè)、運(yùn)檢、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門業(yè)務(wù)關(guān)系非常緊密，實(shí)現(xiàn)跨業(yè)務(wù)、跨部門的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析，將會(huì)使在線監(jiān)測(cè)分析更為精準(zhǔn)。通過(guò)基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，將生產(chǎn)PMS、財(cái)務(wù)ERP等業(yè)務(wù)系統(tǒng)較好地進(jìn)行數(shù)據(jù)資源整合，并根據(jù)需要從相關(guān)系統(tǒng)中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，有針對(duì)性地對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程開(kāi)展監(jiān)測(cè)和分析，對(duì)項(xiàng)目滯后部門及時(shí)提醒，起到橫向協(xié)同監(jiān)督的作用。如在工程兩算模塊，項(xiàng)目管理部門報(bào)送項(xiàng)目送審時(shí)間，審計(jì)部對(duì)送審資料進(jìn)行把關(guān)，并確定項(xiàng)目審定時(shí)間，為財(cái)務(wù)部提供了工程結(jié)算審定的精確時(shí)間，為財(cái)務(wù)竣工決算的開(kāi)展提供了信息支撐。

（4）數(shù)字化全景展示。全景展示的目標(biāo)是為了更好地檢驗(yàn)和促進(jìn)項(xiàng)目管控成效。通過(guò)項(xiàng)目時(shí)間分布模塊，將大中型基建工程的延期、完成比例以柱狀圖的形式直觀向項(xiàng)目管理部門展示，以激勵(lì)和鞭策項(xiàng)目部門更快更好地執(zhí)行流程、履行職責(zé)。

3、構(gòu)建五大監(jiān)控模塊，規(guī)范基建項(xiàng)目管理。公司開(kāi)發(fā)基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行鏈條式監(jiān)控管理，主要從合同簽訂、工程實(shí)施、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、竣工決算五個(gè)階段著手，建立合同簽訂在線跟蹤、預(yù)算進(jìn)度管控平臺(tái)、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)賬、法人管理費(fèi)用預(yù)審、投產(chǎn)“結(jié)/決算”在線跟蹤五個(gè)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)部門之間“線上有效銜接，實(shí)時(shí)在線分析與監(jiān)控關(guān)鍵數(shù)據(jù)”等方面的管理，提示相關(guān)人員關(guān)注環(huán)節(jié)超時(shí)及超標(biāo)警示，有效推進(jìn)基建項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度，提高資產(chǎn)增資和兩算及時(shí)性，提升基建工程精益化管理水平。

（1）合同簽訂在線跟蹤模塊。經(jīng)審核后的合同是編制執(zhí)行概算的依據(jù)，也是現(xiàn)金預(yù)算的執(zhí)行依據(jù)。項(xiàng)目經(jīng)理可通過(guò)平臺(tái)實(shí)時(shí)掌握合同簽訂情況，根據(jù)知悉的中標(biāo)類型、中標(biāo)單位、中標(biāo)金額、中標(biāo)期、流轉(zhuǎn)狀態(tài)等工程項(xiàng)目情況，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度，準(zhǔn)確提交合同要求付款時(shí)間、預(yù)計(jì)付款時(shí)間和付款金額等相關(guān)信息。不僅便于財(cái)務(wù)準(zhǔn)確核算工程投資和實(shí)時(shí)支付款項(xiàng)，且為后續(xù)編制財(cái)務(wù)竣工決算準(zhǔn)備資料。

（2）預(yù)算進(jìn)度監(jiān)控模塊。通過(guò)該平臺(tái)可以直接查詢項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目所在地、工程形象進(jìn)度、預(yù)算年度值、月度目標(biāo)預(yù)算值、項(xiàng)目實(shí)際支出等信息。建設(shè)部每月初根據(jù)各工程的開(kāi)竣工時(shí)間、物資合同執(zhí)行情況、工程形象進(jìn)度等，結(jié)合財(cái)務(wù)實(shí)際累計(jì)發(fā)生數(shù)，合理預(yù)估當(dāng)月預(yù)算發(fā)生數(shù)，并于當(dāng)月20日前督促完成物資領(lǐng)料和開(kāi)票入賬的工作。預(yù)算目標(biāo)與實(shí)際發(fā)生數(shù)差異較大的項(xiàng)目，需打上星號(hào)標(biāo)識(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理給予重點(diǎn)關(guān)注，分析原因、采取措施、縮小差異，確保月底實(shí)際完成目標(biāo)值的90%-120%。同時(shí)，將當(dāng)月結(jié)算情況為下月預(yù)算預(yù)估作參考，有效推進(jìn)公司系統(tǒng)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度，為其有效序時(shí)的執(zhí)行打下良好基礎(chǔ)。

（3）項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證模塊。加強(qiáng)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證的動(dòng)態(tài)管理，實(shí)時(shí)掌握簽證內(nèi)容、問(wèn)題原因、解決方法、簽證金額、會(huì)簽意見(jiàn)等信息。既保證現(xiàn)場(chǎng)簽證單的規(guī)范性，又可以協(xié)助工程管理部門更好地了解項(xiàng)目當(dāng)前質(zhì)量狀態(tài)，還可以促進(jìn)設(shè)計(jì)單位優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，提高設(shè)計(jì)水平。一方面，避免項(xiàng)目部擅自改變?cè)O(shè)計(jì)方案和建設(shè)內(nèi)容、擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或建設(shè)規(guī)模情況的發(fā)生。另一方面，規(guī)避施工單位采用先低價(jià)中標(biāo)，再通過(guò)設(shè)計(jì)變更調(diào)整施工費(fèi)的情況。

（4）法人管理費(fèi)用預(yù)審模塊。加強(qiáng)項(xiàng)目法人管理費(fèi)的管控。通過(guò)設(shè)定內(nèi)控系數(shù)，強(qiáng)化管理會(huì)議、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)的管理。線上設(shè)置“費(fèi)用對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、發(fā)票報(bào)銷時(shí)限和金額、經(jīng)手人”等臺(tái)賬信息，系統(tǒng)自動(dòng)跟蹤預(yù)警費(fèi)用是否與項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度相匹配，發(fā)生值是否超出項(xiàng)目限額值；線下歸口管理會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用，嚴(yán)格履行公司統(tǒng)一的審批報(bào)銷程序。

（5）投產(chǎn)“結(jié)/決算”在線跟蹤模塊。項(xiàng)目竣工決算是反映竣工項(xiàng)目建設(shè)成果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是正確核定新增固定資產(chǎn)價(jià)值、辦理固定資產(chǎn)交付手續(xù)的依據(jù)，也是做實(shí)有效資產(chǎn)、爭(zhēng)取輸配電價(jià)改革有利政策的需要。根據(jù) 《國(guó)家電網(wǎng)公司工程財(cái)務(wù)管理辦法》對(duì)暫估增資、工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算時(shí)間的要求，以項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)間為起點(diǎn)，從暫估增資、結(jié)算審核、結(jié)算報(bào)審、審計(jì)反饋、票據(jù)結(jié)算、工程結(jié)算、財(cái)務(wù)決算到項(xiàng)目關(guān)閉，倒排時(shí)間節(jié)點(diǎn)，提高暫估增資和工程“兩算”的及時(shí)性。

4、強(qiáng)化財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)控制，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)閉環(huán)管理

（1）橫向貫通，加強(qiáng)工程各環(huán)節(jié)銜接。落實(shí)項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，借助基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，對(duì)合同簽訂、工程實(shí)施、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算、竣工決算等工程建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管控。一是從預(yù)算執(zhí)行值與目標(biāo)值偏差較大的項(xiàng)目著手，分析合同簽訂、物資到貨、工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度等各環(huán)節(jié)問(wèn)題，及時(shí)采取調(diào)整措施，推進(jìn)工程有序開(kāi)展。二是以工程項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)間為起點(diǎn)，著手安排工程暫估增資工作，提高資產(chǎn)增資及時(shí)性。三是將工程財(cái)務(wù)決算完成考核時(shí)點(diǎn)作為切入點(diǎn)，對(duì)結(jié)算審核、結(jié)算報(bào)審、審計(jì)反饋、票據(jù)結(jié)算等結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行倒排，積極推進(jìn)工程“兩算”工作。

（2）點(diǎn)面結(jié)合，有效凈化敏感性費(fèi)用。從嚴(yán)管控項(xiàng)目法人管理費(fèi)，將公司整體管理和具體管理要求落實(shí)部署到基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)中，從源頭加強(qiáng)項(xiàng)目法人管理費(fèi)管控，剔除不合理和不實(shí)成本費(fèi)用支出，防止費(fèi)用重復(fù)計(jì)列、多頭開(kāi)支、混淆使用，切實(shí)規(guī)范工程成本費(fèi)用開(kāi)支行為。一方面，嚴(yán)控基建項(xiàng)目整體費(fèi)用：一是總體費(fèi)用不得突破批準(zhǔn)概算和系統(tǒng)下達(dá)預(yù)算值。二是業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格控制在項(xiàng)目法人管理費(fèi)內(nèi)控目標(biāo)總額的10%以內(nèi)。三是進(jìn)入財(cái)決階段后自動(dòng)關(guān)閉業(yè)務(wù)費(fèi)用。另一方面，在系統(tǒng)中落實(shí)公司對(duì)會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷管理的相關(guān)規(guī)定，明確開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)票開(kāi)具、受理時(shí)間、支撐附件等要求，超標(biāo)或過(guò)期的報(bào)銷事項(xiàng)系統(tǒng)自動(dòng)拒絕受理。

（3）部門協(xié)同，有效推進(jìn)工程結(jié)算進(jìn)度。構(gòu)建協(xié)調(diào)由建設(shè)部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、物資供應(yīng)中心等部門組成的專業(yè)工作鏈，為基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)控的順利開(kāi)展提供了組織保障。通過(guò)暫估增資時(shí)點(diǎn)、結(jié)算與決算時(shí)點(diǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)線上各部門間的有效銜接，對(duì)關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)在線分析與監(jiān)控，提示相關(guān)業(yè)務(wù)人員關(guān)注環(huán)節(jié)超時(shí)警示，在平臺(tái)中提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注暫估增資事宜、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等，督促業(yè)務(wù)人員推進(jìn)基建項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度，提高資產(chǎn)增資和兩算及時(shí)性，提升工程財(cái)務(wù)精益化管理水平。

5、完善考核激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)監(jiān)控持續(xù)改進(jìn)。建立基建項(xiàng)目管理人員薪酬考核評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)基建項(xiàng)目“鏈條式”財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控持續(xù)改進(jìn)。對(duì)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，落實(shí)量化考核評(píng)價(jià)要求，建立以專項(xiàng)考核為重點(diǎn)、例行考核相結(jié)合的市、縣兩級(jí)考核機(jī)制。制定了鹽城供電公司《基建項(xiàng)目同業(yè)對(duì)標(biāo)指標(biāo)考核辦法》，明確公司各部門（單位）業(yè)績(jī)考核內(nèi)容，增加對(duì)基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)監(jiān)控工作相關(guān)考評(píng)，以月度、季度、年度為考核周期，其中第四季度考核納入年度考核。下發(fā)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控業(yè)務(wù)工作聯(lián)系單，對(duì)各相關(guān)部門業(yè)務(wù)工作開(kāi)展情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，日常管理工作納入月度例行考核，對(duì)動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)監(jiān)控結(jié)果全程跟蹤，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理。

進(jìn)一步擴(kuò)大正向激勵(lì)工作覆蓋面，強(qiáng)化基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作小組一線員工的績(jī)效管理工作。正向激勵(lì)的內(nèi)容以工作積分制為核心，通過(guò)加強(qiáng)小組員工績(jī)效管理，深化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在薪酬分配中的運(yùn)用，全面執(zhí)行崗位績(jī)效工資制度，充分調(diào)動(dòng)小組員工的工作積極性，不斷激發(fā)員工原動(dòng)力，將被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng)尋找差距、縮小差距，營(yíng)造“比、趕、超”的良好工作氛圍，持續(xù)提升員工能力素質(zhì)和工作業(yè)績(jī)，促進(jìn)基建項(xiàng)目動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)監(jiān)控水平和服務(wù)水平的不斷提高。

四、成效及存在的問(wèn)題

（一）成效

1、有效提升基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平。通過(guò)建立基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，鹽城供電公司電網(wǎng)基建項(xiàng)目監(jiān)控能力得到明顯提升，具體表現(xiàn)在以下幾方面：

一是提高工程預(yù)算目標(biāo)編制準(zhǔn)確性。工程預(yù)算的編制通過(guò)查詢各項(xiàng)工程的開(kāi)竣工時(shí)間、物資合同執(zhí)行情況、工程形象進(jìn)度等，使得每月預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)度的預(yù)估更加合理、準(zhǔn)確，編制準(zhǔn)確率大于95%，偏差率控制在3%以內(nèi)。同時(shí)，還可以根據(jù)項(xiàng)目變動(dòng)靈活調(diào)整補(bǔ)充預(yù)算內(nèi)容，大大縮小每月預(yù)算目標(biāo)完成值與實(shí)際發(fā)生值間的差異，更好地適應(yīng)基建工程建設(shè)的工作需要，持續(xù)推進(jìn)年度預(yù)算目標(biāo)完成。

二是部門協(xié)同對(duì)接從線下至線上。借助基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，可直觀查看工程結(jié)算環(huán)節(jié)及關(guān)鍵環(huán)節(jié)部門間銜接情況。對(duì)于在環(huán)節(jié)中出現(xiàn)問(wèn)題的業(yè)務(wù)部門，及時(shí)追究其責(zé)任，分析問(wèn)題產(chǎn)生原因，督促整改，及時(shí)規(guī)范，防范部門間推諉、扯皮的現(xiàn)象。針對(duì)平臺(tái)提示的問(wèn)題，采取措施，給出對(duì)策，協(xié)調(diào)解決，促進(jìn)兩算進(jìn)度。

三是提升工程暫估增資及時(shí)性。通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控基建項(xiàng)目全過(guò)程，財(cái)務(wù)部可在工程項(xiàng)目全部完成時(shí)，第一時(shí)間獲悉掌握工程投運(yùn)時(shí)間等重要信息，第一時(shí)間組織集中增資辦公，第一時(shí)間協(xié)調(diào)解決問(wèn)題，大大改變以往增資工作拖至兩個(gè)月以上現(xiàn)象，增資項(xiàng)目均在一個(gè)月內(nèi)及時(shí)完成，有效提升了暫估增資及時(shí)性，使得增資工作更符合制度規(guī)范，也更能體現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)價(jià)值和規(guī)律。

四是提升財(cái)務(wù)決算編制及時(shí)性。通過(guò)結(jié)算和決算各時(shí)間節(jié)點(diǎn)把控，將每項(xiàng)結(jié)算工作嚴(yán)格把控在規(guī)定時(shí)點(diǎn)上，規(guī)范執(zhí)行公司規(guī)定的工程結(jié)算時(shí)間要求，扭轉(zhuǎn)以往僅留兩三天時(shí)間給決算編制和審計(jì)工作的情況，從而保證了財(cái)務(wù)決算編制時(shí)間的充分性和及時(shí)性，確保了決算的編制質(zhì)量。

2、有效提升公司經(jīng)濟(jì)效益。通過(guò)構(gòu)建基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，取得了一系列的物化成果，這些成果為公司在工程成本節(jié)約等方面做出了較大的貢獻(xiàn)。

一是全面提升基建項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)量。通過(guò)財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，綜合統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目可行性，從源頭了保證了基建項(xiàng)目立項(xiàng)的合理性，嚴(yán)控篩選規(guī)范可行的基建項(xiàng)目，提高了投資收益比。在2017年鹽城供電公司各類基建項(xiàng)目成果統(tǒng)計(jì)考核中，儲(chǔ)備率達(dá)到100%。

二是有效凈化基建項(xiàng)目法人管理費(fèi)用。通過(guò)對(duì)法人管理費(fèi)用的進(jìn)度地序時(shí)監(jiān)控，有效統(tǒng)籌，減少了重復(fù)性開(kāi)支，使得法人管理費(fèi)用的管控更加合理。2017年當(dāng)年發(fā)生數(shù)與批概可列支數(shù)壓降53.69%。

三是全力提升投資預(yù)算管控力度。對(duì)預(yù)算超概算、決算超預(yù)算等異動(dòng)的監(jiān)控，有效地堵塞了工程成本發(fā)生過(guò)程中的“跑、冒、漏、滴”現(xiàn)象。2017年共發(fā)現(xiàn)異動(dòng)31項(xiàng)，處理閉環(huán)率100%，挽回經(jīng)濟(jì)損失達(dá)500多萬(wàn)元。

四是大幅提高項(xiàng)目轉(zhuǎn)資及時(shí)性。通過(guò)工程暫估增資節(jié)點(diǎn)監(jiān)控，有效加快了資本性項(xiàng)目的轉(zhuǎn)資速度，及早地發(fā)揮資產(chǎn)給公司經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)的效益。2017年通過(guò)監(jiān)控平臺(tái)，及時(shí)增資累計(jì)7630萬(wàn)元。

3、進(jìn)一步展現(xiàn)公司社會(huì)效益。通過(guò)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，保證了基建工程項(xiàng)目的有效開(kāi)展，為更好服務(wù)用電客戶，履行公司社會(huì)責(zé)任，增強(qiáng)電網(wǎng)支撐保障能力提供保障。

一是高效服務(wù)迎峰度夏工程。運(yùn)用新增配變、配變?cè)鋈?、低壓線路改造等方式提高供電質(zhì)量，為及時(shí)調(diào)整電網(wǎng)運(yùn)行方式、統(tǒng)籌安排電力客戶負(fù)荷等提供管控依據(jù)，確保在迎峰度夏期間電力主網(wǎng)安全可靠，電力客戶不停電、少限電，2017年夏季累計(jì)限電戶數(shù)同比下降了88.6%。

二是全力保障電網(wǎng)穩(wěn)定和安全?；A(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的有序開(kāi)展，保障了電網(wǎng)事業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也保證了經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)的穩(wěn)定，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃、土地利用規(guī)劃等相關(guān)發(fā)展計(jì)劃做好規(guī)劃變電站站址和線路走廊的預(yù)留和保護(hù)工作，保障電網(wǎng)項(xiàng)目順利落地。

三是積極服務(wù)新能源并網(wǎng)和節(jié)能減排項(xiàng)目。2017年全市共受理分布式電源項(xiàng)目371個(gè)，有效推動(dòng)全社會(huì)節(jié)能減排，科學(xué)配置清潔能源項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，統(tǒng)籌推進(jìn)電網(wǎng)與電源項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)清潔能源與電網(wǎng)協(xié)調(diào)有序發(fā)展。

（二）存在的問(wèn)題

鹽城供電公司積極踐行基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，取得了顯著成效，基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提升；但基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理平臺(tái)作為一種全新的管理理念和管控工具，還存在一些問(wèn)題。

一是基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理理念有待持續(xù)強(qiáng)化?！袄碚撌菍?shí)踐的先導(dǎo)，思想是行動(dòng)的指南。”基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理改變了以往相對(duì)粗放式的工程投資管理模式，部分業(yè)務(wù)人員可能還不能及時(shí)適應(yīng)；深入推進(jìn)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，需要公司全體人員不斷統(tǒng)一思想，明確行動(dòng)方向；用理論指導(dǎo)實(shí)踐，并且在實(shí)踐中不斷完善基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理體系，實(shí)現(xiàn)從 “要我管”到“我要管”，將基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理變成一種自覺(jué)行動(dòng)。

二是基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理模式有待持續(xù)優(yōu)化。基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理覆蓋面不全，全部電壓等級(jí)、全部工程類別未能完全納入投基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理范圍。另外，實(shí)務(wù)中存在基建項(xiàng)目投資預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，預(yù)算外開(kāi)支未嚴(yán)控，工程標(biāo)準(zhǔn)成本滾動(dòng)修編不及時(shí)，管理費(fèi)用彈性存在空間，分析評(píng)價(jià)機(jī)制不夠強(qiáng)化，基建財(cái)務(wù)與基建業(yè)務(wù)未能完全有效實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接。

三是基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理思路有待持續(xù)深化。無(wú)論是內(nèi)部自身管理需要，還是應(yīng)對(duì)外部改革監(jiān)管，都需要進(jìn)一步深化基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理思路，不斷開(kāi)拓工作思路，全面提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平。需要深入研究輸配電價(jià)改革對(duì)工程投資管理模式的影響，公司增量效益主要來(lái)源于新增有效資產(chǎn)，可以預(yù)見(jiàn)基建項(xiàng)目成本的真實(shí)性、規(guī)范性、完整性將面臨更加嚴(yán)格的監(jiān)管。

五、進(jìn)一步改進(jìn)的對(duì)策建議

實(shí)施基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理后，不僅使基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范化，而且還促進(jìn)了財(cái)務(wù)部與其他部門的協(xié)同，基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平明顯提升；但基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理在管理制度、體系、流程、規(guī)范等方面還需不斷完善、公開(kāi)、透明，可以從以下幾方面進(jìn)一步改進(jìn)。

（一）進(jìn)一步拓展基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控深度

認(rèn)真總結(jié)已開(kāi)展的基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理經(jīng)驗(yàn)，在統(tǒng)一要求、源頭管理的大背景下，進(jìn)一步理清基建項(xiàng)目鏈條的各個(gè)階段，加強(qiáng)工程前期管理、合同管理、建設(shè)實(shí)施管理等，夯實(shí)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。

（二）進(jìn)一步拓寬基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控范圍

在大中型基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理基礎(chǔ)上，開(kāi)展城農(nóng)網(wǎng)專項(xiàng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)時(shí)掌握國(guó)家專項(xiàng)建設(shè)基金項(xiàng)目工程結(jié)算、竣工決算及轉(zhuǎn)增資產(chǎn)進(jìn)展情況，進(jìn)而為后續(xù)工程結(jié)余資金項(xiàng)目再安排、外部審計(jì)檢查奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（三）進(jìn)一步完善動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)系統(tǒng)功能

按國(guó)網(wǎng)公司和省公司統(tǒng)一要求，完成有關(guān)系統(tǒng)功能部署和數(shù)據(jù)治理，通過(guò)ERP、物資系統(tǒng)、基建管控等系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)和手工錄入相結(jié)合的方式，自動(dòng)維護(hù)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)中各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保信息質(zhì)量與品質(zhì)?！?/p>

（作者單位：國(guó)網(wǎng)江蘇省電力有限公司鹽城供電分公司）