摘 要：本文通過(guò)對(duì)某PPP項(xiàng)目建設(shè)期的重、難點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并結(jié)合實(shí)際，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)相似的PPP模式具有借鑒和指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：PPP模式；建設(shè)期重難點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)分析

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2018.10.212

1 引言

PPP模式是政府和社會(huì)資本合作，雙方按照平等協(xié)議訂立合同，明確責(zé)任和關(guān)系，由社會(huì)資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)合同對(duì)社會(huì)資本方支付可用性服務(wù)費(fèi)，將部分政府責(zé)任以特許經(jīng)營(yíng)權(quán)方式轉(zhuǎn)移給社會(huì)主體（企業(yè)），政府與社會(huì)主體建立起“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、全程合作”的共同體關(guān)系，本文主要以某PPP項(xiàng)目為例，介紹了該項(xiàng)目建設(shè)期的重、難點(diǎn)，以及對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)分析，以及應(yīng)對(duì)措施，更好的保證投資收益。

2 某PPP項(xiàng)目建設(shè)重、難點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 某PPP項(xiàng)目模式簡(jiǎn)介

本項(xiàng)目將采用PPP模式運(yùn)作，合作期限：2（建設(shè)）+10（維護(hù)）年。采用“項(xiàng)目公司投、建、養(yǎng)一體化+政府付費(fèi)”的運(yùn)作方式，項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的投資、融資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)。在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)，政府向項(xiàng)目公司支付可用性服務(wù)費(fèi)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)期結(jié)束后，根據(jù)合同相關(guān)條款移交政府（或其指定機(jī)構(gòu)），政府部門(mén)為建設(shè)行政主管部門(mén)，辦理施工許可證，對(duì)本工程進(jìn)行行政管理，負(fù)責(zé)征地拆遷、設(shè)計(jì)、監(jiān)理招標(biāo)等工作。

2.2 項(xiàng)目建設(shè)的重、難點(diǎn)

項(xiàng)目建設(shè)期的工作重點(diǎn)主要是投資控制、項(xiàng)目利潤(rùn)最大化、征拆管理、進(jìn)度控制、安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)保管理等方面，其中的難點(diǎn)是投資控制、項(xiàng)目利潤(rùn)最大化、征拆管理。

（1）投資控制。作為PPP項(xiàng)目，投資和效益回收是重中之重，是項(xiàng)目投資的關(guān)鍵。投資控制的目標(biāo)是成本控制在批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算以?xún)?nèi)，同時(shí)保證總承包施工單位能得到合理的利潤(rùn)，按期完工，盡快使資金回流，通過(guò)收回可用性服務(wù)費(fèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)期投資收益，基于此，項(xiàng)目公司要以投資控制為管理核心，本項(xiàng)目在建設(shè)期的投資控制重點(diǎn) 是根據(jù)財(cái)政局審核后施工圖文件編制的投資預(yù)算方案、在建設(shè)管理過(guò)程嚴(yán)格控制實(shí)施，同時(shí)盡可能繼續(xù)優(yōu)化設(shè)計(jì)。

（2）項(xiàng)目利潤(rùn)最大化?；A(chǔ)是做好預(yù)算清單審批，爭(zhēng)取有利的材料單價(jià)，打足措施費(fèi)，不漏項(xiàng)，政策內(nèi)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)批盡批；

過(guò)程中做好費(fèi)用資料收集整理、爭(zhēng)取合理變更增加投資額度、做好中間計(jì)量使投資價(jià)差及時(shí)回流到股東單位。

（3）設(shè)計(jì)、監(jiān)理管理及征地拆遷。根據(jù)PPP合同，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)、監(jiān)理由政府招標(biāo)采購(gòu)、管理。征拆由政府部門(mén)主導(dǎo)完成，移交后進(jìn)行施工。本項(xiàng)目沿線經(jīng)過(guò)的工業(yè)廠房等建筑物較多，征拆難度大，需要地方政府及時(shí)完成拆遷工作并移交，征拆的進(jìn)展直接影響到項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，影響工期，對(duì)資金回收將造成直接影響，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)做好征拆需求計(jì)劃、提交政府征拆部門(mén)，通過(guò)協(xié)議條款約束，積極與政府方面溝通，推進(jìn)征拆工作，確保項(xiàng)目工期可控。

（4）進(jìn)度控制。根據(jù)合同約定，項(xiàng)目建設(shè)期為2年，為按期完工交驗(yàn)，通過(guò)配備合理的資源，制定項(xiàng)目可實(shí)施性的總體施工計(jì)劃，以最低的資源實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)的穩(wěn)步推進(jìn)。本項(xiàng)目進(jìn)度控制重點(diǎn)是：①確保征地拆遷順利實(shí)施；②加強(qiáng)橋梁、涵洞施工的進(jìn)度管控。

（5）質(zhì)量管理。項(xiàng)目公司核心任務(wù)是保證項(xiàng)目質(zhì)量合格，通過(guò)第三方檢測(cè)單位監(jiān)控現(xiàn)場(chǎng)原材料及特殊分項(xiàng)工程的施工質(zhì)量，定期不定期考核加強(qiáng)對(duì)施工單位的管控，達(dá)到對(duì)現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)督管理的效果。

（6）安全管理。項(xiàng)目公司核心任務(wù)是落實(shí)安全管理責(zé)任體系正常運(yùn)行，并確保安全正常投入。

（7）環(huán)保管理。環(huán)保管理重難點(diǎn)主要體現(xiàn)在兩方面：①沿線的河水，對(duì)環(huán)保施工要求高；②棄土場(chǎng)、取土場(chǎng)（釆石場(chǎng)）的規(guī)劃，應(yīng)充分調(diào)查、合理設(shè)置。

（8）運(yùn)營(yíng)維護(hù)管理。項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)營(yíng)維護(hù)單位進(jìn)行監(jiān)督，確保運(yùn)營(yíng)維護(hù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)章制度按要求實(shí)施。定期或不定期對(duì)運(yùn)維機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)維護(hù)質(zhì)量和水平進(jìn)行檢查和評(píng)估，并根據(jù)檢查和評(píng)估結(jié)果向運(yùn)維機(jī)構(gòu)提出建議。本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段周期較長(zhǎng)，運(yùn)維管理的難度較大，最終移交的風(fēng)險(xiǎn)較高。

2.3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別與分析

本項(xiàng)目涉及各類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，應(yīng)由最有能力消除、控制或降低風(fēng)險(xiǎn)的一方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目投資分析應(yīng)著重識(shí)別以下風(fēng)險(xiǎn)：

（1）組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要有壓減法人機(jī)構(gòu)和組織管理模式不合理。壓減法人機(jī)構(gòu)會(huì)影響后期的融資、合同簽訂等， 項(xiàng)目組織管理模式不合理會(huì)造成管理混亂、管理能力不足、導(dǎo)致投資增加、項(xiàng)目不能按期建成投產(chǎn)造成損失的可能性。

應(yīng)對(duì)措施：項(xiàng)目建設(shè)前，根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模，合理策劃項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)及人員編制，并安排人員及時(shí)到崗，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。

（2）費(fèi)用支付風(fēng)險(xiǎn)。由于后期政府財(cái)政困難，無(wú)力或延遲支付可用性服務(wù)費(fèi)，導(dǎo)致項(xiàng)目公司難以回收投資資金。

應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)與政府方溝通，及時(shí)掌握相關(guān)信息，提前采取相應(yīng)措施。

（3）工程風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)主要包括，由于工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預(yù)測(cè)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期拖長(zhǎng)給項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)對(duì)措施：一是對(duì)工程變更及時(shí)跟蹤，與設(shè)計(jì)、政府溝通，進(jìn)行索賠，二是進(jìn)行咨詢(xún)，購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的施工保險(xiǎn)，提前預(yù)防，實(shí)施過(guò)程中做好預(yù)防措施。

（4）征拆風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目征地拆遷由政府部門(mén)主導(dǎo)完成，由于沿線房屋建筑較多，征拆難度大，有可能造成分段施工，間斷施工，拖延工期，因此政府的征拆工作將直接影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，同時(shí)資金的及時(shí)回收也存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)對(duì)措施：項(xiàng)目公司根據(jù)施工計(jì)劃制定相應(yīng)的征拆需求計(jì)劃，提交政府方，積極與政府溝通協(xié)調(diào)，保證工程能夠順利開(kāi)展，出現(xiàn)征拆無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)場(chǎng)施工要求影響工程建設(shè)周期時(shí)，要明確責(zé)任，保護(hù)投資方正當(dāng)權(quán)益。

（5）實(shí)施成本風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施成本風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自工程方案變動(dòng)的工程量增加、工期延長(zhǎng)，人工、材料、機(jī)械臺(tái)班、各種費(fèi)率、利率的提高， 征地拆遷工作的進(jìn)展等。另外，物價(jià)的上漲會(huì)帶動(dòng)人工、筑路材料、機(jī)械臺(tái)班、各種費(fèi)率的提高，從而增大實(shí)施成本，雖然主要材料能夠部分進(jìn)行調(diào)差，但也將對(duì)投資收益產(chǎn)生一定的影響。

應(yīng)對(duì)措施：采用合同措施轉(zhuǎn)嫁下游成本，加強(qiáng)計(jì)劃管理，加強(qiáng)與政府方的溝通協(xié)調(diào)，因征拆等政府方原因?qū)е鹿て谘娱L(zhǎng)而增加的費(fèi)用要提出索賠；

（6）政策及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)主要指由于某種政治或經(jīng)濟(jì)政策上的原因，對(duì)目前市政道路項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、管理等方面政策法規(guī)的變化，以及環(huán)境保護(hù)政策的變化，導(dǎo)致本項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)成本變化， 從而影響項(xiàng)目的獲利水平以及債務(wù)償還能力。

不可抗力風(fēng)險(xiǎn)通常分為兩類(lèi)：

①因自然因素導(dǎo)致的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。由于不能合理預(yù)見(jiàn)的自然災(zāi)害（如地震、洪水、臺(tái)風(fēng)等）、 病疫等事件導(dǎo)致本項(xiàng)目失敗或收益大幅度減少的風(fēng)險(xiǎn)。②因非自然因素導(dǎo)致的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。由于不可合理預(yù)見(jiàn)的戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂、罷工等事件發(fā)生導(dǎo)致 本項(xiàng)目失敗或收益大幅減少的風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)對(duì)措施：根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)，做好 “三防”預(yù)防措施及預(yù)案，過(guò)程中若發(fā)生臺(tái)風(fēng)、洪水等自然災(zāi)害，應(yīng)做好保險(xiǎn)理賠工作，同時(shí)根據(jù)PPP合同條款約定，按照一般不可抗力的法律后果處理。

3 結(jié)語(yǔ)

PPP項(xiàng)目建設(shè)期的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的，但卻可以通過(guò)相應(yīng)的措施，使風(fēng)險(xiǎn)降低。在實(shí)踐中，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目的具體情況，采取相應(yīng)對(duì)的措施，以更好的保證投資收益，通過(guò)本文的實(shí)例分析，希望對(duì)相似的PPP模式建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)管理具有借鑒和指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn) ：

[1]魏濟(jì)民.PPP模式、征拆解讀廣州[J].2015.2-3.

作者簡(jiǎn)介：李明超（1983-），男，陜西寶雞人，本科，黨員，工程師。