商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理探究

齊士斐

摘 要：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行經(jīng)營的形勢越加嚴峻。合規(guī)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行實現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險管理的主要活動，同時也是銀行實現(xiàn)內(nèi)部控制主要目標(biāo)。筆者以合規(guī)風(fēng)險管理為主要研究內(nèi)容，探究商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的特點，并提出加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理對策，推動我國商業(yè)銀行的建設(shè)和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風(fēng)險管理；評估機制

引言：近年來，我國商業(yè)銀行的數(shù)量逐漸增加，部分商業(yè)銀行經(jīng)營行為不規(guī)范，引起了社會各界的強烈關(guān)注。在這樣的背景下，人們開始呼吁加強對商業(yè)銀行的管理，要求規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，加大了商業(yè)銀行經(jīng)營的壓力。對于商業(yè)銀行來說，加強合規(guī)風(fēng)險管理在一定的程度上能夠提高商業(yè)銀行的合規(guī)經(jīng)營程度，對推動商業(yè)銀行的合規(guī)化具有重要的建設(shè)意義。盡管不能夠直接幫助商業(yè)銀行提高市場競爭力，卻能夠改善商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，提高商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)能力，推動商業(yè)銀行的穩(wěn)步建設(shè)和發(fā)展。

一、合規(guī)風(fēng)險管理概述

（一）合規(guī)風(fēng)險管理的概念及內(nèi)涵

合規(guī)風(fēng)險是商業(yè)銀行未能按照我國相關(guān)法律、管理規(guī)定、有關(guān)準(zhǔn)則等進行的業(yè)務(wù)活動，可能會面臨著不符合規(guī)定處罰，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)重大財務(wù)和信譽損失，甚至讓商業(yè)銀行面臨破產(chǎn)的局面[1]。因此，商業(yè)銀行為了避免合規(guī)風(fēng)險對銀行帶來重大損失，設(shè)立了專門負責(zé)合規(guī)風(fēng)險的部門，該部門負責(zé)對商業(yè)銀行的活動進行合規(guī)識別、評估、檢查和監(jiān)控，實現(xiàn)對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險的全方面掌控。目前，合規(guī)已經(jīng)成為備受矚目的銀行風(fēng)險管理內(nèi)容，對商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要意義。

在對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動進行合規(guī)風(fēng)險管理的過程中，應(yīng)充分考慮到管理的重點，加強合規(guī)銀行管理效率[2]。首先，要針對商業(yè)銀行發(fā)展的方向和業(yè)務(wù)體系，保證整體制度上的合規(guī)，尤其是在業(yè)務(wù)流程上，要與監(jiān)管要求相一致。其次，要確保業(yè)務(wù)執(zhí)行完全合規(guī)，業(yè)務(wù)流程要嚴格按照制度進行，并對可能會造成的合規(guī)風(fēng)險進行識別和評估，開展全方面的合規(guī)檢查。

（二）合規(guī)風(fēng)險管理的重要意義

從本質(zhì)上來看，合規(guī)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行發(fā)展業(yè)務(wù)的必然需求。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，商業(yè)銀行發(fā)展中的風(fēng)險問題日益凸顯，政府逐漸開始推出對利率和匯率等風(fēng)險的擔(dān)保，商業(yè)銀行想要避免問題的出現(xiàn)，加強而合規(guī)風(fēng)險管理的意義重大。商業(yè)銀行想要實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理，就要加強對合規(guī)風(fēng)險管理部門的建設(shè)，聘用更多專業(yè)人才，同時加強專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險管理機制。合規(guī)風(fēng)險管理主要是為加強商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力，并不僅僅由合規(guī)風(fēng)險管理部門負責(zé)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)參與的工作人員都應(yīng)積極參與，加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的文化建設(shè)。

二、加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理對策

我國在商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理上還處在初步階段，仍需要繼續(xù)堅持建設(shè)與發(fā)展，目前我國大部分商業(yè)銀行制度建設(shè)上存在一定的不足，制度的可操作性、專業(yè)性均有待提高，因此要從制度和機制建設(shè)的角度出發(fā)，加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理、合規(guī)識別評估、合規(guī)檢查評價、合規(guī)風(fēng)險報告等機制，推動商業(yè)銀行規(guī)范化建設(shè)與發(fā)展。

（一）建立內(nèi)外法規(guī)管理機制

想要加強合規(guī)風(fēng)險管理，要明確“合規(guī)”中的制度規(guī)定，對現(xiàn)行的制度和法律法規(guī)資料進行收集和整理，并對完全資料進行分析和掌握。以規(guī)定和制度為基礎(chǔ)，建立和完善內(nèi)外法規(guī)管理機制[3]。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)并不是短時間就能夠?qū)崿F(xiàn)的，部分業(yè)務(wù)流程較為繁雜需要大量的時間，而如果在流程處理的時間內(nèi)出現(xiàn)了制度的變更，就需要內(nèi)外法規(guī)管理機制及時對業(yè)務(wù)流程進行調(diào)整，并評估可能會帶來的風(fēng)險，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?。不僅如此，新的制度對商業(yè)銀行的其他管理也會帶來影響，內(nèi)外法規(guī)管理機制要及時對不統(tǒng)一的部分進行調(diào)整，提出新的解決方案，時刻保證制度的唯一性和適應(yīng)性，進而減少合規(guī)風(fēng)險的出現(xiàn)。

（二）建立合規(guī)識別評估機制

在建立內(nèi)外法規(guī)管理機制的基礎(chǔ)上，建立合規(guī)識別評估機制，及時對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動進行合規(guī)識別，并對合規(guī)的程度進行評估。合規(guī)識別評估機制的參考法規(guī)要與內(nèi)外法規(guī)管理機制相一致，對可能會發(fā)生合規(guī)風(fēng)險的業(yè)務(wù)進行等級評定，并結(jié)合不同的等級采取不同的風(fēng)險管理措施。合規(guī)風(fēng)險的識別和評估必須是一個連續(xù)動態(tài)的過程，識別和評估要及時，來確保能夠及時對識別到的風(fēng)險進行控制。目前已有的合規(guī)風(fēng)險識別評估方法有RA、CA、ORAP、NRSA等[4]。不同的方法合規(guī)風(fēng)險評估的程度和效果有所不同，要結(jié)合實際情況來進行選擇。

（三）完善合規(guī)檢查評價機制

合規(guī)檢查評價機制是在對合規(guī)風(fēng)險進行識別、評估和控制之后，檢查合規(guī)風(fēng)險控制情況和方法實施效果的機制。在對合規(guī)風(fēng)險識別和評估等進行檢查的時候，要充分考慮到控制方法的效果，并結(jié)合多方面來嚴格按照合規(guī)層次進行檢查。一旦在檢查的過程中發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險控制效果不佳或者缺乏執(zhí)行力等情況，要及時問責(zé)，明確問責(zé)范圍和原則。通過采取問責(zé)的方式來引導(dǎo)商業(yè)銀行工作人員的行為。合規(guī)檢查評價機制在采取處罰措施的時候要合理合法，做到處罰標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)統(tǒng)一。

（四）建立合規(guī)風(fēng)險報告機制

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險報告機制是信息渠道的建設(shè)，管理者在日常的工作中要能夠及時了解到范圍內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險情況，一旦出現(xiàn)違規(guī)的行為要及時上報，以便對事情進行處罰決策。同時，要對違規(guī)事件進行詳細的了解，明確違規(guī)事件發(fā)生的原因以及造成的不良影響，并對該過程中不合理的部分進行及時調(diào)整，防止違規(guī)事件再次出現(xiàn)。部分違規(guī)事件具有一定的隱蔽性，合規(guī)風(fēng)險報告機制要及時對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)其中的隱藏風(fēng)險事件，及時做出補救，防止不良后果的發(fā)生。

（五）健全合規(guī)培訓(xùn)機制

由于合規(guī)風(fēng)險管理涉及到的內(nèi)容較為繁雜，稍有疏漏就可能會導(dǎo)致風(fēng)險的出現(xiàn)，因此要健全合規(guī)培訓(xùn)機制，及時對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員進行法律法規(guī)、合規(guī)識別、合規(guī)評估等專業(yè)知識的培訓(xùn)，提高工作人員的合規(guī)風(fēng)險意識，進而從全方面加強商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理。

結(jié)論：筆者從商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的角度出發(fā)，對合規(guī)風(fēng)險管理對商業(yè)銀行的重要意義進行了分析，并建立完整的合規(guī)風(fēng)險管理體系，為更多的商業(yè)銀行進行合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)提供良好的借鑒。

參考文獻：

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[3]蔡寧偉.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理內(nèi)涵解析與改進路徑[J].金融監(jiān)管研究，2017（12）：93-106.

[4]葉雄杰.構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理機制的途徑分析[J].商業(yè)會計，2016（21）：39-41.