基于IPD理論政府對(duì)PPP項(xiàng)目成本控制研究

王琦

摘要： 近年來，政府加大力度完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但是我國(guó)政府的財(cái)政負(fù)債逐年上漲，因此我國(guó)通過PPP模式的合作形式來緩解政府的財(cái)政負(fù)債，但是政府確沒有重視對(duì)PPP項(xiàng)目的成本控制，這與我國(guó)開展PPP項(xiàng)目的目的背道而馳。文章從政府的角度引入IPD管理模式，從四個(gè)方面分析PPP項(xiàng)目在IPD管理模式下的成本控制即風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、信息公有化、PPP項(xiàng)目合同變更、完善的獎(jiǎng)罰機(jī)制，從而闡述了IPD管理模式優(yōu)于傳統(tǒng)的管理模式。

Abstract： In recent years， the Chinese government has stepped up its efforts to improve the infrastructure construction. However， the fiscal liabilities of our government have risen year by year. Therefore， China alleviates the government's fiscal liabilities through the cooperation mode of PPP. However， the government does not pay much attention to the cost control of PPP projects， which runs counter to the purpose of China to carry out PPP projects. This paper introduces the IPD management mode from the perspective of the government and analyzes the cost control of the PPP project in the IPD management mode from four aspects： risk sharing， information publicization， PPP project contract change and perfect reward and penalty mechanism， and thus expounds IPD management model is superior to the traditional management model.

關(guān)鍵詞： IPD;全生命周期成本控制;BIM;PPP

Key words： IPD;full life cycle cost control;BIM;PPP

中圖分類號(hào)：F285;F224 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2018）13-0062-03

0 引言

進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國(guó)城鎮(zhèn)化人口不斷上漲，從2002年的39.09%以平均每年1.35個(gè)百分點(diǎn)增長(zhǎng)到2016年57.35%，這表明大量的人口涌入城市，隨之而來的問題就是政府需要完善城市的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以提高人民對(duì)生活水平的要求，但是我國(guó)地方政府的債務(wù)余額逐年上漲，傳統(tǒng)的融資模式已經(jīng)不能滿足城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)資金的需求，因此我國(guó)在20世紀(jì)末引入新型的PPP（Public-Private-Partnership）融資模式，PPP模式吸引社會(huì)資本參與到城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)當(dāng)中，既緩解了政府的債務(wù)壓力，又使得社會(huì)當(dāng)中的閑置資金得到了合理的使用，然而在PPP模式的運(yùn)營(yíng)過程當(dāng)中政府對(duì)項(xiàng)目的管理還缺少經(jīng)驗(yàn)，致使某些PPP項(xiàng)目變成了“偽PPP”項(xiàng)目，即某些項(xiàng)目的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了預(yù)算，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)前時(shí)期大部分項(xiàng)目實(shí)際花費(fèi)成本是其所需成本的2倍，72%的項(xiàng)目超預(yù)算，70%的項(xiàng)目工期滯后[1]，這對(duì)我國(guó)PPP模式的可持續(xù)發(fā)展是極為不利的，因此，對(duì)于政府而言在“互聯(lián)網(wǎng)+”“大數(shù)據(jù)”“BIM”等新的時(shí)代背景下應(yīng)用先進(jìn)的管理手段對(duì)PPP模式進(jìn)行合理的成本控制就顯得非常必要了，我國(guó)目前對(duì)政府是否采用PPP模式有物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證兩大論證體系，但是就政府對(duì)PPP項(xiàng)目的成本控制研究卻少之又少，本文從新的視角下，即從政府的角度出發(fā)提出將IPD理論應(yīng)用于PPP項(xiàng)目的可行性。

1 PPP模式的現(xiàn)狀及問題

PPP模式最早是在1992年由英國(guó)提出的，英國(guó)首先提出的是PF1，后來又提出了PF2，主要目的是為了吸引社會(huì)資本投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以緩解政府的財(cái)政壓力和提高對(duì)公共服務(wù)的管理效率，經(jīng)過十幾年的發(fā)展已經(jīng)形成了一套比較完善的評(píng)價(jià)體系，國(guó)際上公認(rèn)的PPP模式相關(guān)制度比較完善的是英國(guó)、加拿大和澳大利亞，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比我國(guó)的PPP模式發(fā)展較為緩慢，在20世紀(jì)末提出了PPP模式試點(diǎn)工程，如1995年的法國(guó)電力公司及阿爾斯通公司聯(lián)合體獲得廣西來賓B電廠18年的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，為國(guó)家批準(zhǔn)的首個(gè)BOT試點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)入21世紀(jì)初國(guó)家鼓勵(lì)社會(huì)資本參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，比較典型的案例是北京地鐵四號(hào)線、國(guó)家體育場(chǎng)等項(xiàng)目，2014年發(fā)改委發(fā)布的《關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見》對(duì) PPP模式的發(fā)展起到極大的推動(dòng)作用，到現(xiàn)階段國(guó)家開始大力推廣PPP，截止到2017年9月末，全國(guó)入庫(kù)項(xiàng)目合計(jì)14220個(gè)，累計(jì)投資額17.8萬(wàn)億元，項(xiàng)目覆蓋31個(gè)省份并且涉及19個(gè)行業(yè)，這充分說明了我國(guó)政府對(duì)PPP模式的重視程度，但是由于我國(guó)PPP模式的經(jīng)驗(yàn)有限，在項(xiàng)目進(jìn)行的時(shí)候也遇到了很多的問題，比如某些企業(yè)在建設(shè)施工期間一味的壓低價(jià)格，導(dǎo)致項(xiàng)目質(zhì)量不高，政府和企業(yè)在后期運(yùn)營(yíng)和維護(hù)時(shí)花費(fèi)大量的資金，這反而導(dǎo)致了資金的浪費(fèi)，這樣的PPP模式就失去了它本來的意義。

現(xiàn)階段我國(guó)對(duì)PPP模式成本管理最大的弊端就在于建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的管理基本上是分開的，在項(xiàng)目建設(shè)完成時(shí)就變成從一個(gè)“信息孤島”到另一個(gè)“信息孤島”的傳遞，這無形中就增加了PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和維護(hù)的成本，對(duì)于政府和社會(huì)資本的長(zhǎng)期合作關(guān)系是極為不利的，這就需要政府認(rèn)識(shí)到各參與方信息共享的重要性，在進(jìn)行設(shè)計(jì)的前期就要考慮到后期運(yùn)營(yíng)與維護(hù)的成本，使得項(xiàng)目的總投資達(dá)到最小，而不是一次投資最小，因此政府作為PPP項(xiàng)目的發(fā)起者和管理者應(yīng)當(dāng)意識(shí)到參與者各方的協(xié)同管理對(duì)全生命周期成本控制的重要性，利用好BIM技術(shù)這個(gè)平臺(tái)，在項(xiàng)目建設(shè)的前期就讓各參與方充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，做好項(xiàng)目的全生命周期成本管理。

2 IPD理論的發(fā)展現(xiàn)狀

IPD （Integrated ProjectDelivery，項(xiàng)目集成交付）理論最初提出是在上個(gè)世紀(jì)90年代的日本豐田公司，之后被廣泛地應(yīng)用于各個(gè)領(lǐng)域中，首先取得實(shí)踐成功的是IBM公司，通過應(yīng)用IPD管理模式，最明顯的改變就是產(chǎn)品研發(fā)周期縮短、成本降低，隨著各國(guó)對(duì)IPD理論的深入研究人們逐漸認(rèn)識(shí)到這一理論對(duì)建筑業(yè)重要的實(shí)踐意義，英國(guó)首先將該模式應(yīng)用在了工程領(lǐng)域內(nèi)并取得比較好的結(jié)果，在本世紀(jì)初我國(guó)也引入了IPD管理模式，目前國(guó)際上比較公認(rèn)的IPD定義是由2007年美國(guó)建筑師協(xié)會(huì)（The American Institute of Architects，AIA）提出的[2]，即IPD是一種集成人員、系統(tǒng)、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，能夠減少浪費(fèi)、降低成本、減少返工、縮短工期、提升建筑物對(duì)業(yè)主的價(jià)值的工程項(xiàng)目交付模式[3]。根據(jù)項(xiàng)目全生命周期的各階段對(duì)成本的影響曲線圖（見圖1）可知，項(xiàng)目前期的規(guī)劃設(shè)計(jì)對(duì)成本的影響高達(dá)75%～90%，施工階段對(duì)成本的影響只占10%左右，但是傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理模式主要針對(duì)施工階段進(jìn)行成本控制，這對(duì)項(xiàng)目總體的成本控制是極為不利的，而IPD模式最顯著的特點(diǎn)就是在項(xiàng)目前期就將主要的項(xiàng)目參與者組織在一起，通過各方的協(xié)調(diào)溝通建立一個(gè)利益共同體，從而利益共同體在項(xiàng)目的各個(gè)階段利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，從而達(dá)到成本的最小化和利益的最大化，在項(xiàng)目對(duì)成本影響最大的階段控制住成本，隨著我國(guó)對(duì)BIM（建筑信息模型）技術(shù)的不斷研究和大力推廣，為IPD模式在PPP項(xiàng)目中的應(yīng)用提供了必要條件。

3 IPD模式在PPP項(xiàng)目中的成本控制

IPD模式下的工程項(xiàng)目，一般分為兩種 即TC（Target Cost，目標(biāo)成本）和GMP（Guaranteed Maximum Price最高保證價(jià)格）[4]，TC有利于團(tuán)隊(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、互相信任的建設(shè)，而PPP項(xiàng)目一般具有周期較長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜多樣的特點(diǎn)，因此在PPP項(xiàng)目一般采用TC進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，并且在IPD模式下各個(gè)參與方不僅要考慮自身的利益，還需要考慮項(xiàng)目總的目標(biāo)，因此在各方綜合考慮的情況下，項(xiàng)目會(huì)更加合理、可實(shí)施性更強(qiáng)。政府作為PPP項(xiàng)目的業(yè)主，應(yīng)用IPD模式對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)行成本的控制主要從以下四個(gè)方面進(jìn)行分析。

3.1 通過風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)控制

IPD模式最大的特點(diǎn)就是建立一個(gè)互相信任的團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)之間的互相信任就為PPP項(xiàng)目的成功打下良好的基礎(chǔ)。在傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理模式中，各個(gè)參與者在項(xiàng)目建設(shè)過程當(dāng)中只考慮自身的利益，導(dǎo)致現(xiàn)階段我國(guó)出現(xiàn)了一大批“重施工、輕運(yùn)營(yíng)”的PPP項(xiàng)目，后期高昂的運(yùn)營(yíng)成本致使政府和社會(huì)資本的合作失敗，最后政府不得不將項(xiàng)目用高額資金收到，這與我國(guó)實(shí)行PPP的目的背道而馳;但是在IPD模式下，在項(xiàng)目前期就建立了互相信任的團(tuán)隊(duì)，各個(gè)項(xiàng)目參與者就會(huì)團(tuán)結(jié)起來考慮項(xiàng)目整體的利益，比如說在設(shè)計(jì)階段就考慮施工和運(yùn)營(yíng)的問題，多方共同協(xié)商溝通做出決策，通過設(shè)計(jì)的優(yōu)化降低運(yùn)營(yíng)階段的成本，將全生命周期的成本風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟秸麄€(gè)團(tuán)隊(duì)上，這就有效控制住了PPP項(xiàng)目的成本，IPD模式的應(yīng)用可以極大的促進(jìn)各個(gè)參與方的團(tuán)結(jié)，都為了一個(gè)目標(biāo)而努力，通過風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)使得某個(gè)參與方的風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

3.2 通過信息在項(xiàng)目的公有化控制

IPD理論需要各參與方信息進(jìn)行信息的互通有無，這就改變了傳統(tǒng)模式下從“信息孤島”到“信息孤島”的弊端，但是在以前的科學(xué)背景下沒有相關(guān)的技術(shù)支撐，然而從21世紀(jì)以來，在“大數(shù)據(jù)”“BIM”等新名詞的時(shí)代背景下，BIM（建筑信息模型Building Information Modeling）為IPD模式的信息公有化提供了技術(shù)支持，政府對(duì)PPP項(xiàng)目成本控制的全部資料可以通過如果如圖2所示的BIM模型獲得。通過BIM技術(shù)將項(xiàng)目的所有參與者組織在一個(gè)模型上，各方的信息都以數(shù)據(jù)的形式存儲(chǔ)在BIM模型中，對(duì)項(xiàng)目信息的公有化是極大的推動(dòng)，在BIM模型中，任何一個(gè)參與方進(jìn)行的改變，就會(huì)自動(dòng)對(duì)項(xiàng)目的其它階段做相應(yīng)的調(diào)整。通過IPD模式、BIM技術(shù)的支持，各參與方都可以對(duì)項(xiàng)目有一定深度的了解，改變了傳統(tǒng)模式下項(xiàng)目的“信息不對(duì)稱”現(xiàn)象，從而通過信息在項(xiàng)目各方的公優(yōu)化而達(dá)到成本的控制。

3.3 通過PPP項(xiàng)目合同變更控制

IPD模式可以有效的控制工程合同變更，進(jìn)而加快了工程進(jìn)度，最終實(shí)現(xiàn)了成本目標(biāo)的控制，比如在Camino醫(yī)療小組山景辦公大樓項(xiàng)目中，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的生產(chǎn)效率提高了30%，并且達(dá)到了零沖突和低于0.2%的返工率，返工率的降低有效控制住了成本。依據(jù)工程合同變更的內(nèi)容，可劃分為工作范圍變更、施工條件變更、設(shè)計(jì)變更、施工變更和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)變更等[5]。在PPP項(xiàng)目中，各參與者的合同關(guān)系如圖3所示，工程合同變更一般涉及到政府、設(shè)計(jì)方和承辦商等參與方，而在IPD模式下，這些參與方在初步設(shè)計(jì)階段就開始協(xié)調(diào)溝通，共同做出的決策更加合理，實(shí)施性更強(qiáng)，因此就有效的減少了在施工階段的工程變更，而且在IPD模式下的工程變更是需要多方協(xié)議中的各個(gè)參與方共同商量之后才能敲定，這樣就抑制了在PPP項(xiàng)目中傳統(tǒng)管理模式下的業(yè)主方即政府單獨(dú)要求改變就可以改變的問題，從而就可以有效的控制施工階段的成本增加。

3.4 通過建立完善的獎(jiǎng)罰機(jī)制控制

政府對(duì)PPP項(xiàng)目的成本控制可以通過建立完善的獎(jiǎng)罰機(jī)制，在傳統(tǒng)的PPP項(xiàng)目管理模式下，政府會(huì)對(duì)項(xiàng)目總承包商進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰，這樣就沒有提高其它參與方的積極性，而在BIM技術(shù)下的IPD模式能避免這種現(xiàn)象的產(chǎn)生，在IPD模式中是以各參與方的團(tuán)隊(duì)為基礎(chǔ)，通過BIM技術(shù)儲(chǔ)存的資料就可以知道是那個(gè)參與方的責(zé)任，繼而就可以對(duì)相應(yīng)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)的懲罰，同樣的BIM技術(shù)的應(yīng)用也可知道那個(gè)參與方完成的比較好，繼而進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，這樣就提高的項(xiàng)目中的所有參與方的積極性，使各參與方都會(huì)盡自己最大的努力、團(tuán)結(jié)一致的去完成TG（目標(biāo)成本），從而政府就有效地控制了成本。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在PPP項(xiàng)目中應(yīng)用IPD 管理模式在能夠有效的減少工程變更、各個(gè)參與方的沖突、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的合作能力，繼而控制項(xiàng)目全生命周期的成本，最終到達(dá)我國(guó)應(yīng)用PPP模式的目的。但是現(xiàn)階段我國(guó)在PPP項(xiàng)目應(yīng)用IPD模式還存在著缺乏相關(guān)的專業(yè)人員以及由于項(xiàng)目前期需要大量資金從而導(dǎo)致在我國(guó)應(yīng)用范圍不廣等問題，政府作為PPP項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)者，可以出臺(tái)適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策推廣IPD模式在PPP項(xiàng)目中的應(yīng)用，并結(jié)合PPP項(xiàng)目的特點(diǎn)開展適合的IPD模式，做好PPP項(xiàng)目的成本控制。

參考文獻(xiàn)：

[1]Miller R，Strombom D，Iammarino M，et al.The commercial real estate revolution[J].Hoboken：John Wiley & Sons，2009，328.

[2]David C Kent， Burcin Becerik Gerber. Understanding construction industry experience and attitudes toward integrated project delivery[J]. Journal of construction engineering. 2010， 136（8）： 815-825.

[3]The American Institute of Architects. Integrated project delivery a guide [M]： 2010.

[4]吳學(xué)偉，王英杰，羅麗姿.IPD模式及其在建設(shè)項(xiàng)目成本控制中的應(yīng)用[J].建筑經(jīng)濟(jì)，2014（01）：27-29.

[5]吳書安.工程變更的分類控制[J].東南大學(xué)學(xué)報(bào)，2012，14（3）：88-92.