企業(yè)合同管理中風(fēng)險(xiǎn)控制措施初探

馬文亮

本文對(duì)合同管理之中的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別送行了闡述和分析，以此為基礎(chǔ)對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行了系統(tǒng)研究。

合同管理 風(fēng)險(xiǎn)防控

作為以盈利為目的的社會(huì)組織，企業(yè)絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展都是通過(guò)訂立合同、履行合同條約來(lái)實(shí)現(xiàn)的。合同一方面是企業(yè)對(duì)外開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要途徑和渠道，另一方面也是保證經(jīng)濟(jì)利益實(shí)現(xiàn)的主要憑據(jù)。因此，合同管理工作在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作中占據(jù)至關(guān)重要的比重。合同管理內(nèi)容繁雜、牽涉的機(jī)構(gòu)和人員多元，在管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)多樣，企業(yè)需要采取針對(duì)性措施予以應(yīng)對(duì)和防范，避免因?yàn)楹贤L(fēng)險(xiǎn)造成經(jīng)濟(jì)損失、名譽(yù)損失。

企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要類(lèi)別分析

（1）主體風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)法律對(duì)不同行業(yè)的企業(yè)主體資格提出了不同的要求，對(duì)于絕大多數(shù)行業(yè)之中的企業(yè)來(lái)說(shuō)，只要取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照即可開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑施工、醫(yī)藥加工、航空航天等特殊行業(yè)來(lái)說(shuō)，需要在取得批準(zhǔn)正式、資質(zhì)證書(shū)之后再獲取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，之后才可以進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。與此同時(shí)，上述類(lèi)型行業(yè)之中的企業(yè)必須嚴(yán)格遵守批準(zhǔn)證書(shū)、資質(zhì)證書(shū)所允許的范圍開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)謹(jǐn)超范圍生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。合同管理的第一步就是進(jìn)行合同主體資格的確認(rèn)，如果合同主體資格不合格，那么合同本身就是無(wú)效的，是可以撤銷(xiāo)的，企業(yè)必然會(huì)因此遭受經(jīng)濟(jì)損失。

（2）程序風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)合同法對(duì)某些類(lèi)型的合同簽訂進(jìn)行了嚴(yán)格的審批程序規(guī)定，如果企業(yè)不按照法律法規(guī)的規(guī)定辦理審批手續(xù)，那么簽訂的合同將會(huì)失去法律效力。舉例來(lái)說(shuō)，建筑施工合同就必須在獲得規(guī)劃審批、得到規(guī)劃許可證之后才具有法律效力。如果企業(yè)同建筑施工企業(yè)簽訂合同之時(shí)，沒(méi)有確認(rèn)其是否辦理了審批手續(xù)就貿(mào)然簽訂，那么就有可能面臨合同無(wú)效或者合同被撤銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)。部分合同簽訂還會(huì)因?yàn)檫`反法律法規(guī)二受到行政部門(mén)的處罰，致使企業(yè)蒙受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（3）內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)

合同內(nèi)容可以劃分為合同條款和附屬文件兩個(gè)組成部分。合同條款是對(duì)合同當(dāng)事人的名稱(chēng)、住所、標(biāo)的物數(shù)量、標(biāo)的物質(zhì)量、交貨時(shí)間、付款方式、違約責(zé)任進(jìn)行明確的合同內(nèi)容；附屬文件則是表明雙方約定的圖表、文字的合同內(nèi)容。同時(shí)，在合同簽訂的過(guò)程中，還要對(duì)合同條款和附屬文件之中的內(nèi)容達(dá)成一致意見(jiàn)，確保合同內(nèi)容之中不存在語(yǔ)義模糊支出和邏輯矛盾之處，為合同的順利履行提供良好的前提條件。

（4）履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

合同雙方當(dāng)事人在合同生效之后，需要堅(jiān)持誠(chéng)信原則，按照合同條款之中約定的義務(wù)履行合同。在合同履行的過(guò)程中，不可避免地會(huì)出現(xiàn)意料之外的因素影響合同正常履行的情況，也會(huì)出現(xiàn)在合同履行的過(guò)程中需要對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行更改和變更的情況。如果合同當(dāng)事人一方在沒(méi)有經(jīng)過(guò)另一方同意的情況下擅自修改或者變更合同內(nèi)容，也會(huì)導(dǎo)致合同目的難以實(shí)現(xiàn)、帶來(lái)合同風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。

企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施闡述

（1）事前風(fēng)險(xiǎn)管理

事前風(fēng)險(xiǎn)管理是在簽合同簽訂之前對(duì)合同策劃和風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程。在合同簽訂之前，企業(yè)要根據(jù)項(xiàng)目要求和項(xiàng)目特點(diǎn)對(duì)合同的重要條款和事項(xiàng)進(jìn)行列式，并以重要條款和事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行可行性方案的提出，從中選出最合適、最經(jīng)濟(jì)、最安全的解決方案，使得每一個(gè)簽訂的合同都相對(duì)完備和有利。合同策劃過(guò)程中需要考慮合同形式、合同重要條件、合同相關(guān)條款的協(xié)調(diào)等事項(xiàng)。

企業(yè)還要進(jìn)行相關(guān)合同之間的協(xié)調(diào)。有些情況下企業(yè)需要簽訂數(shù)個(gè)彼此之間存在聯(lián)系的合同，企業(yè)需要對(duì)這些合同內(nèi)容的一致性和協(xié)調(diào)性進(jìn)行檢驗(yàn)，避免因?yàn)楦鱾€(gè)合同之間因?yàn)閮?nèi)容和履約形式的不協(xié)調(diào)而造成實(shí)際履行過(guò)程中的失誤，為合同有序、協(xié)調(diào)、穩(wěn)定的履行奠定良好的基礎(chǔ)和條件。

（2）事中風(fēng)險(xiǎn)管理

首先，企業(yè)可以設(shè)置專(zhuān)門(mén)的合同管理人員，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)和實(shí)時(shí)的跟蹤，監(jiān)督企業(yè)自身合同履行狀況。合同管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起分析合同風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)、合同履行過(guò)程中的失誤和漏洞、整理和保管合同履行過(guò)程中制作的信函和會(huì)談紀(jì)要等資料、與合同各方進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)等工作職能。

其次，企業(yè)要建立合同風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)工作程序。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定與合同管理相關(guān)的工作程序，使得合同管理人員能夠在工作中有章可循，讓合同風(fēng)險(xiǎn)管理能夠按照一定的流程有序進(jìn)行。合同管理工作程序應(yīng)當(dāng)涵蓋文件審批、文件簽字、合同變更、付款審批、請(qǐng)示報(bào)告等多方面工作內(nèi)容。

再次，充分運(yùn)用合同賦予的權(quán)利。企業(yè)應(yīng)當(dāng)最大限度地挖掘和利用合同賦予自身的權(quán)利，對(duì)合同另一方的履約能力進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，堅(jiān)持實(shí)施自己的知情權(quán)、檢察權(quán)和批準(zhǔn)權(quán)，使得合同履行的成本與質(zhì)量得到有效控制，最大限度降低合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）事后風(fēng)險(xiǎn)管理

在合同履行完畢之后，企業(yè)依然要開(kāi)展合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作，具體表現(xiàn)為如下兩個(gè)方面：

1.要注重索賠權(quán)的行使。有些情況下索賠權(quán)在合同率履行過(guò)程中就已經(jīng)開(kāi)始行使，在行使索賠權(quán)的過(guò)程中，要積極地進(jìn)行交涉，并在必要的時(shí)候運(yùn)用法律保護(hù)自身合法權(quán)益。

2.要注重合同資料的整理和保管。合同履行完畢之后，企業(yè)要及時(shí)對(duì)合同相關(guān)資料進(jìn)行妥善整理和保管，因?yàn)楹贤Y料一方面是重要的證據(jù)，另一方面則具有重要的技術(shù)價(jià)值，可以在日后出現(xiàn)法律或者技術(shù)糾紛的時(shí)候，幫助企業(yè)維權(quán)，避免企業(yè)承擔(dān)不必要的責(zé)任和損失。

結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越來(lái)越高，企業(yè)發(fā)展空間和市場(chǎng)前景越來(lái)越廣闊的時(shí)代背景下，合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作漸漸成為企業(yè)管理之中的重中之重。近年來(lái)，企業(yè)在合同管理工作中取得了良好的成效和喜人的成果，在預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生上取得了一定的成績(jī)，但是我們依然不能忽視合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控之中的弊端，需要進(jìn)一步改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，開(kāi)發(fā)合同管理系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供技術(shù)支持和平臺(tái)空間，使得企業(yè)在更加安全穩(wěn)定的環(huán)境下發(fā)展。此外，合同管理系統(tǒng)還要和其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施結(jié)合在一起，以期發(fā)揮更好的風(fēng)險(xiǎn)防控效果。

[1]徐向國(guó).企業(yè)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范[D].吉林大學(xué)，2014.

[2]任靜.論我國(guó)中小企業(yè)合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)[D].北京外國(guó)語(yǔ)大學(xué)，2014.