以智慧審計(jì)平臺(tái)推進(jìn)新型智慧城市建設(shè)

文|王丁貴

審計(jì)是一項(xiàng)專門的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督行為，而數(shù)據(jù)是審計(jì)檢查與分析中必不可少的資源。隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的來臨，數(shù)據(jù)迅速化、巨量化、多元化的表征，促使傳統(tǒng)審計(jì)方式向現(xiàn)代審計(jì)方式轉(zhuǎn)變，審計(jì)監(jiān)督的效能將實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍。2016年以來，杭州市審計(jì)局主動(dòng)契合大數(shù)據(jù)時(shí)代要求，及時(shí)啟動(dòng)“智慧審計(jì)”大數(shù)據(jù)綜合分析平臺(tái)建設(shè)，將全市72個(gè)政務(wù)信息系統(tǒng)的112項(xiàng)數(shù)據(jù)庫(kù)（約20TB）納入平臺(tái)，促進(jìn)政務(wù)數(shù)據(jù)資源的共享利用，有效推動(dòng)了全市信息系統(tǒng)審計(jì)和大數(shù)據(jù)審計(jì)的常態(tài)化、標(biāo)準(zhǔn)化和精準(zhǔn)化，并按照“數(shù)字杭州”規(guī)劃要求進(jìn)一步推進(jìn)“新型智慧杭州”建設(shè)。

契合“三項(xiàng)要求”，探索杭州智慧審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)

緊跟中央改革部署要求。2014年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》，要求“探索在審計(jì)實(shí)踐中運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)的途徑，加大數(shù)據(jù)綜合利用力度”。2018年5月，習(xí)近平總書記在主持中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議時(shí)指出“要堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)”，對(duì)構(gòu)建大數(shù)據(jù)審計(jì)系統(tǒng)提出了明確要求。

圍繞“數(shù)字杭州”建設(shè)要求。2016年，杭州先后發(fā)布《杭州市智慧政務(wù)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》以及《“數(shù)字杭州”（“新型智慧杭州”一期）發(fā)展規(guī)劃》，把“智慧審計(jì)”列入“數(shù)字杭州”“智慧杭州”的重要建設(shè)內(nèi)容之一。要求市審計(jì)局依托市政務(wù)云平臺(tái)和數(shù)據(jù)共享交互機(jī)制，建立大數(shù)據(jù)審計(jì)綜合分析平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)據(jù)的智慧化搜索、分析、關(guān)聯(lián)、計(jì)算和管理，從而深化社會(huì)治理模式，促進(jìn)城市精細(xì)管理。

符合杭州審計(jì)內(nèi)在要求。近年來，隨著審計(jì)監(jiān)督職能的擴(kuò)大和審計(jì)全覆蓋的要求，全市審計(jì)機(jī)關(guān)人少事多的矛盾日益突出，依托大數(shù)據(jù)提升審計(jì)工作效率和質(zhì)量是破解矛盾的有效手段。與此同時(shí)，由于不同系統(tǒng)的應(yīng)用程序和底層數(shù)據(jù)庫(kù)不一致，財(cái)政、社保等行業(yè)審計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)互不連通，無法支撐審計(jì)人員的大數(shù)據(jù)審計(jì)需求，構(gòu)建滿足大數(shù)據(jù)審計(jì)需要的大數(shù)據(jù)綜合分析平臺(tái)勢(shì)在必行。

確立“三個(gè)目標(biāo)”，保證智慧審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)質(zhì)量

打造系統(tǒng)“開放性”。為破除數(shù)據(jù)共享壁壘，防止形成新的“信息孤島”，智慧審計(jì)系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)最大程度的開放。一是規(guī)劃的“開放性”。確保市級(jí)審計(jì)數(shù)據(jù)與省、市政務(wù)數(shù)據(jù)資源目錄、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)規(guī)劃保持一致性，實(shí)現(xiàn)與聯(lián)網(wǎng)單位的互通互連和數(shù)據(jù)共享。二是架構(gòu)的“開放性”。充分考慮分期建設(shè)的各子系統(tǒng)間的開放性和兼容性，在前期建設(shè)中預(yù)留擴(kuò)展空間，實(shí)現(xiàn)不同建設(shè)周期下系統(tǒng)之間的無縫銜接。三是使用的“開放性”。智慧審計(jì)系統(tǒng)將向不具備自行開發(fā)能力的下屬各區(qū)縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)開放使用權(quán)限，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的共建共享。

力求功能“實(shí)用性”。為滿足不同計(jì)算機(jī)專業(yè)能力的審計(jì)人員的使用需求，系統(tǒng)功能模塊設(shè)計(jì)秉持“界面簡(jiǎn)潔、操作簡(jiǎn)單、功能實(shí)用”的原則，確保實(shí)現(xiàn)“人人能用，人人易用”。針對(duì)一般業(yè)務(wù)審計(jì)人員，開發(fā)“零計(jì)算機(jī)專業(yè)能力”要求的審計(jì)數(shù)據(jù)查詢分析工具；針對(duì)有簡(jiǎn)單數(shù)據(jù)分析需求的業(yè)務(wù)審計(jì)人員，開發(fā)圖形化、向?qū)降妮o助分析工具，便于開展自主性大數(shù)據(jù)分析；針對(duì)計(jì)算機(jī)專業(yè)審計(jì)人員，提供基于云平臺(tái)的大數(shù)據(jù)分析專用工具，便于開展復(fù)雜的跨系統(tǒng)、跨行業(yè)、跨地區(qū)的大數(shù)據(jù)審計(jì)分析。

確保運(yùn)行“安全性”。智慧審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)始終把“安全”放在首位，按照“非指定設(shè)備進(jìn)不來、非指定應(yīng)用看不見、非審批流程拿不走、非證書用戶用不了”的安全要求，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)權(quán)限和輸入輸出，并對(duì)不同敏感程度的審計(jì)數(shù)據(jù)采取不同的安全防護(hù)措施。

踐行“三個(gè)智慧”，構(gòu)筑大數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)支撐

智慧搜索如同審計(jì)“百度”。它采用“分布式全文檢索技術(shù)”，實(shí)現(xiàn)在海量數(shù)據(jù)中準(zhǔn)確、快速找到最匹配的數(shù)據(jù)項(xiàng)，并按相關(guān)性大小進(jìn)行排序。智慧搜索既支持“精確查找”和“模糊查找”，也可實(shí)現(xiàn)“全庫(kù)查找”和“主題查找”；既能對(duì)結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)展開搜索，也能對(duì)以Word、PDF形式存放的審計(jì)結(jié)果文書、審計(jì)案例方法等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)進(jìn)行搜索。智慧搜索能夠讓審計(jì)人員直觀地知道“有什么數(shù)據(jù)”，從而便捷地找到“所需要的數(shù)據(jù)”。

智慧分析的“智慧”體現(xiàn)在兩個(gè)層面。一是“類分析”常用審計(jì)模型解決固定審計(jì)需求。智慧審計(jì)系統(tǒng)在歷年分析財(cái)政、社保等重點(diǎn)審計(jì)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，提煉同類審計(jì)事項(xiàng)間的共同點(diǎn)，構(gòu)建“類分析”常用審計(jì)模型，實(shí)現(xiàn)用一個(gè)審計(jì)模型審計(jì)一類問題的“固定＋靈活”審計(jì)分析，增大審計(jì)模型的適用范圍，延長(zhǎng)審計(jì)模型的生命周期。二是“向?qū)健狈治龉ぞ呓鉀Q自由分析需求。通過構(gòu)建數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)關(guān)系庫(kù)，當(dāng)審計(jì)人員選中某一數(shù)據(jù)項(xiàng)時(shí)，系統(tǒng)能夠“向?qū)健碧崾緦徲?jì)人員可供關(guān)聯(lián)的相關(guān)數(shù)據(jù)名稱及其字段，來幫助審計(jì)人員快速、準(zhǔn)確地確定數(shù)據(jù)項(xiàng)間的關(guān)聯(lián)規(guī)則。

基于政務(wù)云的智慧審計(jì)系統(tǒng)，采用云計(jì)算和數(shù)據(jù)庫(kù)優(yōu)化等技術(shù)可實(shí)現(xiàn)巨量數(shù)據(jù)的智能計(jì)算和快速響應(yīng)。一是提升“高頻、簡(jiǎn)單”查詢的響應(yīng)速度。在基礎(chǔ)查詢、主題查詢、常用審計(jì)分析模型等此類使用頻率高、計(jì)算方法相對(duì)固定的子系統(tǒng)中，設(shè)計(jì)審計(jì)分析業(yè)務(wù)寬表，事先計(jì)算所有可能的分析結(jié)果，通過對(duì)業(yè)務(wù)寬表進(jìn)行檢索，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)查詢分析的秒級(jí)響應(yīng)。二是實(shí)現(xiàn)“超大、復(fù)雜”分析的關(guān)聯(lián)運(yùn)算。對(duì)于“向?qū)健狈治龉ぞ吆蜆?biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)語言分析工具等子系統(tǒng)，兩者可以處理TB級(jí)甚至PB級(jí)的超大數(shù)據(jù)表的復(fù)雜關(guān)聯(lián)運(yùn)算。