韋汝剛
[摘要]經濟新常態(tài)背景下,商業(yè)銀行在發(fā)展過程中,其面臨的挑戰(zhàn)不斷加劇,尤其在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下,商業(yè)銀行如何對新形勢予以把握,對自身發(fā)展存在的不足進行改善,關系到了商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。商業(yè)銀行發(fā)展過程中,不良貸款如何處置,如何構建良好的資產運營模式,在新常態(tài)下獲得更好發(fā)展,是當下商業(yè)銀行面臨的一個關鍵性問題,也是本文探究的重點內容。
[關鍵詞]新常態(tài) 商業(yè)銀行 不良貸款 處置問題
商業(yè)銀行不良貸款處置過程中,需要對不良貸款產生情況以及發(fā)展趨勢予以把握,能夠對不良貸款的數(shù)據(jù)信息做好妥善處理和分析,從而使商業(yè)銀行在對不良貸款處置時,能夠更具針對性,以滿足實際需要??v觀我國商業(yè)銀行不良貸款的處置情況來看,注重對新常態(tài)經濟特點進行把握,在推動企業(yè)發(fā)展過程中,加強對承貸主體進行調整,做好債權轉讓,對各方利益進行權衡,從而使不良貸款問題做好處理。但在這一過程中,如何做好債務承接落實,保證司法清收效果,并能夠做好稅收分配問題,成為新常態(tài)商業(yè)銀行不良貸款處置面臨的關鍵性問題。
一、新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款處置問題分析
(一)債務承接落實難度較大
從新常態(tài)經濟發(fā)展現(xiàn)狀來看,經濟下行壓力不斷增大,這導致企業(yè)發(fā)展受到較大沖擊,影響到了企業(yè)的生存和發(fā)展。新常態(tài)下,一些行業(yè)遭受沖擊嚴重,如鋼鐵、水泥、煤炭等產業(yè),其產業(yè)效益呈現(xiàn)出下降趨勢,這導致相關企業(yè)巨大債務承接面臨較大問題,由誰來對傳統(tǒng)行業(yè)的債務進行承接,對傳統(tǒng)產業(yè)的有效資產進行轉移,避免債務懸空問題出現(xiàn),成為當下商業(yè)銀行對不良貸款處置必須把握的重要問題。同時,從當下?lián)J袌龅陌l(fā)展情況來看,擔保人缺乏擔保意識,存在與債務人聯(lián)手“逃債”的情況,這使債務擔保責任難以有效落實,而在對不良貸款進行處置過程中,主要以司法訴訟為主,使處置不良貸款的手段較為單一。
(二)司法清收收效甚微
商業(yè)銀行在對不良貸款處置過程中,司法清收是其彌補損失,對貸款進行追繳的一個重要手段。但司法清收模式的應用,最大的一個問題在于處置時間。由于訴訟期較長,法院面臨的工作壓力也隨之增大,導致法院處理這一問題時,對受理數(shù)量進行了限制。另外,在進行訴訟過程中,惡意訴訟問題比較突出,存在債務人與他人串通,惡意虛構債務的情況,從而達到債務人逃廢或是懸空債務的目的。此外,在司法清收過程中,抵押物執(zhí)行標準問題突出,在對抵押物變現(xiàn)處置時,面臨的周期時間較長,并且困難重重。
(三)稅收分配問題突出
商業(yè)銀行不良貸款處置過程中,針對于抵押物處置時,如何對稅收分配問題進行處理,關系到了不良貸款的處置效果。從司法實踐角度來看,在對抵押物處置時,需要先將抵押物的稅款進行扣除。而商業(yè)銀行處置不良貸款時,其獲得的抵押物收入減少,商業(yè)銀行難以實現(xiàn)優(yōu)先受償權。另外,在對稅收分配問題處置過程中,各個地方的標準存在一定的差異性,受此影響,商業(yè)銀行在進行不良貸款處置過程中,可能面臨諸多的問題。
二、我國商業(yè)銀行不良貸款處置策略分析
(一)“雙管齊下”,做好監(jiān)管+管理
商業(yè)銀行在新常態(tài)下,其發(fā)展形勢日益復雜,單單依靠商業(yè)銀行自身的管理,難以做好對不良貸款的妥善處理。針對于這一情況,“雙管齊下”,一方面做好政府的監(jiān)管,對不良資產處置問題予以有效處理,是當下必須考慮的一個重點問題。通過政府部門的監(jiān)管,注重發(fā)揮市場與競爭環(huán)境,使不良資產的價值得到最大化發(fā)揮,降低損失,是不良資產進行妥善處理的關鍵。另一方面,商業(yè)銀行在發(fā)展過程中,不良貸款處置事關全局,對當下社會經濟活動有著較大的影響。商業(yè)銀行在對不良資產處置時,自身的管理職能是否能夠得到有效發(fā)揮,關系到了不良資產處置的效果和質量。在這一過程中,商業(yè)銀行自身管理過程中,要注重于監(jiān)管部門加強溝通和聯(lián)系,使不良資產處置案件的處理效率得到提升,最大限度地做好資產保全工作,降低商業(yè)銀行在不良資產處置時出現(xiàn)的損失問題。此外,不良資產處置過程中,針對于稅收分配問題,要注重做好協(xié)調,保障商業(yè)銀行的優(yōu)先受償權利,減小不良貸款帶來的損失。
(二)加強法律建設,做好資產管理
法律建設問題是新常態(tài)商業(yè)銀行不良貸款處置必須把握的一個重點,在法律建設過程中,必須對現(xiàn)有法律存在的不足和局限予以把握,能夠圍繞市場經濟發(fā)展形勢和金融市場運營規(guī)律,構建完整的法律框架,對商業(yè)銀行不良貸款問題做好相應的法律規(guī)定。如借助于債權轉股權運作,突破金融分業(yè)經營局限性問題,為不良貸款的轉讓提供法律支撐,使商業(yè)銀行在對不良資產處置過程中,更好地對風險進行降低。大的法律框架體系為商業(yè)銀行不良貸款處置提供了一定的基礎,但是在實際問題處置方面,要注重配套建設,能夠對法律、法規(guī)進行協(xié)調,使問題處理更加全面、具體。在這一過程中,需要針對于地方情況,做好法律法規(guī)建設,使法律、法規(guī)更加配套,從而為不良貸款的處置提供法律保障。
(三)完善運營模式,提升處置效率
新常態(tài)下商業(yè)銀行對不良貸款處置過程中,需要對其治理結構和運行目標進行把握,能夠結合自身的戰(zhàn)略需要,做好多元化運行模式建設,能夠使不良貸款處置渠道增多,使不良貸款處置效率大幅度提升。如在不良資產處置過程中,可采取多次、分批次的收購方式,對不良資產進行循環(huán)處置,減少大規(guī)模不良資產處置過程中面臨的困難,使不良資產得到盤活。又如在對不良資產處置過程中,商業(yè)銀行可以構建不良貸款轉讓信息平臺,對國外先進經驗進行借鑒,對行業(yè)自身能力進行發(fā)揮,使回收價值處置實現(xiàn)價值最大化目標。通過市場參與,有利于使商業(yè)銀行在對不良貸款處置時的阻力減小,并能夠以多種方法,將市場與不良貸款的處置進行密切結合,從而借助市場降低阻力,更好地提升不良貸款處置效果。
三、結束語
新常態(tài)下市場經濟下行壓力增大,這給實體經濟發(fā)展帶來了較大的沖擊,尤其是傳統(tǒng)企業(yè)面臨的沖擊巨大,這導致商業(yè)銀行在發(fā)展過程中,面臨著巨大的不良資產壓力。針對于這一情況,商業(yè)銀行在新常態(tài)下,要立足于經濟形勢,對不良貸款做好妥善處置,充分發(fā)揮市場機制和政策支持,使不良貸款處置的效率和質量得到更好地提升,以緩解不良貸款處置產生的損失,使商業(yè)銀行在激烈的市場競爭環(huán)境下,獲得更加長遠的發(fā)展和進步。