國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制創(chuàng)新策略

楊田華

國(guó)有企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貢獻(xiàn)著不可或缺的力量。隨著目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的不斷增加，國(guó)有企業(yè)的資金流動(dòng)越來(lái)越頻繁，流動(dòng)的規(guī)模也越來(lái)越大。這對(duì)國(guó)有企業(yè)的資金管理與使用帶來(lái)了很大的壓力，如果出現(xiàn)管理或使用不善的問(wèn)題，就很容易造成企業(yè)在資金鏈上出現(xiàn)問(wèn)題，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展將帶來(lái)非常不利的影響，甚至將企業(yè)帶入危險(xiǎn)的境地。為此，我將在本文中對(duì)國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制創(chuàng)新策略進(jìn)行探討，希望對(duì)促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展，可以起到促進(jìn)作用。

國(guó)有企業(yè) 資金管理 控制策略

企業(yè)的發(fā)展都是建立在豐富的資金做保障的基礎(chǔ)上的，如果企業(yè)的資金出現(xiàn)了問(wèn)題，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)將會(huì)很難正常進(jìn)行下去，國(guó)有企業(yè)也是如此。企業(yè)資金的管理和使用是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，其中要包括現(xiàn)金流、資金結(jié)算、資金調(diào)度、資金運(yùn)作、資金存儲(chǔ)等方面，它們是環(huán)環(huán)相扣的，其中一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)對(duì)資金的使用造成很大的影響。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深化，國(guó)有企業(yè)傳統(tǒng)的資金管理和使用模式已經(jīng)不能適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要，必須進(jìn)行一定的創(chuàng)新。

當(dāng)前國(guó)有企業(yè)在資金管理和使用中

存在的弊端

國(guó)有企業(yè)還存在大規(guī)模的欠賬，舊得制度依然存在。隨著我國(guó)市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)體系的改革，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理體制也發(fā)生了非常大的變化，但各個(gè)企業(yè)的狀況卻存在很大的差異，在一些傳統(tǒng)行業(yè)的國(guó)企中，由于經(jīng)濟(jì)改革對(duì)其行業(yè)的沖擊較小，這導(dǎo)致企業(yè)還大量保存著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代所遺留下來(lái)的制度，這些制度在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度不斷深化的今天，與時(shí)代顯得格格不入，尤其反應(yīng)在資金的管理和使用中。有些企業(yè)還保留著大量的原始舊賬，這在很大程度上制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

國(guó)有企業(yè)對(duì)資金的管理往往太過(guò)分散，沒(méi)有形成有效的合力，是這些資金沒(méi)有充分發(fā)揮出作用，難以對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)度，造成大量的資金沉積和浪費(fèi)，降低企業(yè)資金的整體利益。這種情況在企業(yè)下屬子公司中體現(xiàn)得最為明顯，子公司的數(shù)量眾多，資金賬號(hào)非常多，總公司無(wú)法對(duì)資金做整體的規(guī)劃和盤算。目前有很多子公司還是采用原始的手動(dòng)管理模式，這造成公司無(wú)法正常開展資金信息管理業(yè)務(wù)，不能讓公司有效開展各種資金決策，降低了企業(yè)資金使用效率。

隨著信息時(shí)代的到來(lái)，很多企業(yè)都進(jìn)行了資金信息管理系統(tǒng)的改革，但在某些局部企業(yè)中，還是大量使用會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)，這讓對(duì)這部分資金的管理，很難融人到企業(yè)的資金管理系統(tǒng)內(nèi)，降低了企業(yè)資金管理系統(tǒng)的作用。此外，傳統(tǒng)的資金核算管理不僅費(fèi)時(shí)費(fèi)力，還容易出現(xiàn)各種核算錯(cuò)誤，對(duì)資金的管理也很不及時(shí)，很難適應(yīng)現(xiàn)代資企業(yè)資金管理的需要。有的企業(yè)雖然實(shí)現(xiàn)了資金信息管理系統(tǒng)，但是內(nèi)容都太過(guò)簡(jiǎn)單，無(wú)法保證信息的安全性、快速性、共享性，讓資金信息管理系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)無(wú)法充分發(fā)揮。

國(guó)有企業(yè)在資金的使用和管理上，還存在著很大的脫節(jié)現(xiàn)象。目前在企業(yè)的資金管理中，資金管理的強(qiáng)制性還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，雖然企業(yè)已經(jīng)制定了資金管理制度，但還是存在著資金隨意使用的現(xiàn)象，有時(shí)憑領(lǐng)導(dǎo)的一句話，就可以資金進(jìn)行調(diào)動(dòng)，在調(diào)動(dòng)過(guò)程中，也沒(méi)有按照資金使用流程來(lái)走，這對(duì)資金的使用安全造成了非常大的隱患，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，也經(jīng)常出現(xiàn)互相推卸責(zé)任的局面。在會(huì)計(jì)實(shí)際的資金管理中，也經(jīng)常出現(xiàn)資金報(bào)表出錯(cuò)的情況，這進(jìn)一步惡化了企業(yè)的資金管理形式。

企業(yè)資金管理與使用的創(chuàng)新策略

想要最有效地改善企業(yè)資金管理和使用上的局面，就必須進(jìn)行企業(yè)資金管理和使用的信息化改革，搭建企業(yè)的資金信息管理平臺(tái)，有效把企業(yè)的各種資金管理融合在一起，進(jìn)行統(tǒng)一的管理，對(duì)于企業(yè)的使用的每一筆資金都要進(jìn)行信息化的記錄，對(duì)企業(yè)的所有使用資金都要進(jìn)行統(tǒng)一化的管理，這使得企業(yè)在進(jìn)行資金調(diào)動(dòng)中，可以對(duì)企業(yè)目前的資金狀況一目了然。為了方便子公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)和總公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的對(duì)接，企業(yè)可以打造統(tǒng)一的企業(yè)資金網(wǎng)絡(luò)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金管理信息的共享，子公司可以及時(shí)將自身的資金管理情況，上傳到總公司的財(cái)務(wù)部門，非常方便企業(yè)對(duì)資金的統(tǒng)一管理。

針對(duì)企業(yè)在資金管理和使用上的不足，企業(yè)應(yīng)該及時(shí)淘汰已經(jīng)落后的制度，同時(shí)根據(jù)當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展形勢(shì)，制定合理的資金管理和使用制度，針對(duì)企業(yè)存在很長(zhǎng)時(shí)間的老賬和舊賬，應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行處理，避免其對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)隱患。對(duì)于企業(yè)資金使用混亂的局面，歸根到底是企業(yè)制度執(zhí)行監(jiān)督不到位造成的，要改善這種局面，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)一定要以身作則，自己做到以后，再去要求別人跟著做。對(duì)于不按照流程使用資金的情況，不僅要對(duì)資金使用人員進(jìn)行處罰，還應(yīng)該對(duì)資金的管理人員進(jìn)行處罰。

企業(yè)資金的流動(dòng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)一定要做好優(yōu)化工作，及時(shí)追回企業(yè)的應(yīng)得資金，延緩企業(yè)資金的償還周期，讓企業(yè)保留充足的資金來(lái)進(jìn)行企業(yè)的發(fā)展。在資金的使用過(guò)程中，不能進(jìn)行盲目的進(jìn)行投資，而是應(yīng)該對(duì)投資效益和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估后，并判斷企業(yè)有沒(méi)有承擔(dān)投資失敗的能力，再?zèng)Q定要不要進(jìn)行投資。

結(jié)語(yǔ)

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的不斷增加，國(guó)有企業(yè)的資金流動(dòng)速度和規(guī)模不斷增加，這造成企業(yè)傳統(tǒng)的資金管理和使用已經(jīng)無(wú)法滿足時(shí)代發(fā)展的需要，這需要企業(yè)摒棄落后的資金管理和使用制度，并進(jìn)行制度上的傳統(tǒng)，同時(shí)應(yīng)該對(duì)落后的資金管理模式進(jìn)行改進(jìn)，打造企業(yè)自身的資金信息管理平臺(tái)，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，提高企業(yè)資金管理的效率，為方便資金的使用，打造良好的基礎(chǔ)。

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