雷 東
(電子科技大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,成都 611731)
供應(yīng)鏈合同是傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈管理理論的重要組成部分,也得到了廣泛研究(Cachon,2003)。一般來(lái)說(shuō),供應(yīng)鏈成員各自的最大化利益行為會(huì)導(dǎo)致供應(yīng)鏈的總體效率低于上下游一體化的情形,需要設(shè)計(jì)合適的合同機(jī)制協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈上下游成員的決策行為,以減輕分散化決策帶來(lái)的績(jī)效損失。但是,在供應(yīng)鏈管理實(shí)踐中,這些協(xié)調(diào)策略并沒(méi)有按照理論結(jié)果的要求出現(xiàn),原因之一是決策者自身的行為造成這種偏離。當(dāng)面臨各種不確定性時(shí),人的行為會(huì)表現(xiàn)出錨定效應(yīng)、損失規(guī)避、后悔厭惡等決策偏差,傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈管理研究缺乏對(duì)這種影響的深入研究,即使面臨最常見(jiàn)的市場(chǎng)波動(dòng),決策者的采購(gòu)數(shù)量也會(huì)偏離理論上的最優(yōu)值。
銷(xiāo)售回扣合同是一種在管理實(shí)踐中廣泛應(yīng)用的合同形式,它是指當(dāng)供應(yīng)商以一定的批發(fā)價(jià)格向零售商供貨后,如果零售商銷(xiāo)售的商品超過(guò)給定的數(shù)量,每超過(guò)一單位,供應(yīng)商就向零售商返還一定的金額。很多學(xué)者對(duì)此進(jìn)行了理論上的研究,認(rèn)為銷(xiāo)售回扣合同可以很好的協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈。這些理論研究假設(shè)決策者能夠充分利用獲得的信息,從最大化自身利益的角度進(jìn)行理性決策,但是,在管理實(shí)踐中,決策者的理性假設(shè)以及理論結(jié)果可能無(wú)法實(shí)現(xiàn)。Kalkanci等(2011)的研究表明,數(shù)量折扣合同并不能像理論模型預(yù)測(cè)的那樣協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈,供應(yīng)鏈各方的利潤(rùn)水平與批發(fā)價(jià)合同下沒(méi)有顯著性差異,這可能是由于數(shù)量折扣合同更加復(fù)雜,決策者利用啟發(fā)式方法帶來(lái)的決策偏差。更進(jìn)一步的,由于決策者自身的有限理性,可能會(huì)導(dǎo)致在理論上等價(jià)的合同在實(shí)踐中并不能得到同樣的應(yīng)用。銷(xiāo)售回扣合同雖然在理論研究上體現(xiàn)出很好的性質(zhì),但是,由于上述原因,在管理實(shí)踐中的運(yùn)用與理論結(jié)果可能存在偏差。
近幾年來(lái),供應(yīng)鏈合同在管理實(shí)踐中的應(yīng)用研究也得到了重視。Katok等(2008)認(rèn)為,如果供應(yīng)鏈合同的決策目標(biāo)是服務(wù)水平,供應(yīng)鏈各方的利潤(rùn)將受到反饋頻率的顯著影響。Katok和Wu(2009)發(fā)現(xiàn),雖然收益共享和回購(gòu)合同在理論上是等價(jià)的,且能夠協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈,但是,即使它們?cè)趯?shí)驗(yàn)中的帶給供應(yīng)鏈的利潤(rùn)比批發(fā)價(jià)合同要好,也與理論上的水平有顯著性差異,決策者的損失規(guī)避效應(yīng)是造成這種情況的重要因素。在一些研究中,報(bào)童模型中的決策者會(huì)偏離最優(yōu)值訂購(gòu)過(guò)多或者過(guò)少的產(chǎn)品,Ren和Croson(2013)認(rèn)為,這是決策者的過(guò)于自信造成的。在理論研究的基礎(chǔ)上,本文通過(guò)行為學(xué)試驗(yàn)對(duì)銷(xiāo)售回扣合同進(jìn)行了研究,主要考慮以下兩個(gè)問(wèn)題:銷(xiāo)售回扣合同是否如理論研究指出的那么有效?如果實(shí)驗(yàn)結(jié)果與理論存在偏差,這種偏差存在的原因是什么?在銷(xiāo)售回扣合同是否有效方面,主要研究合同的各個(gè)參數(shù)、供應(yīng)鏈各方和總體利潤(rùn)等與理論結(jié)果的差異;在造成這種差異方面,主要考慮人的行為因素。
考慮由一個(gè)供應(yīng)商和零售商組成的供應(yīng)鏈,零售商向供應(yīng)商訂購(gòu)商品并出售給終端客戶,它面對(duì)的市場(chǎng)需求為隨機(jī)變量 ζ,其概率密度為 φ(?),概率分布為Φ (?)。供應(yīng)商生產(chǎn)商品的成本為C,以批發(fā)價(jià)格W賣(mài)給零售商,零售商以價(jià)格P在市場(chǎng)上出售。供應(yīng)商為激勵(lì)零售商努力工作,為其設(shè)定了目標(biāo)銷(xiāo)售量T,零售商的銷(xiāo)售量每超過(guò)T一單位,將獲得供應(yīng)商返還的回扣金額u。也就是說(shuō),兩者之間的協(xié)調(diào)機(jī)制采取銷(xiāo)售回扣合同的形式。賣(mài)季末,零售商未賣(mài)掉的商品殘值為s。一般的,假定0<c<w<p,u>0,T>0。
在供應(yīng)鏈一體化情形下,即零售商的工作也由供應(yīng)商自己完成,供應(yīng)鏈的總體利潤(rùn)為:
其中Q為零售商的訂購(gòu)數(shù)量,{X}+=max{0,X}。
上式是典型的報(bào)童問(wèn)題,可以計(jì)算得到供應(yīng)鏈的最優(yōu)訂購(gòu)量Q0為:
Q0=Φ-1((p-c)/(p-s))
在批發(fā)價(jià)格合同下,供應(yīng)鏈的訂購(gòu)數(shù)量由零售商決定,在面臨批發(fā)價(jià)格w下,它的最優(yōu)訂購(gòu)數(shù)量為:
在銷(xiāo)售回扣合同下,零售商的利潤(rùn)函數(shù)為:
根據(jù)Taylor(2002)的研究,在銷(xiāo)售回扣合同下,給定供應(yīng)商想分配給零售商的利潤(rùn) k∈(0,π(Q0)),若 ε∈(0,k),且 ε足夠小,在唯一的合同參數(shù)組合{W*, T*,u*}協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈。其中為下式的解:
T*為下式的解:
為進(jìn)行為學(xué)實(shí)驗(yàn),給出一個(gè)算例如下。假定供應(yīng)鏈由一個(gè)零售商和一個(gè)供應(yīng)商組成,雙方采用銷(xiāo)售回扣合同合作方式,供應(yīng)鏈面臨的市場(chǎng)需求在[0,100]上均勻分布,供應(yīng)商方面生產(chǎn)成本c為12元/單位,將批發(fā)價(jià)w設(shè)定為18元/每單位,目標(biāo)數(shù)量T與回扣u為決策值,零售商方面進(jìn)貨價(jià)即為批發(fā)價(jià),決策值為每一期訂購(gòu)數(shù)量Q。未銷(xiāo)售完的貨物當(dāng)期即作廢處理,殘值為1元/單位。
由理論模型的分析可得,若二級(jí)供應(yīng)鏈雙方參與者是完全理性條件下,那么供應(yīng)商會(huì)將最佳單位回扣值設(shè)為u*=14.72元/單位,最佳銷(xiāo)售量目標(biāo)為T(mén)*=43單位。零售商最佳訂購(gòu)量Q*=59。在這樣的參數(shù)設(shè)置下可以達(dá)到供應(yīng)鏈整體協(xié)調(diào)。
綜上所述,對(duì)銷(xiāo)售回扣合同提出以下假設(shè):
假設(shè)1(理論基準(zhǔn)):在銷(xiāo)售回扣合同下,零售商為了獲得期望利潤(rùn)下最優(yōu)訂購(gòu)數(shù)量為59,供應(yīng)商設(shè)定的單位商品回扣值為14.72,目標(biāo)銷(xiāo)售量為43。
假設(shè)2:與批發(fā)價(jià)合同相比,銷(xiāo)售回扣合同實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈協(xié)調(diào),既增加了供應(yīng)商的利潤(rùn),也增加了批發(fā)商的利潤(rùn),同樣也就實(shí)現(xiàn)了整體供應(yīng)鏈利潤(rùn)的提升。
由于要將批發(fā)價(jià)合同與銷(xiāo)售回扣合同進(jìn)行對(duì)比,所以兩個(gè)合同下售價(jià)、生產(chǎn)成本、殘值、市場(chǎng)需求等保持一致。受試者來(lái)源于電子科技大學(xué)本科生,共80人,并在實(shí)驗(yàn)監(jiān)控者的口頭和書(shū)面說(shuō)明下進(jìn)行試驗(yàn)。招募受試者分成兩組,一組扮演零售商,一組扮演供應(yīng)商,各組先進(jìn)行批發(fā)價(jià)合同的合作,然后進(jìn)行銷(xiāo)售回扣合同的合作。實(shí)驗(yàn)通過(guò)計(jì)算機(jī)在局部互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行,零售商供應(yīng)商隨機(jī)匹配,避免供應(yīng)商和零售商之間形成合謀。在試驗(yàn)開(kāi)始之前,由實(shí)驗(yàn)主持詳細(xì)講解銷(xiāo)售回扣合同的原理和作用,并且給出決策的常規(guī)建議。實(shí)驗(yàn)開(kāi)始后有5輪的試做,在所有人了解清楚實(shí)驗(yàn)原理及過(guò)程后開(kāi)始正式實(shí)驗(yàn),決策輪數(shù)為40輪。關(guān)于合同參數(shù)的設(shè)置,均與算例分析中一樣。供應(yīng)商交易界面中會(huì)顯示每一期零售商的訂購(gòu)數(shù)量,并且自動(dòng)計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)與平均利潤(rùn),而零售商界面中會(huì)自動(dòng)顯示前期需求,并自動(dòng)計(jì)算當(dāng)期利潤(rùn)和平均利潤(rùn)。為了調(diào)動(dòng)受試者的積極性,保證數(shù)據(jù)的可信度,實(shí)驗(yàn)采用了激勵(lì)的方式。激勵(lì)分為兩種。一種是常規(guī)的參與報(bào)酬,人均20元(與利潤(rùn)相關(guān))。一種是獎(jiǎng)金,零售商和供應(yīng)商利潤(rùn)最大的前三名,將分別獲得120元,80元,50元的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。正式的實(shí)驗(yàn)過(guò)程包括:實(shí)驗(yàn)程序及實(shí)驗(yàn)指南的準(zhǔn)備、受試者到場(chǎng)、實(shí)驗(yàn)介紹、提問(wèn)環(huán)節(jié)、試做、正式實(shí)驗(yàn)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、績(jī)效核算。
在批發(fā)價(jià)合同中,供應(yīng)商只需給出批發(fā)價(jià),零售商只需給出訂購(gòu)數(shù)量。這樣操作40輪為止。在銷(xiāo)售回扣合同中,供應(yīng)商需給出目標(biāo)值T和回扣值u,零售商只需給出訂購(gòu)數(shù)量即可,同樣是操作40輪。
根據(jù)市場(chǎng)需求,電腦會(huì)自動(dòng)計(jì)算當(dāng)期的銷(xiāo)售量,訂購(gòu)量超過(guò)市場(chǎng)需求時(shí),銷(xiāo)售量為實(shí)際需求,訂購(gòu)量小于市場(chǎng)需求時(shí),銷(xiāo)售量為訂購(gòu)量并實(shí)現(xiàn)當(dāng)期的利潤(rùn)顯示和需求顯示。受試者可以根據(jù)顯示的數(shù)據(jù)得到反饋,來(lái)調(diào)節(jié)下一期決策。
為了更好地研究銷(xiāo)售回扣合同及批發(fā)價(jià)格合同的實(shí)際績(jī)效,將實(shí)驗(yàn)中每一組每一期實(shí)際訂貨量、單位回扣金額和銷(xiāo)售量目標(biāo)求均值,再與相應(yīng)的理論最優(yōu)值進(jìn)行比較分析。結(jié)果如表1所示。
表1 假設(shè)1假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果
從表1可以看出,實(shí)驗(yàn)中的平均訂購(gòu)數(shù)量為53,顯著的小于理論最優(yōu)值59,單位回扣金額顯著的低于理論最優(yōu)值14.72,銷(xiāo)售量目標(biāo)顯著的大于理論最優(yōu)值43,很顯然,決策者并沒(méi)有做出最優(yōu)決策,理論上的結(jié)果并沒(méi)有出現(xiàn)。零售商的訂購(gòu)數(shù)量小于理論最優(yōu)值,可能是因?yàn)楣?yīng)商設(shè)置了過(guò)高的銷(xiāo)售量目標(biāo)和過(guò)低的單位回扣金額,導(dǎo)致零售商面臨的激勵(lì)不足所致。
對(duì)將實(shí)驗(yàn)中銷(xiāo)售回扣合同和批發(fā)下合同下的批發(fā)商和零售商利潤(rùn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集,并分別對(duì)批發(fā)商、零售商、全供應(yīng)鏈的利潤(rùn)變化。結(jié)果如表2所示。
表2 假設(shè)2假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果
結(jié)果表明,在兩種合同下,除了零售商的利潤(rùn)有顯著性的差異外,供應(yīng)商和供應(yīng)鏈總體的利潤(rùn)并沒(méi)有顯著性的不同,這與銷(xiāo)售回扣合同能夠協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈,可以同時(shí)提高供應(yīng)鏈各參與方利潤(rùn)的理論結(jié)果不符。這可能由兩方面的原因造成,一是零售商的訂購(gòu)數(shù)量小于理論預(yù)測(cè)的最優(yōu)值,供應(yīng)鏈整體銷(xiāo)售數(shù)量下降;二是供應(yīng)商設(shè)定的合同參數(shù)與理論最優(yōu)值不符,導(dǎo)致零售商面臨更大的風(fēng)險(xiǎn),不愿意訂購(gòu)更多的產(chǎn)品。銷(xiāo)售回扣合同并不能如理論模型預(yù)測(cè)的那樣,各方利潤(rùn)能夠并不能得到大幅度提高,表明理論模型的結(jié)果在實(shí)際應(yīng)用中需要進(jìn)行調(diào)整。
銷(xiāo)售回扣合同的理論模型與實(shí)驗(yàn)結(jié)果之間的差異,可能有多種原因造成,但最終的結(jié)果可能是由人的行為造成。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,理性經(jīng)紀(jì)人最大化自身利益決策時(shí)受到很多因素的影響,導(dǎo)致人的行為偏離了經(jīng)濟(jì)學(xué)理論預(yù)測(cè)的最優(yōu)結(jié)果,最終反應(yīng)到企業(yè)績(jī)效上。這些因素影響到人的決策行為包括錨定效應(yīng)、損失規(guī)避、后悔厭惡、最小庫(kù)存偏差等。在以上研究的模型中,供應(yīng)鏈利潤(rùn)在很大程度上與零售商的訂購(gòu)數(shù)量有關(guān),下面對(duì)影響銷(xiāo)售回扣合同的訂購(gòu)數(shù)量的行為學(xué)因素進(jìn)行研究。
錨定效應(yīng)是指當(dāng)未來(lái)的環(huán)境不確定時(shí),在做決策時(shí),人們?yōu)榱私档蜎Q策的難度,將會(huì)參考過(guò)去已有的經(jīng)驗(yàn)或觀察結(jié)果,它們或許與目前的決策并沒(méi)有關(guān)系。在上面的實(shí)驗(yàn)中,決策者最容易接觸到的有關(guān)訂購(gòu)數(shù)量的信息為前期需求,作為當(dāng)前期訂購(gòu)決策的參考點(diǎn),前期需求越大,當(dāng)前期的訂購(gòu)數(shù)量會(huì)越高,所以有假設(shè)3:
假設(shè)3(錨定效應(yīng)):在銷(xiāo)售回扣合同中,產(chǎn)品的訂購(gòu)數(shù)量與前一期的需求量為正相關(guān)。
訂購(gòu)數(shù)量將最終影響到供應(yīng)鏈各方的利潤(rùn),于是決策者在觀察到需求并計(jì)算出當(dāng)期的利潤(rùn)后,會(huì)將可能取得的最大利潤(rùn)(訂購(gòu)數(shù)量與當(dāng)期需求相等時(shí))與實(shí)際獲得的利潤(rùn)進(jìn)行比較,然后對(duì)下期的訂購(gòu)數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)期的實(shí)際利潤(rùn)比可達(dá)利潤(rùn)越小,由于認(rèn)為訂購(gòu)越多,可以賣(mài)出更多的商品以獲得更大利潤(rùn),所以決策者將傾向于提高下一期的訂購(gòu)數(shù)量,這樣得到了假設(shè)4:
假設(shè)4(后悔厭惡):可用前期可達(dá)利潤(rùn)的最大值與前一期的利潤(rùn)差來(lái)衡量后悔程度。在銷(xiāo)售回扣合同中,產(chǎn)品的訂購(gòu)數(shù)量與后悔厭惡程度正相關(guān)。
在銷(xiāo)售回扣合同中,未賣(mài)出的商品會(huì)遭受一定的損失,每單位為批發(fā)價(jià)格和殘值之差。而且在決策者的心理感覺(jué)上,這種損失會(huì)被夸大,所以當(dāng)前期的訂購(gòu)數(shù)量過(guò)多,則損失越大,決策者在當(dāng)前期會(huì)傾向于減少商品的訂購(gòu)數(shù)量,以求減少過(guò)剩造成的損失,于是有以下假設(shè):
假設(shè)5(損失規(guī)避):可用前一期損失來(lái)衡量損失厭惡,與產(chǎn)品訂購(gòu)數(shù)量成負(fù)相關(guān)。
決策者還將衡量每期決策中產(chǎn)品的缺貨數(shù)量,因?yàn)樗c庫(kù)存數(shù)量一起衡量了供應(yīng)鏈匹配供需的能力,能力越高,則供應(yīng)鏈利潤(rùn)越高。因?yàn)榻档腿必浟靠梢蕴岣吡虽N(xiāo)售數(shù)量和銷(xiāo)售額,那么在前期缺貨量有缺貨時(shí),決策者傾向于提高訂購(gòu)數(shù)量,所以有以下假設(shè):
假設(shè)6(缺貨量):訂購(gòu)量與前一期的缺貨量正相關(guān)。
對(duì)于銷(xiāo)售回扣合同訂購(gòu)量的行為影響因素研究,通過(guò)假設(shè)4、5、6的檢驗(yàn)進(jìn)行。具體來(lái)說(shuō),采用回歸模型的方式,利用試驗(yàn)中的銷(xiāo)售回扣合同產(chǎn)生的面板數(shù)據(jù)(40人決策期數(shù)為40期),回歸模型如下:
其中,Qit為第i個(gè)決策者在第t期的訂購(gòu)數(shù)量,dit-1為第i個(gè)決策者在第t-1期面臨的需求,τit-1和πit-1分別為第i個(gè)決策者在第t-1期的可達(dá)最大利潤(rùn)和實(shí)際利潤(rùn)。
回歸結(jié)果如表3所示。
表3 回歸方程的樣本估計(jì)
從表3可以看出,決策者的訂購(gòu)數(shù)量與前期需求成正相關(guān)、與后悔厭惡值成正相關(guān)、與前期損失成負(fù)相關(guān)、與前期的缺貨量成正相關(guān),這表明,銷(xiāo)售回扣合同產(chǎn)品訂購(gòu)數(shù)量的實(shí)驗(yàn)結(jié)果與理論模型的偏差受到了四個(gè)方面的影響。一是前一期的需求值,在面臨不確定需求時(shí),決策者會(huì)將前期的需求作為調(diào)整的起點(diǎn),最終作出采購(gòu)決策;二是每一期的利潤(rùn)總是沒(méi)有比可以達(dá)到的最大值小,決策者總是后悔沒(méi)有提高訂購(gòu)數(shù)量;三是決策者受到了前一期庫(kù)存帶來(lái)的損失影響,在庫(kù)存比較大時(shí),會(huì)傾向于減少訂購(gòu)數(shù)量;四是缺貨量導(dǎo)致的績(jī)效損失,會(huì)促使決策者在下期訂購(gòu)更多。
本文通過(guò)行為學(xué)實(shí)驗(yàn)對(duì)銷(xiāo)售回扣合同進(jìn)行了研究,結(jié)果表明,雖然銷(xiāo)售合同在理論上能夠協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈,但是,在實(shí)驗(yàn)中,銷(xiāo)售回扣合同的訂購(gòu)數(shù)量顯著性的偏離了理論最優(yōu)值,合同參數(shù)也與理論模型有顯著性差異,相比于批發(fā)價(jià)合同,它并沒(méi)有顯著提高供應(yīng)鏈的利潤(rùn)水平。在銷(xiāo)售回扣合同的訂購(gòu)數(shù)量上,理論和實(shí)驗(yàn)結(jié)果存在差異的原因在于,決策者會(huì)受到前期需求數(shù)值的影響,并且會(huì)后悔每次訂購(gòu)數(shù)量沒(méi)有取得最大利潤(rùn),決策者對(duì)庫(kù)存損失和缺貨損失的感知也扭曲了訂購(gòu)數(shù)量。所以,在管理實(shí)踐中,應(yīng)用銷(xiāo)售回扣合同時(shí),要注意這些因素帶來(lái)的影響,盡量使得其既有理論模型的指導(dǎo),又能符合決策者的行為規(guī)律,才能讓銷(xiāo)售回扣合同取得最大的效果。
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