企業(yè)管理中的營運(yùn)資金政策

謝琳

【摘要】對于企業(yè)來說，運(yùn)營資金政策是進(jìn)行企業(yè)必不可少的重要的關(guān)注點之一，對于企業(yè)管理者來說，合理規(guī)劃企業(yè)的運(yùn)營資金管理，能夠從很大程度上幫助企業(yè)進(jìn)行快速的進(jìn)一步發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 管理 運(yùn)營資金政策

資金是支撐一個企業(yè)繼續(xù)發(fā)展的重要物資，因此對于一個企業(yè)，如果想要在市場上擁有強(qiáng)硬的核心競爭力，擁有能夠繼續(xù)發(fā)展企業(yè)的資格和資本，就需要對自己企業(yè)管理中的運(yùn)營資金政策進(jìn)行重點的研究，使其符合企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展，本文將從三個方面簡單分析目前企業(yè)管理中的運(yùn)營資金政策。

一、企業(yè)管理中的運(yùn)營資金政策概況

（一）運(yùn)營資金政策基本概念

運(yùn)營資金政策是近年來各大企業(yè)才逐漸提出的一種企業(yè)資金管理方法，在概念劃分上并沒有進(jìn)行十分明確的定義，不過簡單來說，運(yùn)營資金政策就是將企業(yè)的資金進(jìn)行合理的規(guī)劃和劃分，以此來保證企業(yè)的正常運(yùn)行?？傮w來說，運(yùn)營資金政策可以從管理上的兩個部分來進(jìn)行定義，即為流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的差額來進(jìn)行表示。其中流動資金的組成比較復(fù)雜，包括存貨、證券、現(xiàn)金等企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營和盈利常用的資金部分，流動負(fù)債即為企業(yè)所貸款的資金項目。

（二）運(yùn)營資金政策的基本原則

運(yùn)營資金政策從根本上來說目的就是幫助企業(yè)能夠更好的運(yùn)營，在市場上占有核心競爭力，因此，企業(yè)管理者在進(jìn)行制定運(yùn)營資金政策的基本原則就需要牢牢的緊靠上述的基本目的，以此為基礎(chǔ)來進(jìn)行原則的制定。在進(jìn)行運(yùn)營資金管理的原則制定時，需要認(rèn)真分析目前企業(yè)之中的基本狀況，不能夠使得最終制定出的運(yùn)營政策不符合企業(yè)的基本概況，另外，我們還需要保證企業(yè)的資金能夠保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，流動資產(chǎn)與負(fù)債的整體結(jié)構(gòu)是合理的，兩者能夠在互相平衡的情況下，實現(xiàn)企業(yè)的盈利。綜上所述，企業(yè)需要遵守的運(yùn)營資金政策的基本原則就是以企業(yè)的基本運(yùn)營為依據(jù)。

（三）運(yùn)營資金政策的影響因素

企業(yè)管理中的運(yùn)營資金政策的影響因素是比較復(fù)雜的，從總體來說，企業(yè)的運(yùn)營資金政策的影響因素首先就受到市場的調(diào)控和影響，一個企業(yè)如果想要市場上占有強(qiáng)硬的核心競爭力，就需要時刻關(guān)注市場的動態(tài)，從而及時進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)營的管理和控制。從企業(yè)來說，運(yùn)營資金政策受到的最大的影響因素就是企業(yè)的盈利運(yùn)營情況，如果企業(yè)的運(yùn)營能夠獲得良好的盈利，那么運(yùn)營資金政策也會進(jìn)行一定的調(diào)整，在確保目前盈利的情況下提高營業(yè)總額，相反的，如果企業(yè)的盈利較少，也會進(jìn)行資金的挑戰(zhàn)。總而言之，因為運(yùn)營資金政策的影響因素是非常復(fù)雜的，因此企業(yè)的運(yùn)營資金政策是在實時不斷變化的。

二、企業(yè)管理中運(yùn)營資金政策面臨的難題與挑戰(zhàn)

（一）資金管理較為困難

運(yùn)營資金政策在進(jìn)行規(guī)劃時需要依靠流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的差額來確定，對于企業(yè)來說，流動資金占據(jù)企業(yè)資金的很大一部分，由于流動資金的構(gòu)成較為復(fù)雜——現(xiàn)金、存貨等。除了流動資金以外，企業(yè)的流動負(fù)債構(gòu)成也比較復(fù)雜，不過企業(yè)的流動負(fù)債一般都有相關(guān)的記錄，因此在進(jìn)行管理時，與流動資產(chǎn)相比還是比較簡單的，不過總體而言，企業(yè)在進(jìn)行運(yùn)營資金政策制定時，面臨的最為嚴(yán)重的一種問題就是資金的管理困難。

（二）財務(wù)人員態(tài)度不明確、缺乏專業(yè)技能

企業(yè)管理中的運(yùn)營資金政策的主要制定及實施還是依靠相關(guān)的財務(wù)人員來進(jìn)行的，但是在這個過程之中，企業(yè)中的財務(wù)人員組成較為復(fù)雜，因此在進(jìn)行運(yùn)營資金管理時可能會出現(xiàn)一些分歧和問題。企業(yè)財務(wù)人員對于流動債務(wù)的管理來說有著非常重要的作用，因為流動債務(wù)的存在就意味著企業(yè)存在著一定的風(fēng)險，不過如果企業(yè)想要有一定的收入，風(fēng)險與機(jī)會并存是亙古不變的道理，財務(wù)人員需要承擔(dān)流動債務(wù)的風(fēng)險，需要通過運(yùn)營資金政策的改變和制定來減少相關(guān)的風(fēng)險，但是由于財務(wù)人員的態(tài)度不明確，就會將企業(yè)至于一定的風(fēng)險之中。

（三）負(fù)債使用率較少

運(yùn)營資金政策中的流動負(fù)債也是在進(jìn)行調(diào)整政策時需要考慮的一個因素，但是對于目前大部分的企業(yè)來說，流動負(fù)債的使用率是相對較低的，因為目前企業(yè)中廣泛使用的貸款有短期也有長期的，不同長短的流動負(fù)債會使得管理困難，從而使得負(fù)債的使用率較差，另外，較短周期的負(fù)債可能會使得企業(yè)的償還顯得有些困難，從而導(dǎo)致運(yùn)營資金政策的制定、調(diào)整困難，企業(yè)的負(fù)債如果長時間還不上就會使得相關(guān)的信貸單位對企業(yè)的信用進(jìn)行不斷的考核，從而會令信貸單位對企業(yè)的信用率產(chǎn)生懷疑，對企業(yè)的考核會隨著貸款數(shù)的增多而不斷增加。

三、企業(yè)管理中運(yùn)營資金政策面臨困難的解決方法

（一）改善資金結(jié)構(gòu)，合理規(guī)劃資金流

一個完整的企業(yè)資金構(gòu)成必定是十分復(fù)雜的，因此企業(yè)管理者在進(jìn)行制定運(yùn)營資金政策的時候，需要面臨的問題也是比較明顯的。企業(yè)如果想要改善資金管理困難的問題，就需要從根本上改善資金的整體結(jié)構(gòu)，在每一筆資金產(chǎn)生變化時都有相關(guān)、具體的記錄，系統(tǒng)的記錄能夠幫助企業(yè)更好的了解自身結(jié)構(gòu)，從而就能夠“對癥下藥”，改善資金的整體結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)管理變得較為簡單，除此之外，對企業(yè)內(nèi)部的全部資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，以此為依據(jù)對資金進(jìn)行統(tǒng)計和規(guī)劃，幫助企業(yè)更好的發(fā)展。

（二）明確企業(yè)文化，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理

上文中提到目前企業(yè)中財務(wù)人員的組成較為復(fù)雜，在進(jìn)行制定運(yùn)營資金政策時可能會出現(xiàn)分歧，在這種情況之下，企業(yè)需要明確自己的企業(yè)文化，定期的組織相關(guān)員工進(jìn)行學(xué)習(xí)，增加企業(yè)的凝聚力，充實企業(yè)的文化內(nèi)涵，除此之外，企業(yè)還可以制定一些獎懲措施，相關(guān)人員在提出企業(yè)運(yùn)營資金政策改善的意見時予以獎勵，從而鼓勵相關(guān)人員對于營運(yùn)資金政策的關(guān)注度。

（三）掌握資金管理規(guī)律

營運(yùn)資金由流動資產(chǎn)及流動負(fù)債組成，如果企業(yè)想要改善目前流動資產(chǎn)統(tǒng)計困難、使用不明、流動負(fù)債使用率低、缺乏管理的問題，就需要相關(guān)的管理人員掌握企業(yè)自身的資金管理規(guī)律，完善企業(yè)的營運(yùn)資金政策，提高企業(yè)的影響力和核心競爭力。

企業(yè)管理中的營運(yùn)資金政策從根本上來說是比較復(fù)雜的，如果一個企業(yè)想要加強(qiáng)這一部分的管理、修改以及完善，就需要從多方面進(jìn)行改革，本文從三個方面分析了企業(yè)管理中的營運(yùn)資金政策，首先分析了營運(yùn)資金政策的基本概況，之后對目前營運(yùn)資金政策在進(jìn)行執(zhí)行和制定時面臨的問題進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的解決對策。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫靜璇.我國中小企業(yè)營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀、問題及對策[J].中國管理信息化，2016，（16）.