企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的原理分析

胡懌

【摘 要】 對(duì)于企業(yè)來說，有不斷前進(jìn)和發(fā)展就同時(shí)會(huì)伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于是任何一個(gè)企業(yè)都無法回避的問題，因?yàn)樗鼤r(shí)刻影響著企業(yè)自身的生存和發(fā)展，所以如何去控制風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一系列的管理就顯得尤為突出和重要。首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，這是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，其次風(fēng)險(xiǎn)分析是基礎(chǔ)，管理者能夠?qū)ζ髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次“刨根問底”，那在控制風(fēng)險(xiǎn)上能事半功倍，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是關(guān)鍵，這是做出處理手段的依據(jù)，最后風(fēng)險(xiǎn)處理是手段，根據(jù)前面的分析情況做出相應(yīng)的處理方法和對(duì)策。本文根據(jù)時(shí)間順序，重在分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，最后針對(duì)問題提出解決措施，希望能給企業(yè)提供一些參考意見。

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)控制 時(shí)間順序

Abstract

For enterprises， the continuous progress and development will be accompanied by the emergence of risk. Risk is an unavoidable problem for any enterprise， because it affects the survival and development of the enterprise itself， so how to control the risk， and a series of management of the risk of the enterprise appears especially in particular. To be prominent and important. First， it is necessary to identify the risk， which is the premise of the whole risk management. Secondly， the risk analysis is the basis. The manager can "ask the bottom" of the risk of the enterprise. That is the key to the risk assessment， which is the key to the risk assessment. This is the basis for making the treatment means， and the final risk treatment is the means， the root of the risk management. According to the preceding analysis， the corresponding treatment methods and countermeasures are made. Based on the time sequence， this article focuses on the analysis of the whole risk control principle of enterprises， hoping to provide some references for enterprises.

Key words： enterprise； risk control； time sequence

1 研究背景

事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)管理最初起源于西方，而在20世紀(jì)80年代中期，自改革開放、實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)體制以來，國外各種介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與書籍被介紹到中國，風(fēng)險(xiǎn)管理慢慢被管理者應(yīng)用到企業(yè)中。風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)、研究和應(yīng)用開始起步，企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理專著開始面世，在許多大型工程的建設(shè)過程中，也已開始應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析的理論，風(fēng)險(xiǎn)管理研究已成為管理學(xué)科研究領(lǐng)域中重要的課題。

風(fēng)險(xiǎn)的管理能使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不良后果降到最低，為企業(yè)的恢復(fù)爭取時(shí)間與帶來轉(zhuǎn)機(jī)。

當(dāng)代史學(xué)家伯恩斯坦曾經(jīng)在論述人類文明史時(shí)所斷言“確定現(xiàn)代與過去之分野的革命性理念是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌握…”[1]在1995年在美國賓夕法尼亞大學(xué)的沃頓商學(xué)院，施耐德教授第一次提出“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念。同在1995年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制定了世界上第一個(gè)國家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)——AS/NZS 4360明確定義了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)程序。而在中國風(fēng)險(xiǎn)管理被公認(rèn)使用在2006年6月6日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，中國第一個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性文件就此發(fā)布，文件的誕生標(biāo)志著中國開啟了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的新篇章。

從風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的歷程來看，中國的風(fēng)險(xiǎn)管理起步明顯晚于西方，但是在經(jīng)濟(jì)全球化和信息技術(shù)的高速發(fā)展下，國內(nèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制技術(shù)也在不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)控制的手段和方法也更趨多樣化，在未來，風(fēng)險(xiǎn)的管理也將保持蓬勃發(fā)展的好勢頭。

2 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)涵

伯恩斯坦曾說過“風(fēng)險(xiǎn)與其說是一種命運(yùn)，不如說是一種選擇，它取決于我們選擇的自由程度?！盵2]我們選擇用何種方式對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，它就會(huì)有不同的后果。

風(fēng)險(xiǎn)是指事情的發(fā)生所包含的不確定性，但是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果的概率可以進(jìn)行估計(jì)和預(yù)測，它同時(shí)也指活動(dòng)或者事件產(chǎn)生的消極面，是人們從事生產(chǎn)生活中不希望發(fā)生的后果的潛在可能性。具體地說，風(fēng)險(xiǎn)由以下部分組成：（1）事件；（2）事件發(fā)生所具備的不確定性；（3）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果；（4）風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

風(fēng)險(xiǎn)控制源于風(fēng)險(xiǎn)管理，它屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的其中一個(gè)過程，風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)督等組成，綜合運(yùn)用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動(dòng)順利完成?；氐斤L(fēng)險(xiǎn)控制的角度上來說，風(fēng)險(xiǎn)控制是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或風(fēng)險(xiǎn)控制者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。從風(fēng)險(xiǎn)控制的定義上來看，風(fēng)險(xiǎn)控制注重的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理手段和對(duì)策，也就是前面提到的風(fēng)險(xiǎn)處理，它以方法論為前提，是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的核心部分。