淺析農(nóng)商銀行應(yīng)對(duì)多頭授信風(fēng)險(xiǎn)策略

滕興國

隨著縣域銀行業(yè)以吸引各類銀行設(shè)立分支為抓手的深化發(fā)展，銀行與企業(yè)“多對(duì)一”模式對(duì)原來“一對(duì)一”模式形成替代效應(yīng)，一定程度上提高銀行業(yè)對(duì)企業(yè)融資服務(wù)水平，同時(shí)受限于自身發(fā)展局限性及配套機(jī)制發(fā)展滯后，容易形成多頭授信造成企業(yè)過度融資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出新的挑戰(zhàn)。筆者以費(fèi)縣農(nóng)商銀行為例，通過總結(jié)該行所處縣域銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，分析形成多頭授信風(fēng)險(xiǎn)的原因，探析作為縣域金融主力軍農(nóng)商銀行應(yīng)對(duì)策略，為實(shí)現(xiàn)地方金融生態(tài)環(huán)境健康發(fā)展發(fā)揮壓艙石作用。

一、費(fèi)縣銀行業(yè)信貸投放現(xiàn)狀

近年來，臨商銀行、村鎮(zhèn)銀行、民生銀行、日照銀行、威海銀行先后在費(fèi)縣成立。其中，民生銀行作為全國股份制銀行，具有信貸產(chǎn)品豐富、貸款行業(yè)分析深入、風(fēng)險(xiǎn)控制水平較高的平臺(tái)優(yōu)勢，在為客戶提供專屬信貸服務(wù)過程中，存在“快進(jìn)快出”服務(wù)特點(diǎn)。臨商銀行、日照銀行、威海銀行分別是山東臨沂市、日照市、威海市城市商業(yè)銀行，具較強(qiáng)政策把控能力，對(duì)政府重點(diǎn)支持企業(yè)粘合度高，存在企業(yè)貸款政策性強(qiáng)的干擾因素。費(fèi)縣梁鄒村鎮(zhèn)銀行由同屬于山東省聯(lián)社的鄒平農(nóng)商銀行發(fā)起成立，存在服務(wù)產(chǎn)品同質(zhì)化、服務(wù)群體重疊化特點(diǎn)，易形成多頭授信廣泛性。截止2017年年末，新設(shè)立各銀行各項(xiàng)貸款達(dá)到24.13億，農(nóng)商銀行各項(xiàng)貸款77.92億元，銀行貸款服務(wù)模式“二對(duì)一”、“三對(duì)一”甚至“四對(duì)一”逐漸增加。

二、易形成多頭授信風(fēng)險(xiǎn)原因

（一）企業(yè)融資管理水平普遍較低

以費(fèi)縣農(nóng)商銀行目前信貸支持的107戶企業(yè)融資管理水平來看，大部分企業(yè)缺乏高端融資管理人才，未建立具有長期規(guī)劃與日常營運(yùn)緊密結(jié)合的財(cái)務(wù)管理制度，普遍為了滿足銀行授信條件，碎片化處自身短期、長期承債能力；由于長期融資需求的未能充分規(guī)劃反饋，造成“臨時(shí)性資金需求”較多，自然尋求多方融資，促成銀行多頭授信，同時(shí)使企業(yè)盈利能力與承債能力長期失衡，自身融資能力持續(xù)弱化，企業(yè)融資管理容易陷入融資出現(xiàn)缺口時(shí)依賴尋求新銀行的信貸支持的路徑依賴。

（二）銀行授信管理存在差異

由于各銀行機(jī)構(gòu)按照自身風(fēng)險(xiǎn)偏好和管理能力確定授信管理制度，導(dǎo)致對(duì)授信額度測算的核心依據(jù)存在差異，有的銀行是基于銷售收入，有的是基于凈資產(chǎn)，有的是基于擔(dān)保。各銀行使用的評(píng)級(jí)授信體系不一、標(biāo)準(zhǔn)各異，因此客觀上存在不同銀行對(duì)同一客戶確定的授信額度差異較大，很容易造成企業(yè)不滿足銀行授信評(píng)估結(jié)果的現(xiàn)象。費(fèi)縣農(nóng)商銀行在具體信貸投放過程中發(fā)現(xiàn)，某客戶在本行進(jìn)行授信評(píng)估已沒有空間，但該客戶到縣城其他銀行仍然輕易獲得授信及貸款支持。此外，新設(shè)立銀行為實(shí)現(xiàn)開業(yè)后快速發(fā)展，普遍以規(guī)模經(jīng)營為主要手段搶占市場份額。在規(guī)模經(jīng)營持續(xù)擴(kuò)張壓力下，信貸投放方面存在刻意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)管控約束，片面強(qiáng)調(diào)搶占市場，熱衷于大戶營銷，對(duì)多頭貸款采取視而不見的態(tài)度，追求銀行設(shè)立初期快速發(fā)展。

（三）信息共享機(jī)制相對(duì)滯后

銀行在客戶的信用體系建設(shè)方面積極探索多元化、大數(shù)據(jù)、綜合平臺(tái)的方向發(fā)展，各參與方仍處于各自為陣的狀態(tài)，建設(shè)進(jìn)度和開放程度無法滿足銀行對(duì)單一客戶授信的綜合需要。銀行開展客戶授信工作中，客戶信用查詢普遍單一依靠央行個(gè)人征信報(bào)告。而該報(bào)告提供客戶在各金融機(jī)構(gòu)履約、貸款、擔(dān)保記錄，無法量化和傳遞與企業(yè)主有關(guān)的社會(huì)資源、個(gè)人品質(zhì)、經(jīng)營能力等其他評(píng)定信息。銀行通過自身獲取外部信息成本較高，不便于銀行控制授信總量，企業(yè)后續(xù)信用問題無法動(dòng)態(tài)掌控。鑒于銀行間關(guān)于客戶信貸服務(wù)競爭，對(duì)已經(jīng)掌握企業(yè)信息相互保密，形成“各掃門前雪”格局，為多頭授信現(xiàn)象出現(xiàn)創(chuàng)造客戶條件。

（四）社會(huì)信用體系亟待完善

目前，企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)不同程度存在著不規(guī)范的現(xiàn)象，審計(jì)作用不能充分發(fā)揮、評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確、缺乏企業(yè)財(cái)務(wù)有力監(jiān)管。甚至企業(yè)反映審計(jì)單位對(duì)審計(jì)失真行為代價(jià)低造成“只要交錢，就能拿到企業(yè)想要的”行業(yè)亂象。擔(dān)保評(píng)估機(jī)構(gòu)出于自身利益考慮，往往給企業(yè)出具高于實(shí)際價(jià)格的評(píng)估報(bào)告，而很少出現(xiàn)承擔(dān)責(zé)任的情況。因未設(shè)立真正履職監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的機(jī)構(gòu)，不存在企業(yè)提供失真財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行專業(yè)監(jiān)管及處罰。銀行調(diào)查、審查人員主要依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，受限于從業(yè)人員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)難于甄別或通過原始賬務(wù)記錄對(duì)照排除成本高、效率低，數(shù)據(jù)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)研判存在難度，助長多頭授信風(fēng)險(xiǎn)形成及積聚。

三、農(nóng)商行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略探析

（一）建立與企業(yè)共成長的理念

農(nóng)商銀行作為縣域信貸支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，應(yīng)設(shè)定長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，樹立與企業(yè)榮辱與共的觀念，消減因新設(shè)銀行快速發(fā)展帶來的的“規(guī)模沖動(dòng)”和“速度情結(jié)”，更加注重發(fā)展速度、質(zhì)量、效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，樹立以培育客戶提升價(jià)值和持續(xù)發(fā)展為核心的現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念，業(yè)務(wù)發(fā)展體現(xiàn)發(fā)展速度、風(fēng)險(xiǎn)管控約束。在縣域新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的過程中，切實(shí)能做到與企業(yè)與客戶“同呼吸、共命運(yùn)”，幫扶企業(yè)科學(xué)規(guī)劃發(fā)展，真實(shí)反映自身舉債需求及承債能力，克服服務(wù)銀行增多造成的不利路徑依賴，不斷提升融資管理水平，防范多頭用信造成融資過度風(fēng)險(xiǎn)。

（二）及時(shí)完善授信管理制度

一是建立多頭授信專項(xiàng)審查制度。專項(xiàng)審查中應(yīng)綜合考慮客戶在他行的有效授信額度，客戶信貸份額在本行所有信貸余額占比等因素。通過設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額，防范多頭授信衍化為過度授信。二是完善授信額度測算辦法。在額度測算中，在企業(yè)凈現(xiàn)金流量和凈資產(chǎn)額共同作為計(jì)算基礎(chǔ)，同時(shí)根據(jù)客戶所處行業(yè)和自身具體情況，納入其他參考因素，確定各個(gè)指標(biāo)的計(jì)算權(quán)重，授信“寬口徑”理論額度測算，避免其他銀行“見縫插針”。三是嚴(yán)格限制多頭過度授信客戶的準(zhǔn)入。通過市場調(diào)研發(fā)現(xiàn)，授信金融機(jī)構(gòu)超過三家以上的客戶均存在很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，資金很可能被用于非主業(yè)經(jīng)營。貸款調(diào)查過程中切實(shí)做到對(duì)授信金融機(jī)構(gòu)超過三家的客戶不受理或后續(xù)從嚴(yán)審查。

（三）積極探索企業(yè)聯(lián)合管理

一是積極參與監(jiān)管部門對(duì)大額授信企業(yè)逐一組建債權(quán)銀行聯(lián)席會(huì)，充分發(fā)揮銀行自律組織的作用，簽訂銀行業(yè)防范多頭授信自律公約，推動(dòng)建立企業(yè)授信總額聯(lián)合管理機(jī)制。二是積極積極推行主辦行制度，實(shí)施最高授信額限額管理，通過簽訂協(xié)議明確主辦行和參與行的職責(zé)，確保授信總額聯(lián)合管理機(jī)制切實(shí)發(fā)揮作用。三是與監(jiān)管部門做好溝通，依靠銀行業(yè)管理部門必要時(shí)對(duì)企業(yè)授信銀行數(shù)量進(jìn)行控制，防止過多銀行集中給某一家企業(yè)提供信貸服務(wù)。通過積極探索聯(lián)合管理機(jī)制，既有利于提高本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，也可以與其他銀行在企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)共進(jìn)進(jìn)退，避免惡意抽貸、壓貸造成企業(yè)經(jīng)營化。

（四）參與社會(huì)信用體系建設(shè)

一是與法院、政府部門、移動(dòng)運(yùn)營商等合作，共享失信信息、環(huán)保信息、繳費(fèi)信息。通過探索開通農(nóng)商行自身建設(shè)信用評(píng)定系統(tǒng)與其他部門系統(tǒng)端口，將其他渠道信息作為金融外場景與金融場景深度融合。二是充分借鑒芝麻信用、騰訊信用評(píng)定模型，注重客戶使用本行金融產(chǎn)品的深度及頻度，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源的精確量化，為全社會(huì)大信用時(shí)代到來積累大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。三是注重信貸專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，以自身能力提升減少財(cái)務(wù)報(bào)表的過度依賴，同時(shí)建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真名單，堅(jiān)決要求企業(yè)停止與誠信度不夠的審計(jì)或評(píng)估部門合作，不斷提升調(diào)查審查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，避免因數(shù)據(jù)造假造成的多頭過度授信。

（作者單位：山東費(fèi)縣農(nóng)商業(yè)銀行，山東 費(fèi)縣 273400）