財(cái)務(wù)信息化建設(shè)方案與規(guī)劃

趙小凡

摘要：從會(huì)計(jì)電算化到財(cái)務(wù)信息化的發(fā)展不過短短二十幾年，財(cái)務(wù)信息化給企業(yè)帶來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。本文就財(cái)務(wù)信息化建設(shè)方案與規(guī)劃進(jìn)行分析。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)；信息化；建設(shè)方案

引言

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)內(nèi)容和主要活動(dòng)，也是維持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)后盾。而電力行業(yè)又是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要命脈，是維持經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展，社會(huì)安定和諧的有力可靠保障。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)需求分析

利用已建立的企業(yè)網(wǎng)公開企業(yè)的財(cái)經(jīng)制度，預(yù)算編制，收費(fèi)的政策依據(jù)、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍等，為企業(yè)與客戶提供查詢收支情況，為職工提供職工工資、津貼發(fā)放、稅費(fèi)扣繳等情況。員工可在通過身份驗(yàn)證后登錄系統(tǒng)，快捷地查詢所需的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)人員不用再手工寫收據(jù)，通過打印實(shí)現(xiàn)完成收據(jù)書寫過程減輕了工作量，提高了業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)人員隨時(shí)向外提供信息，使使用者可以隨時(shí)到財(cái)務(wù)網(wǎng)查詢到所需要的信息。同時(shí)財(cái)務(wù)人員還為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，從而提高企業(yè)管理水平，控制生產(chǎn)成本，規(guī)范管理流程，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)

2.1設(shè)計(jì)原則

（1）安全性。安全性分為系統(tǒng)內(nèi)部安全、訪問安全及與其他系統(tǒng)對(duì)接時(shí)的安全性。內(nèi)部安全體現(xiàn)在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的安全以及非法數(shù)據(jù)屏蔽等，可通過防火墻、劃分網(wǎng)段來防范非法程序?qū)?shù)據(jù)庫的破壞，對(duì)數(shù)據(jù)庫做計(jì)劃，進(jìn)行備份，對(duì)錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，對(duì)不滿足條件的內(nèi)容提示修改，對(duì)非法數(shù)據(jù)進(jìn)行屏蔽。

（2）實(shí)用性。財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)是一個(gè)工程項(xiàng)目，而不是研究或?qū)嶒?yàn)課題。系統(tǒng)建設(shè)的最終目的是服務(wù)于財(cái)務(wù)管理的需要，服務(wù)于企業(yè)在許可范圍內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)信息的需求。系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)為應(yīng)用服務(wù)。因此，系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和建設(shè)應(yīng)能滿足需求并正確無誤地高效地運(yùn)行。

（3）靈活性。系統(tǒng)應(yīng)設(shè)計(jì)任意組合的模糊查詢功能，提供多方面的查詢，以滿足各個(gè)時(shí)期的報(bào)表。對(duì)復(fù)雜數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)應(yīng)實(shí)現(xiàn)修改一表的數(shù)據(jù)即可自動(dòng)修改相關(guān)表中的數(shù)據(jù)，刪除一表的數(shù)據(jù)即可自動(dòng)刪除與之相關(guān)的其他表數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)庫中無冗余數(shù)據(jù)。

2.2開發(fā)平臺(tái)

根據(jù)B/S結(jié)構(gòu)的要求，結(jié)合業(yè)界現(xiàn)有的軟硬件產(chǎn)品和軟件開發(fā)工具，在綜合考慮性能價(jià)格比的基礎(chǔ)上，筆者選擇Microsoft公司的SQLServer數(shù)據(jù)庫作為應(yīng)用軟件系統(tǒng)運(yùn)行的數(shù)據(jù)庫服務(wù)平臺(tái)；選擇高配置的PC服務(wù)器運(yùn)行Windows2000操作系統(tǒng)；采用千兆以太網(wǎng)作為系統(tǒng)運(yùn)行的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。開發(fā)工具主要利用Microsoft公司的VisualStudio.Net，利用C#語言，結(jié)合ASP.NET，JavaScript，VbScript等技術(shù)來完成系統(tǒng)開發(fā)。

2.3具體設(shè)計(jì)

（1）系統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)。通過用戶需求分析，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程分析，本著模塊劃分的原則，把系統(tǒng)抽象為5個(gè)模塊，分別為系統(tǒng)管理、財(cái)務(wù)核算、綜合查詢、年末財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。

系統(tǒng)各個(gè)子系統(tǒng)模塊的功能概要描述如下：

1）系統(tǒng)管理子系統(tǒng)。第一，設(shè)置用戶基本信息：主要包括設(shè)置賬戶名稱、用戶權(quán)限密碼、建設(shè)單位名稱等基本信息。第二，自定義明細(xì)科目：用戶根據(jù)本單位具體業(yè)務(wù)需求自行設(shè)置明細(xì)科目。第三，輸入銀行賬號(hào)：輸入或修改基建財(cái)務(wù)銀行賬號(hào)。第四，輸入初始余額：新用戶輸入期初會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。第五，清理數(shù)據(jù)：清理全部或某年的數(shù)據(jù)。

2）財(cái)務(wù)核算。第一，設(shè)定工程項(xiàng)目編碼：根據(jù)當(dāng)年投資計(jì)劃增刪工程項(xiàng)目并為新增項(xiàng)目設(shè)定編碼。第二，設(shè)定往來款單位編碼：為新增的往來款單位設(shè)定編碼。第三，建立當(dāng)月序時(shí)賬：在開始新的月份會(huì)計(jì)核算時(shí)，建立新的序時(shí)賬表。第四，錄入/修改記賬憑證：將已填制并審核完成的記賬憑證進(jìn)行錄入或修改操作。第五，打印當(dāng)月序時(shí)賬：打印當(dāng)月序時(shí)賬，便于操作人員核對(duì)查錯(cuò)。

3）綜合查詢。提供日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)所需的各類查詢服務(wù)，例如往來款查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢等。查詢是財(cái)務(wù)管理中使用頻率較高的功能，該模塊為用戶提供以下幾種查詢方式：一是按憑證號(hào)查詢。即按精確的憑證號(hào)查詢，用戶輸入憑證號(hào)后，可以調(diào)出這張憑證。二是按期間查詢。根據(jù)用戶輸入的起止會(huì)計(jì)日期輸出查詢結(jié)果。三是按工程項(xiàng)目代號(hào)查詢。用戶輸入工程項(xiàng)目代號(hào)，可調(diào)出所需要的該項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)。四是按單位代號(hào)查詢。五是按科目查詢。六是自定義查詢。用戶根據(jù)自己的需要組合查詢條件，實(shí)現(xiàn)特殊查詢的功能。

4）年末財(cái)務(wù)決算。接收并匯總?cè)粘：怂銛?shù)據(jù)，錄入補(bǔ)充系統(tǒng)以外的非會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，生成用于上報(bào)主管部門的年度全套財(cái)務(wù)決算報(bào)表，提供年終決算報(bào)表的查詢和打印。

5）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析?？蛇M(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。將各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算公式固化在系統(tǒng)中，指標(biāo)分析所用的數(shù)據(jù)來源于年終財(cái)務(wù)決算模塊。將財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)套用公式進(jìn)行計(jì)算即可得出結(jié)果，輸出至屏幕或打印機(jī)。

（2）主要模塊的設(shè)計(jì)。限于篇幅，本文選取財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)幾大模塊中的核心模塊——核算模塊，闡述其設(shè)計(jì)過程。

1）設(shè)定工程項(xiàng)目編碼。實(shí)現(xiàn)設(shè)定、輸入工程項(xiàng)目編碼，同時(shí)輸入工程項(xiàng)目概況信息的功能。為方便用戶進(jìn)行工程項(xiàng)目編碼，設(shè)計(jì)顯示已有工程項(xiàng)目及其編碼的列表視圖。用戶可以直觀地了解到當(dāng)前已用編號(hào)的位置，從而確定新增項(xiàng)目的順序編號(hào)。用戶錄入順序號(hào)后，系統(tǒng)進(jìn)行即時(shí)強(qiáng)制校驗(yàn)，如果發(fā)現(xiàn)該順序號(hào)已被占用，將發(fā)出錯(cuò)誤提示信息，并拒絕接收數(shù)據(jù)。項(xiàng)目分類識(shí)別碼和子項(xiàng)目類別識(shí)別碼比較穩(wěn)定，所以將它們固化在系統(tǒng)中，在錄入時(shí)提供給用戶進(jìn)行選擇操作，這樣可以減少鍵盤輸入的工作量，增加準(zhǔn)確性。工程項(xiàng)目的概況信息包括：計(jì)劃總投資、本年投資計(jì)劃、以前計(jì)劃投資未到位數(shù)、建筑面積和開工日期，這些概況信息是工程項(xiàng)目在財(cái)務(wù)核算中的重要屬性，涉及到報(bào)表輸出和年末財(cái)務(wù)決算等。系統(tǒng)設(shè)計(jì)在設(shè)定工程項(xiàng)目編碼的同時(shí)輸入概況信息，并存入‘項(xiàng)目編碼數(shù)據(jù)庫基本表中，文件名為：JXMK.DBF。這樣既可以簡(jiǎn)化系統(tǒng)操作步驟、減少文件數(shù)量，又方便查詢，達(dá)到節(jié)約磁盤空間、提高運(yùn)行速度的雙重目的。

2）建立序時(shí)賬。建立序時(shí)賬就是在開始錄入記賬憑證前在硬盤的系統(tǒng)指定目錄下建立一個(gè)數(shù)據(jù)庫空表，用于存貯當(dāng)年1—12月的所有記賬憑證。記賬憑證按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序存貯于該表中，可以說它是一個(gè)記錄全部核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的表，是系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬等一系列處理的數(shù)據(jù)源泉。

3）錄入/修改記賬憑證。系統(tǒng)在設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)錄入/修改記賬憑證功能時(shí)，要遵循以下幾種原則：一是憑證中各數(shù)據(jù)項(xiàng)根據(jù)類型、范圍進(jìn)行有效控制。如，會(huì)計(jì)分錄中的會(huì)計(jì)科目必須在設(shè)置的會(huì)計(jì)科目表中已經(jīng)存在，并且是最底層的明細(xì)科目；根據(jù)當(dāng)前科目的屬性確定是否同時(shí)輸入某些項(xiàng)目，如工程項(xiàng)目、往來款單位、借款編號(hào)等；借貸方金額必須相等才能保存；憑證編號(hào)可以自動(dòng)連續(xù)；日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”，鍵盤操作更容易發(fā)生“誤操作”，因而“錄入憑證”在操作功能上應(yīng)分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟，以進(jìn)行正確性控制。三是“審核”填好的憑證，系統(tǒng)的審核在程序中再次檢驗(yàn)憑證的正確性。

三、結(jié)束語

本文詳細(xì)介紹了企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想和建設(shè)方案，從建設(shè)單位的特點(diǎn)和信息化發(fā)展趨勢(shì)出發(fā)，結(jié)合實(shí)際工作，開發(fā)出適合財(cái)務(wù)部門實(shí)際情況的管理信息系統(tǒng)。從系統(tǒng)應(yīng)用的結(jié)果來看，本論文的研究結(jié)果是有效和實(shí)用的，基本達(dá)到了規(guī)范基建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程、提高財(cái)務(wù)部門管理水平的目的。

參考文獻(xiàn)：

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