國有企業(yè)國際貿(mào)易的資金風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略

吳紅亮

[摘 要]隨著國有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展步伐的不斷加快，國際貿(mào)易活動(dòng)也隨之多樣化、復(fù)雜化，無形中增大了企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。為了避免企業(yè)陷入資金鏈斷裂的危機(jī)，企業(yè)必須強(qiáng)化資金管理，對(duì)貿(mào)易活動(dòng)中的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估、預(yù)警與防控。文章對(duì)國有企業(yè)國際貿(mào)易的資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因與應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行論述。

[關(guān)鍵詞]國有企業(yè)；國際貿(mào)易；資金風(fēng)險(xiǎn)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.12.083

國有企業(yè)對(duì)人力資源、物力資源和財(cái)力資源管理等有嚴(yán)格的要求，由于整體上存在分支發(fā)展的現(xiàn)象，需要掌握其重點(diǎn)和難點(diǎn)，做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，避免出現(xiàn)管理失誤或者管理不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。由于干預(yù)性比較多，在基礎(chǔ)建設(shè)和生產(chǎn)管理階段，需要做好計(jì)劃和設(shè)計(jì)工作，在整體發(fā)展階段要對(duì)供應(yīng)市場進(jìn)行分析，避免出現(xiàn)生產(chǎn)飽和的現(xiàn)象。

1 國有企業(yè)國際貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

國有企業(yè)在國際貿(mào)易活動(dòng)中面臨著諸多不確定因素，如產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、市場價(jià)格波動(dòng)、貿(mào)易伙伴違約、合同管理不完善等，這些均會(huì)給企業(yè)帶來貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn)，增加了資金損失的可能性。與此同時(shí)，在國際貿(mào)易活動(dòng)中，一些企業(yè)按照購銷合同約定采取先款后貨的支付方式，既要承擔(dān)著較大資金支付壓力，又要承擔(dān)著貨款回籠壓力，一旦貿(mào)易伙伴出現(xiàn)違約行為，極易使企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)危機(jī)，甚至帶來資金損失，嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展。如，企業(yè)在貿(mào)易活動(dòng)中需要支付比例過大的預(yù)付款；實(shí)際支付貨款比例與國際貿(mào)易進(jìn)度不符；貿(mào)易伙伴更改支付賬戶，并否認(rèn)已收到貨款等，均會(huì)給企業(yè)帶來巨大資金風(fēng)險(xiǎn)，威脅到企業(yè)貿(mào)易資金的安全性。

2 國有企業(yè)國際貿(mào)易活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

2.1 外因風(fēng)險(xiǎn)

外因風(fēng)險(xiǎn)比較多，涉及意外風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等。由于資金管理涉及的干預(yù)性因素比較多，意外風(fēng)險(xiǎn)比較多，如果采購期間沒有對(duì)相關(guān)干預(yù)指標(biāo)進(jìn)行分析，則會(huì)出現(xiàn)很多無法控制的和不可預(yù)測的信息系統(tǒng)，甚至出現(xiàn)故障，增加了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)以資金損失為主，國際貿(mào)易營銷遵循公開公正的原則，但是受到客觀條件和干預(yù)性因素的影響，不確定因素比較多，不能完全適應(yīng)信息系統(tǒng)，甚至?xí)霈F(xiàn)訂購難或者其他類型的問題。以運(yùn)輸和存儲(chǔ)機(jī)制為基礎(chǔ)，要減少意外風(fēng)險(xiǎn)，確定切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)以市場大環(huán)境作為基礎(chǔ)，由于具體管理階段發(fā)布很多虛假信息，或者存在誤導(dǎo)以及隱瞞實(shí)際情況的現(xiàn)象，在傳播過程中如果存在信息風(fēng)險(xiǎn)或者其他不良現(xiàn)象，會(huì)增加資金投入，甚至出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)增加的情況。

2.2 內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)以企業(yè)內(nèi)部管理制度為基礎(chǔ)，營銷商是社會(huì)的商業(yè)主體，直接對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生影響。在市場因素的影響下，營銷方如果受到影響，會(huì)形成競爭機(jī)制，合同價(jià)格如果談不攏，則會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，合同規(guī)范是進(jìn)行資金管理的關(guān)鍵所在，同時(shí)財(cái)務(wù)管理對(duì)工作人員整體素質(zhì)有嚴(yán)格的要求，需要管理人員掌握基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)的同時(shí)，提升自身道德素質(zhì)，按照流程進(jìn)行管理。但是由于國際貿(mào)易資金額比較大，很多財(cái)務(wù)人員面對(duì)經(jīng)濟(jì)利益，經(jīng)受不住誘惑，進(jìn)而存在貪污的現(xiàn)象。由于整體素質(zhì)有待提升，勢必增加內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生安全管理隱患。

3 應(yīng)對(duì)國有企業(yè)國際貿(mào)易資金風(fēng)險(xiǎn)的策略

3.1 設(shè)立國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

國有企業(yè)要針對(duì)國際貿(mào)易活動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)成員由黨政干部、物資經(jīng)營管理部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、紀(jì)工委等人員組成。該機(jī)構(gòu)的職責(zé)如下：優(yōu)選貿(mào)易伙伴，確定貿(mào)易規(guī)模與形式，加強(qiáng)物資購銷合同管理，確保合同條款表述嚴(yán)謹(jǐn)、完整；對(duì)國際貿(mào)易中存在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，為企業(yè)作出正確經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)；在國際貿(mào)易活動(dòng)中，若貿(mào)易雙方發(fā)生的重大事件可能會(huì)對(duì)貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，則必須及時(shí)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并派考察小組對(duì)貿(mào)易對(duì)象的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查，將資金風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

3.2 加強(qiáng)客戶情況調(diào)查

國有企業(yè)在國際貿(mào)易活動(dòng)中要優(yōu)選貿(mào)易伙伴，組建聯(lián)合考察小組，對(duì)初步確定的客戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，全面掌握客戶的資質(zhì)情況，核實(shí)客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代表身份證等證件，了解客戶的營業(yè)范圍、經(jīng)營狀況、生產(chǎn)規(guī)模、商業(yè)信譽(yù)等情況，并對(duì)雙方履約能力、資金風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估。在國際貿(mào)易活動(dòng)期間，要對(duì)貿(mào)易伙伴的履約情況進(jìn)行監(jiān)控，時(shí)刻關(guān)注貿(mào)易活動(dòng)是否存在法定代表人變化、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)異常以及其他重大事件。

3.3 完善資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

國有企業(yè)要將資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估貫穿于國際貿(mào)易活動(dòng)的全過程中，包括貿(mào)易伙伴考察、購銷業(yè)務(wù)洽談、合同簽訂與履行等各個(gè)階段，對(duì)企業(yè)所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測，預(yù)先采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。國有企業(yè)要監(jiān)控貿(mào)易活動(dòng)中貿(mào)易伙伴對(duì)合同的履行情況，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，嚴(yán)格按照合同約定的付款方式、預(yù)付款比例進(jìn)行款項(xiàng)支付，確保支付比例與物資供應(yīng)進(jìn)度相符，保障企業(yè)貿(mào)易資金安全，減少貿(mào)易伙伴拖延確認(rèn)貨款或拖延供應(yīng)物資的風(fēng)險(xiǎn)。此外，若在國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)較大，易使企業(yè)陷入資金鏈斷裂的經(jīng)營困境，則要合理撤銷該貿(mào)易業(yè)務(wù)。

3.4 完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

國有企業(yè)要針對(duì)國際貿(mào)易活動(dòng)構(gòu)建起完善的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，遵循定量與定性分析相結(jié)合的原則，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的實(shí)效性。首先，做好市場風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。企業(yè)要收集整理行業(yè)動(dòng)態(tài)信息，把握國家經(jīng)濟(jì)政策變化，監(jiān)控貿(mào)易伙伴的資金往來和經(jīng)營狀況，以便對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)程度作出科學(xué)預(yù)測。其次，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。企業(yè)要對(duì)自身經(jīng)營中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，構(gòu)建起完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，通過獲取企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、營運(yùn)能力、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)，預(yù)測企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。

3.5 制定資金風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案

在國際貿(mào)易活動(dòng)中，企業(yè)要在科學(xué)預(yù)測和評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要，制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，具體包括以下三方面內(nèi)容：其一，針對(duì)國家產(chǎn)業(yè)政策變化制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。當(dāng)國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生宏觀調(diào)整時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)迅速對(duì)產(chǎn)業(yè)政策作出快速反應(yīng)，與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整物資購銷合同，降低產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整對(duì)貿(mào)易活動(dòng)帶來的不利影響。其二，針對(duì)市場價(jià)格波動(dòng)制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。當(dāng)市場價(jià)格波動(dòng)幅度較大時(shí)，企業(yè)要與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整貿(mào)易價(jià)格，重新約定付款時(shí)間或方式，從而降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。其三，針對(duì)貿(mào)易一方的違約行為制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。若貿(mào)易一方出現(xiàn)違約行為，企業(yè)可立即停止預(yù)付貨款，并采取追回貨款的措施。

3.6 確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)干預(yù)措施

營銷商風(fēng)險(xiǎn)類型比較多，需要做好選擇和考核工作，以現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為基礎(chǔ)，以標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范為基礎(chǔ)，制定出切實(shí)可行的營銷商管理方式和流程。首先需要做好準(zhǔn)入關(guān)設(shè)定工作，對(duì)營銷商管理方式和流程進(jìn)行對(duì)比。此外需要對(duì)生產(chǎn)能力和技術(shù)水平進(jìn)行實(shí)地考察，以供應(yīng)商業(yè)績和評(píng)價(jià)機(jī)制作為基礎(chǔ)，保證其合理性。在履行合同條約基礎(chǔ)上，建立完善的設(shè)備制造和協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)運(yùn)輸階段存在的各種問題。

4 結(jié) 論

總之，國有企業(yè)要加強(qiáng)資金管理，結(jié)合國際貿(mào)易活動(dòng)的特點(diǎn)，制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，保障企業(yè)資金安全，提高企業(yè)資金使用效益。為了進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中的核心競爭力，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，企業(yè)要建立起風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易伙伴的資質(zhì)調(diào)查，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案的落實(shí)，從而保障企業(yè)國際貿(mào)易活動(dòng)的順利開展。

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