基于“放管服”視角下高校科研經(jīng)費問題的探究

許婉瑩

【摘要】隨著社會的進步，高等教育越來越受重視，政府加大了對其的扶持力度，科研經(jīng)費的投入日益增加。2017年3月出臺的《關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見》，從頂層設(shè)計上放松了對高校科研經(jīng)費的束縛，調(diào)動了科研人員的積極性。但是“放管服”政策在高?？蒲薪?jīng)費上存在著“放”的不配套、不協(xié)調(diào)，“管”的不到位、不科學(xué)，“服”的水平不夠高、意識不夠強等問題，有待解決。

【關(guān)鍵詞】放管服 高校科研經(jīng)費 簡政放權(quán)

一、引言

（一）研究背景及意義

中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳在《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》的文件中要求做好科研項目資金管理改革，推進科技領(lǐng)域的“放管服”改革，其內(nèi)容包括：簡化中央財政科研項目的預(yù)算編制，大多數(shù)的預(yù)算科目調(diào)節(jié)權(quán)下放給項目承擔單位，結(jié)余資金可按規(guī)定歸承擔單位使用：大幅度提高激勵力度，不限制勞務(wù)費比例，將績效支出占直接費用扣除設(shè)備購置費的比例上限從原來的5%提高到20%等。近年來，高校科研項目經(jīng)費穩(wěn)步增長，是科研項目順利開展的重要經(jīng)濟基礎(chǔ)，是科研項目取得成效的前提和保障，如何對科研項目經(jīng)費進行科學(xué)有效的管理，已成為高校探索的一項重要工作。

對高?？蒲薪?jīng)費進行“放管服”改革，是提升我國高校管理質(zhì)量和管理水平的一項重要舉措，起到了減權(quán)限權(quán)、鋪路搭橋、去冗歸位、破枷清障，力破“中梗阻”，打通決策部署的“最先一公里”和政策落地的“最后一公里”的作用。

（二）研究方法

1.文獻研究法

本文通過圖書館、網(wǎng)絡(luò)等途徑查閱相關(guān)資料，搜集了國內(nèi)相關(guān)著作和論文，總結(jié)出我國高校目前針對科研經(jīng)費的“放管服”改革現(xiàn)狀及問題；此外，還充分利用了政府相關(guān)文件和數(shù)據(jù)信息，了解了大致的政策方針，繼而深入探究“放管服”改革在高校科研經(jīng)費領(lǐng)域的發(fā)展。

2.實地觀察法

本研究根據(jù)本校以及附近院校的具體情況，分析近些年來高?？蒲薪?jīng)費的變化原因，以及實施“放管服”改革后，對科研人員積極性、科研成果有效性、科研數(shù)量等因素進行觀察，根據(jù)個別高校的情況，以小見大，分析觀察我國高?？蒲薪?jīng)費的整體情況。

（三）文獻綜述

關(guān)于高?？蒲薪?jīng)費的“放管服”改革，黃振勝（2017）等指出改革的亮點在于科研經(jīng)費的簡政放權(quán)、預(yù)算編制、經(jīng)費統(tǒng)籌和監(jiān)察管理，認為科研誠信非常重要，提出目前科研違規(guī)行為披露力度不大；王瑩（2017）提出要在科研經(jīng)費機制中引入服務(wù)導(dǎo)向型的理念進行管理，并提出應(yīng)對相關(guān)的監(jiān)督管理機制進行改革，提高監(jiān)管力度；張瀚文（2017）提出“放管服”改革要完善科研經(jīng)費管理制度、加強高校的內(nèi)部控制、重視剩余經(jīng)費的管理、定期對相關(guān)經(jīng)費報銷人員的培訓(xùn)；劉永林（2017）認為目前科研經(jīng)費制度不合理的原因是，管理人員對“放管服”的內(nèi)涵認識不清、管評辦的分離不夠清晰以及高校內(nèi)部治理效率不高；張劍飛（2017）通過縱向科研經(jīng)費和橫向科研經(jīng)費的分析，提出具有創(chuàng)新意義的預(yù)算經(jīng)費管理方式，在“放管服”改革方面辦出特色；陳豐（2017）等提出高校的財務(wù)部門、科技部門、人事部門等應(yīng)該協(xié)同合作制定配套措施，簡化科研項目申報與管理流程，財務(wù)部門與人事部門要共同探索建立科研經(jīng)費管理制度。

二、高校科研經(jīng)費“放管服”改革的現(xiàn)狀

（一）強丫匕改府的政策供給

在政府一系列政策的支持下，高校進行簡政放權(quán)，尤其是在科研經(jīng)費方面，有了更大的自主性，也有利于調(diào)動科研人員的積極性、激發(fā)創(chuàng)造更好的學(xué)術(shù)成果的動力，進一步優(yōu)化高校財務(wù)管理的模式，為高校行政管理以及科研水平的提高提升了動力。政府對高?？蒲薪?jīng)費的撥款一直呈現(xiàn)上升的趨勢，尤其是近些年來，漲幅明顯，下圖是近些年國家對自然科學(xué)和社會科學(xué)基金撥款情況：

由此可見，國家對高校的科研事業(yè)支持力度在逐漸上升，科研經(jīng)費的投入也不斷增加，這對高校的科研事業(yè)來說是一件好事，但是在科研經(jīng)費逐漸增多的情況下，如何合理利用這些經(jīng)費，如何制定合理的經(jīng)費監(jiān)管制度以及如何令這些經(jīng)費發(fā)揮最大效益，成了“放管服”改革背景下，各大高校關(guān)于科研經(jīng)費改革的重頭戲，受到廣泛關(guān)注。

（二）實施常態(tài)檢查，加強監(jiān)察管理

簡政放權(quán)后，高校對于科研經(jīng)費有了更大的自主性，但同時也要承擔更多的責(zé)任，經(jīng)費的監(jiān)察成為常態(tài)，高校應(yīng)盡所能配合有關(guān)部門進行科研經(jīng)費的監(jiān)察工作。使每一所高校都能夠依照相應(yīng)的法律承擔辦自主辦學(xué)權(quán)的相應(yīng)責(zé)任，對高校的達標評比、檢查考核以及表揚表彰等活動進行清理和優(yōu)化，進行綜合性評價和檢查的探索，這能夠切實降低高校行政管理對高校教學(xué)以及科研秩序的干涉。政府、社會和高校形成管、評、辦三者結(jié)合的局面。

（三）注重科研誠信，違者必究

有了更多的自主權(quán)，科研經(jīng)費的使用誠信受到廣泛關(guān)注，應(yīng)建立科研誠信檔案，將嚴重失信和讀職行為者列人“黑名單”，并根據(jù)情節(jié)依法依規(guī)追究其學(xué)術(shù)不端、行政和刑事責(zé)任。在誠信的前提下進行科研活動，是“放管服”改革的初衷，也是追求的目標。

三、高?？蒲薪?jīng)費存在的問題

（一）科研經(jīng)費監(jiān)管機制不夠完善

科研經(jīng)費自主權(quán)下放到學(xué)校以后，對于經(jīng)費使用外部主體發(fā)生的業(yè)務(wù)是否存在賬外賬、是否真實等情況無法判別，即使有真實的發(fā)票也難以管控得到，這就要求高校必須要有足夠的責(zé)任擔當意識，相對完善的審批制度僅僅只是管控好了經(jīng)費外撥這一經(jīng)費端口，并沒有真正對經(jīng)費使用的合理性、合規(guī)性和真實性起到監(jiān)督和管控，高校要接得住接得好下放的自主權(quán)，必須制定有效的內(nèi)部管理措施，敢于信息公開并接受公眾監(jiān)督，才能將“放管服”落到實處。

（二）高?？蒲薪?jīng)費放權(quán)的尺度難以界定

目前很多高校還未制定關(guān)于“放管服”改革的具體措施，因為科研經(jīng)費的放寬尺度沒有個明確的標準，針對項目預(yù)算調(diào)劑自主權(quán)、勞務(wù)費分配自主權(quán)、問接費用使用自主權(quán)、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用自主權(quán)和橫向經(jīng)費管理自主權(quán)等，高校對經(jīng)費的使用實行視情況而定的制度，這就會出現(xiàn)經(jīng)費使用不合理、浪費、失控、失范等情況，自主的權(quán)力達到一個什么程度才能做到經(jīng)費使用適當，既能保證科研過程經(jīng)費充足，又不過度使用造成浪費，這是值得探討的問題。

（三）科研的服務(wù)意識不強，手段欠缺

在“放管服”改革的背景下，要求淡化管理的色彩，強調(diào)服務(wù)的意識，面對部分下放的權(quán)力，高校內(nèi)部相關(guān)服務(wù)落實不到位、管理能力不匹配，比如職稱評審權(quán)力下放后部分地方高校在評審監(jiān)督、程序和條件上的制度缺失或不足，教師仍然面臨“填不完的表格、寫不完的論證、應(yīng)付不完的評審，課題申報程序復(fù)雜且繁瑣”的困擾，科研的外事審批流程周期漫長、環(huán)節(jié)多且復(fù)雜。相關(guān)部門通常都是被動地提供服務(wù)，而不是主動為科研人員提供應(yīng)有的服務(wù)，再加上辦事效率低，十分影響科研人員的科研進程；各部門在提供科研服務(wù)的過程中相互配合不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致提供的方式不夠合理，同樣影響科研進程。

（四）科研項目的績效考核機制不夠健全

目前很多高校的科研項目存在著“申報多，執(zhí)行少”的情況，“頭重腳輕”的問題使很多科研項目泡湯，還浪費了很多科研經(jīng)費，這與高校內(nèi)部的科研項目績效考核機制有關(guān)，但是目前高校的考核方式過于單一，考核組成員對科研項目的具體內(nèi)容了解不夠透徹、缺乏專業(yè)性，考核只是形式上的呈現(xiàn)而沒有真正體現(xiàn)出它的意義，沒有權(quán)威性和說服力，很多只是拿科研成果來作為考核的依據(jù)，缺乏合理性和科學(xué)性。

四、高校科研經(jīng)費“放管服”改革的建議

（一）完善制度，建立高效的監(jiān)督機制

有效的管理制度是防止科研經(jīng)費“跑冒滴漏”的關(guān)鍵，首先，應(yīng)培養(yǎng)一支作風(fēng)優(yōu)良的監(jiān)督隊伍，針對科研經(jīng)費的各個流程制度執(zhí)行有力的監(jiān)管措施，加強對監(jiān)督員的培訓(xùn)，使科研經(jīng)費的監(jiān)督更加具有專業(yè)性，監(jiān)督流程更加規(guī)范；同時給予監(jiān)督員足夠的權(quán)力，使監(jiān)督員能夠勇于監(jiān)督，真正發(fā)揮經(jīng)費使用的監(jiān)督作用，而不是走形式路線。切實構(gòu)建權(quán)力下放后與運行相配套的事中事后監(jiān)管體系，主要目的在于明確相關(guān)主體的權(quán)責(zé)邊界，確保事有人管、責(zé)有人負；通過信用機制、督查、巡視等強化監(jiān)管，避免監(jiān)管缺位或監(jiān)管過度。其次，要建立完善的科研經(jīng)費內(nèi)部控制制度，有效防范科技人員舞弊及濫用科研經(jīng)費等行為。高校還可以探索建立信用評級制度、科研經(jīng)費績效評估、內(nèi)部審計制度、信息公開制度等多位一體的監(jiān)管體系，通過績效評估對科研經(jīng)費的使用效益進行有效的監(jiān)管，可以有效發(fā)揮社會監(jiān)督的力量，實行科研經(jīng)費信息通過網(wǎng)站公開，受大眾監(jiān)督，并建立科研人員的誠信信息檔案，促使科研人員規(guī)范誠信使用科研經(jīng)費。

（二加強對科研經(jīng)費的管理，制定明確的標準

高校應(yīng)結(jié)合國家科研經(jīng)費管理新政策的變化，從客觀實際情況出發(fā)，不斷完善本校的科研經(jīng)費各項制度?？蒲许椖恐С霰壤龖?yīng)處于一個合理的區(qū)問之內(nèi)，“差旅費、勞務(wù)費、科研績效、特支費”等費用，要設(shè)定支出控制比例，以防科研過程有所偏頗。高?？蒲薪?jīng)費的預(yù)算調(diào)整要嚴格遵循報批手續(xù)，按照國家規(guī)定的預(yù)算調(diào)整權(quán)限進行審批備案，不能私自大幅度調(diào)整預(yù)算，雖有一定的自主權(quán)，但權(quán)力要受政府規(guī)定制約，需要陽光化、透明化。組織部門、財務(wù)部門以及人事部門等，需要提前溝通相互協(xié)作，結(jié)合本?？蒲星闆r，共同商定科研經(jīng)費究竟應(yīng)該“放”到何種程度比較合理，怎么“放”、如何“放”、“放”的力度，都需要以《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》文件為基礎(chǔ)，結(jié)合具體情況制定明確的標準，并公開受監(jiān)督。

（三）深化服務(wù)理念，提升“服”的水平

《意見》中指出各部門要樹立全局意識，加強協(xié)調(diào)，相互配合，整體推進；各地各部門要簡化優(yōu)化服務(wù)流程，精簡和規(guī)范辦事程序，縮短辦事時限，改進服務(wù)質(zhì)量，可引進專業(yè)的中介機構(gòu)，財務(wù)部門負責(zé)與中介溝通，中介可為科研人員及團隊提供高質(zhì)量的專業(yè)服務(wù)；高校需要完善高等教育服務(wù)供給機制，搭建運行成本低、審批事項少、辦事行政過程公正透明、行政效率高的政務(wù)服務(wù)平臺；需要精簡審批環(huán)節(jié)、壓縮辦理時限，在提高服務(wù)質(zhì)量的同時縮短服務(wù)期限，為科研人員騰出寶貴的時間。高校應(yīng)進一步完善科研經(jīng)費管理程序，提高服務(wù)質(zhì)量，通過網(wǎng)絡(luò)媒體、培訓(xùn)、管理信息系統(tǒng)等不同方式為高?？蒲腥藛T提供全方位的服務(wù)，減輕高校和科研人員負擔，為科研人員營造良好的科研環(huán)境。高校應(yīng)該提倡崇尚學(xué)術(shù)、服務(wù)學(xué)術(shù)和提升學(xué)術(shù)的理念，為高?？蒲腥藛T提供開展學(xué)術(shù)活動的平臺和資源，打造一個相對透明的服務(wù)平臺，并且也需要創(chuàng)造氛圍良好的科研環(huán)境，完善監(jiān)督機制，有效制約權(quán)利，為高校的科研事業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（四加強對高?？蒲许椖拷?jīng)費績效考核的管理

科研項目經(jīng)費的績效考核需建立一個明確的標準，并嚴格執(zhí)行，不能按照考核人員的個人好惡隨意更改，關(guān)于績效考核方法，可以借鑒其他高校，在結(jié)合本校的實際情況，不斷修正考核制度。逐步建立項目承擔單位的科研人員工作量績效評價、效能績效評價、執(zhí)行績效評價等績效評價體系，促進科研經(jīng)費良性循環(huán)使用，應(yīng)該對科研項目經(jīng)費績效評價形成制度化、常態(tài)化的績效評價考核機制，給予科研人員一些結(jié)余資金的使用權(quán)、分配權(quán)，以此來調(diào)動他們的積極性、既重視立項前的預(yù)算申報，也注重立項后的績效考核，從制度上正確引導(dǎo)科研人員合理使用經(jīng)費，從考核上規(guī)范科研經(jīng)費的使用，為高校的科研氛圍創(chuàng)造良好的秩序。

五、結(jié)語

科研經(jīng)費是各個高校培養(yǎng)創(chuàng)新型人才、打造良好的學(xué)術(shù)氛圍、全面提高高校綜合實力和競爭力的首要前提和保障，以“放管服”為核心的高校科研經(jīng)費改革是簡政放權(quán)、提高服務(wù)質(zhì)量的核心，高校只有真正將“放”、“管”、“服”這三個方面落到實處，才能激發(fā)科研人員的積極性、創(chuàng)造濃厚的科研氛圍，打造一個科學(xué)管理、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、監(jiān)管有力、嚴謹認真的科研環(huán)境。

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