集團(tuán)公司關(guān)于建立資金集中管理系統(tǒng)的建議

吳濤

我司正在探索建設(shè)集團(tuán)式資金集中監(jiān)控智能系統(tǒng)工作，以強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)旗下企業(yè)現(xiàn)金流實(shí)時(shí)監(jiān)控，規(guī)范企業(yè)資金收支審批流程和內(nèi)控管理，從而達(dá)到“靜態(tài)記錄、動(dòng)態(tài)管理、在線監(jiān)督”的財(cái)務(wù)監(jiān)管目的。我們發(fā)現(xiàn)只有通過軟件公司資金集中管理系統(tǒng)，才能適合我司多企業(yè)、多架構(gòu)、多結(jié)算銀行、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)量大的特點(diǎn)，能夠滿足我司集團(tuán)總部和旗下企業(yè)在財(cái)務(wù)管理和資金集中管理上的需求。該系統(tǒng)必要具備功能如下：

一、財(cái)務(wù)集中管理—內(nèi)部銀行系統(tǒng)的核心功能

系統(tǒng)要通過以下幾個(gè)核心功能，可以為集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）全面實(shí)現(xiàn)對(duì)旗下企業(yè)資金流實(shí)時(shí)監(jiān)控

該系統(tǒng)要全面、全過程的資金集中管理提供一個(gè)集團(tuán)企業(yè)資金信息高度集中管理的環(huán)境，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)所有企業(yè)資金日常運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生的事件及交易的全面監(jiān)控的功能，通過對(duì)企業(yè)資金流變動(dòng)監(jiān)控管理及資金支出監(jiān)控預(yù)警實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控的目標(biāo)，保證了企業(yè)資金的安全和合理運(yùn)用，防止資金未經(jīng)有效審批使用或被非法挪用。

（二）能夠有效提升集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

資金風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)控是建立在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)之上，該系統(tǒng)要能夠針對(duì)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)提供了實(shí)時(shí)的企業(yè)資金控制活動(dòng)及監(jiān)控，并對(duì)資金在各個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)采用多種方法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，包括了流程化、組織化、多級(jí)的審批、授權(quán)流程管理、權(quán)責(zé)分離的管理模式、支付安全控制、與目標(biāo)管理成本、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有機(jī)結(jié)合資金經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核，為企業(yè)執(zhí)行特定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供了合理的保證，能夠全面促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效提升。

（三）實(shí)現(xiàn)“三重一大”內(nèi)部監(jiān)督管理要求

系統(tǒng)必須針對(duì)我司設(shè)定的資金使用政策，在遵循“三重一大”制度的基礎(chǔ)上，量身訂制“大額資金使用決策體系”，確保在企業(yè)內(nèi)部大筆資金使用經(jīng)集體討論決定。該系統(tǒng)可為各責(zé)任人設(shè)定相應(yīng)的權(quán)限，并全程構(gòu)建操作日志，確保任何資金流向明確，有據(jù)可查，能夠按照“三重一大”內(nèi)部監(jiān)督管理要求，真正實(shí)現(xiàn)資金有效監(jiān)管。

（四）可以開展集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化的資金運(yùn)作業(yè)務(wù)

通過該系統(tǒng)，集團(tuán)可以將集團(tuán)總部及旗下企業(yè)的資金進(jìn)行歸集，實(shí)現(xiàn)資金科學(xué)化運(yùn)作，產(chǎn)生資金規(guī)模效應(yīng)，提升資金使用效率。集團(tuán)通過資金池統(tǒng)一管理，并基于下借，上存形成良性的內(nèi)部存貸關(guān)系，參照市場(chǎng)化資金運(yùn)作模式，獲得最大的資金運(yùn)行效益。

（五）可以建立封閉、高效的內(nèi)部結(jié)算體制，加速經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)行，避免資金體外循環(huán)

系統(tǒng)要通過在集團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)及上下游企業(yè)之間的產(chǎn)品和勞務(wù)互供實(shí)行封閉結(jié)算，加速經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)行，以避免資金體外循環(huán)。

二、系統(tǒng)整體框架設(shè)想

系統(tǒng)應(yīng)由多個(gè)應(yīng)用模塊組成，針對(duì)我司成員單位多、開戶銀行多、財(cái)務(wù)集中管理基礎(chǔ)比較薄弱的特點(diǎn)，系統(tǒng)必須支持多家銀行快速接入，在較短時(shí)間內(nèi)構(gòu)建完成完整的集團(tuán)資金實(shí)時(shí)監(jiān)管應(yīng)用體系和“三重一大”監(jiān)督應(yīng)用體系，并可在日后根據(jù)集團(tuán)公司管理需要，不斷擴(kuò)展添加所需的監(jiān)管模塊，逐步實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司集中管理模式。

系統(tǒng)的基本操作模式是：集團(tuán)公司通過對(duì)旗下企業(yè)各個(gè)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行綁定管理，為集團(tuán)公司建立起統(tǒng)一的資金池管理電子賬戶，同時(shí)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理提供對(duì)信息分析、決策、管理提供有力的數(shù)據(jù)支持。系統(tǒng)通過平臺(tái)支持同銀行、金融服務(wù)及企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)系統(tǒng)、ERP等直接連通，提供了從資金計(jì)劃管理、結(jié)算業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、分析決策等一體化資金管理業(yè)務(wù)方案，通過同渠道系統(tǒng)的連接，提供了同集團(tuán)財(cái)務(wù)部網(wǎng)上銀行、短信、自助終端、呼叫中心等服務(wù)方案一起形成完整的集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理解決方案。

整體系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的客戶資金的管理功能，提供存款、貸款、歸集、結(jié)算、清算、開戶、核算、計(jì)息及計(jì)提等一般業(yè)務(wù)處理。通過監(jiān)控策略可以實(shí)現(xiàn)結(jié)算支付的中臺(tái)控制，使各成員單位的資金支付按資金計(jì)劃進(jìn)行控制支付。通過報(bào)表系統(tǒng)可以提供完整的資金管理報(bào)表。

三、建議方案

我們認(rèn)為系統(tǒng)要基本能夠滿足我司目前綜合解決資金實(shí)時(shí)監(jiān)管、統(tǒng)一資金池管理和“三重一大”監(jiān)督系統(tǒng)建立這三大目標(biāo)?？蓪ふ翌愃频能浖九c之合作，建立系統(tǒng)約至少六個(gè)月的時(shí)間，可以盡量在不影響旗下企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的情況下實(shí)施推行，這將有利于得到企業(yè)的全面配合，有利于在較短的時(shí)間內(nèi)完成智能監(jiān)控系統(tǒng)構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)資金、“三重一大”項(xiàng)目的實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，而且該套系統(tǒng)還需要具備隨意添加擴(kuò)展功能，有利于我司及旗下企業(yè)各項(xiàng)管理基礎(chǔ)扎實(shí)后，根據(jù)監(jiān)管需要逐步在原有系統(tǒng)基礎(chǔ)上添加擴(kuò)展各種監(jiān)管模塊，逐步提升集團(tuán)企業(yè)在籌融資、控制資金成本、調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等各方面的素質(zhì)和能力。

（作者單位：廣州輕工工貿(mào)集團(tuán)有限公司）