淺析商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施

摘 要：隨著商業(yè)銀行不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)的雙面性決定了風(fēng)險(xiǎn)既可以帶來(lái)利益，也可以帶來(lái)危害的本質(zhì)。因此，探討商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及防范對(duì)策具有重要意義。本文結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及其風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)展現(xiàn)狀，簡(jiǎn)要探討其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及各種風(fēng)險(xiǎn)的防控建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)

一、 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.內(nèi)部原因

（1）商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展情況不同，兩者的流動(dòng)性不協(xié)調(diào)。由于商行短期存款占全部存款比例較大，若商業(yè)銀行沒(méi)有及時(shí)收集到維持中長(zhǎng)期貸款的資金，極有可能導(dǎo)致其出現(xiàn)短存長(zhǎng)貸現(xiàn)象，造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新沒(méi)有吸引力，造成客戶(hù)資源的流失。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，商業(yè)銀行的存款數(shù)量大大減少，直接造成了商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（3）商業(yè)銀行缺乏管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)且管理機(jī)制不健全。

2.外部原因

宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的周期性發(fā)展及我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策都一定程度上影響商業(yè)銀行的流動(dòng)性，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控是我國(guó)商業(yè)銀行管理經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵組成，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)降低有利于商行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

從存款業(yè)務(wù)看，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)降低促進(jìn)商行以更加合適優(yōu)惠的利率吸收存款。從貸款業(yè)務(wù)看，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)下降，可以使商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)更高的貸款業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行有能力承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，獲取更多的收益。

（三） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范措施

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)只增不減，對(duì)此商業(yè)銀行應(yīng)該采取以下措施：

（1）在綜合考慮商業(yè)銀行各種實(shí)際因素后，建立健全的包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析，風(fēng)險(xiǎn)值上下限設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，風(fēng)險(xiǎn)管理方法，應(yīng)對(duì)策略等一系列的管理體系。同時(shí)，應(yīng)該確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系在每個(gè)工作環(huán)節(jié)都能?chē)?yán)格執(zhí)行。另外，還需要完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理論，進(jìn)一步研究相關(guān)科學(xué)技術(shù)，使管理機(jī)制更加精確。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債的期限搭配進(jìn)行有效的調(diào)整，積極解決資產(chǎn)流動(dòng)性與負(fù)債流動(dòng)性不一致的問(wèn)題。商。

（3）針對(duì)目聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展及各種高收益理財(cái)工具的出現(xiàn)，商業(yè)銀行應(yīng)努力適應(yīng)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，積極應(yīng)對(duì)資金的流失現(xiàn)象，采用金融創(chuàng)新方法，加強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及分類(lèi)

商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由市場(chǎng)因素的變動(dòng)導(dǎo)致其遭遇虧損的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)按照市場(chǎng)因素的標(biāo)準(zhǔn)主要?jiǎng)澐譃橐韵聨最?lèi)：

利率風(fēng)險(xiǎn)，指因利率水平上下浮動(dòng)影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)利潤(rùn)水平，導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受損失的可能。

匯率風(fēng)險(xiǎn)，指匯率水平的波動(dòng)導(dǎo)致商業(yè)銀行在與外幣相關(guān)的業(yè)務(wù)中發(fā)生虧損的風(fēng)險(xiǎn)。

股票風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行所持有的股票價(jià)格產(chǎn)生變動(dòng)導(dǎo)致其盈利或虧損的可能。

商品風(fēng)險(xiǎn)，與股票風(fēng)險(xiǎn)一樣，都是出于資產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)使商業(yè)銀行面臨損失或獲取收益的可能。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響

利率市場(chǎng)化對(duì)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)的影響具有兩面性，既能增加商業(yè)銀行的收益，也會(huì)擴(kuò)大商業(yè)銀行的損失，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響主要是增加銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，影響并改變競(jìng)爭(zhēng)模式；推進(jìn)商業(yè)銀行的商業(yè)化和市場(chǎng)化，完善商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理體系；加大商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)，影響并逐漸改善經(jīng)營(yíng)模式。股票風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響會(huì)受商業(yè)銀行與股票市場(chǎng)兩者之間關(guān)系的影響。股票市場(chǎng)與商業(yè)銀行之間既可以相互促進(jìn)發(fā)展，同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（1）商行應(yīng)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，實(shí)施不同于當(dāng)前運(yùn)營(yíng)機(jī)制的戰(zhàn)術(shù)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行同質(zhì)性明顯，為應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革，商業(yè)銀行應(yīng)將自身業(yè)務(wù)種類(lèi)龐大、范圍廣泛的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅貥I(yè)務(wù)質(zhì)量與效益的經(jīng)營(yíng)模式。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)拓展客戶(hù)基礎(chǔ)，提升自身在決定價(jià)格方面的能力。若商業(yè)銀行能抓住機(jī)遇，提前創(chuàng)新產(chǎn)品，并提高定價(jià)能力，就可以在未來(lái)的發(fā)展中占據(jù)絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)。

（3）合理確定偏好，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境變化來(lái)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防范策略。在提高風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，也應(yīng)該注重提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并建立與自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理偏好，處理好發(fā)展速度與質(zhì)量效益之間的平衡關(guān)系。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的含義

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)指辦理貸款或其他業(yè)務(wù)的客戶(hù)沒(méi)有遵守與商業(yè)銀行之間的合同，未按期償還債務(wù)等因失信導(dǎo)致商業(yè)銀行遭遇損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不單指代一個(gè)人或一個(gè)企業(yè)機(jī)構(gòu)的道德素質(zhì)問(wèn)題，也指代其能力問(wèn)題。債務(wù)人可能有意愿按期償還款額，但是由于某種問(wèn)題沒(méi)有能力返還貸款金額。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

（1）商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的控制預(yù)測(cè)的相關(guān)程序不夠完備，缺乏對(duì)客戶(hù)的信用信息管理維護(hù)。

（2）借款人缺乏還款意識(shí)，或者沒(méi)有還款能力，這也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最主要的原因。由于借款人的問(wèn)題，銀行不能及時(shí)收回款項(xiàng)和利潤(rùn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響

首先，借款人不能及時(shí)償還貸款所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響銀行的資金流動(dòng)性，甚至帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；其次，商業(yè)銀行自身所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)，進(jìn)一步影響銀行的經(jīng)營(yíng)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施

目前，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，防范信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從三個(gè)方面做起。

一是完善商業(yè)銀行公司法人的治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，增加自我約束力；把風(fēng)險(xiǎn)管理能力與績(jī)效考核聯(lián)系在一起，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)。

二是商業(yè)銀行應(yīng)建立并完善顧客信息的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，并確其真實(shí)性與準(zhǔn)確性。建立完善的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)可以對(duì)貸款人起到督促監(jiān)管的作用，加強(qiáng)貸款人的還款意識(shí)。

三是加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理。

四、總結(jié)

近幾年，因互聯(lián)網(wǎng)金融的興起與發(fā)展而出現(xiàn)的各種高收益的理財(cái)工具搶占了商業(yè)銀行的部分存款市場(chǎng)，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)短期的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)金融創(chuàng)新，增加自身競(jìng)爭(zhēng)力，但同時(shí)也需要注重把握力度，不可急于求進(jìn)。隨著我國(guó)對(duì)信用管理體系建設(shè)的逐步重視，商業(yè)銀行應(yīng)該完備該方面的管理與防范?？刂菩庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于完善客戶(hù)信用信息的管理與維護(hù)，同時(shí)也需要完善相關(guān)的信用評(píng)價(jià)體系。

作者簡(jiǎn)介：白曉琴（1992-）女，山西省太原人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)碩士，研究方向：會(huì)計(jì)理論.