商業(yè)銀行授信審批相關(guān)問題研究

韓朝棉

[摘要]授信審批是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，對(duì)防范商業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展具有重要作用?；诖?，本文分析了商業(yè)銀行授信審批存在的問題，并提出了商業(yè)銀行授信審批的幾點(diǎn)完善策略，以期為銀行授信審批工作提供借鑒和參考。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 授信審批 約束機(jī)制

近年來，全國各地的信貸欺詐現(xiàn)象頻頻上演，并有愈演愈烈之勢，給商業(yè)銀行造成了巨大損失。導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，其中授信審批體系的不完善是風(fēng)險(xiǎn)形成的原因之一，因此，有必要加強(qiáng)對(duì)授信審批相關(guān)問題的研究，以維護(hù)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行授信審批存在的問題

（一）業(yè)務(wù)受理審查不規(guī)范

部分企業(yè)或個(gè)人在辦理銀行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，為了提高貸款成功率，不惜故意隱瞞、謊報(bào)重要信用資料，或?qū)⑼毁Y產(chǎn)用于多個(gè)不同業(yè)務(wù)的抵押擔(dān)保，或假借企業(yè)名義進(jìn)行貸款等，這些都給銀行帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。而個(gè)別銀行業(yè)務(wù)人員在調(diào)查、審批客戶提交的資料時(shí)，存在不積極、不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范的問題，如未針對(duì)客戶、項(xiàng)目及抵押擔(dān)保物等展開全面的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與評(píng)估；信用審查受到個(gè)人主觀意志的影響，甚至刻意回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果缺乏可信度等。此外，目前多數(shù)銀行的審批權(quán)限是根據(jù)貸款申請(qǐng)額度來劃分的，這使得下級(jí)審批環(huán)節(jié)很容易出現(xiàn)逆向?qū)徟L(fēng)險(xiǎn)。

（二）審查與審批程序脫節(jié)

審查是審批的重要前提，審查工作應(yīng)當(dāng)貫穿授信審批的整個(gè)過程。但在商業(yè)銀行授信審批過程中，基層支行的信用審查部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間往往缺乏充分的溝通與協(xié)調(diào)，導(dǎo)致審查活動(dòng)和審批活動(dòng)相脫節(jié)，如個(gè)別信貸業(yè)務(wù)直到通過審批之后才進(jìn)行資料的補(bǔ)充性審查；人為設(shè)置不必要的審查、審批流程，導(dǎo)致內(nèi)控約束出現(xiàn)盲點(diǎn)；盲目追求經(jīng)營業(yè)績，隨意降低審批標(biāo)準(zhǔn)等。造成審查與審批程序脫節(jié)的主要原因就是信息溝通的不順暢，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是過于強(qiáng)調(diào)審查審批與執(zhí)行監(jiān)督體系的獨(dú)立性，而忽略了彼此之間的必要溝通；二是監(jiān)督機(jī)構(gòu)過于關(guān)注對(duì)執(zhí)行過程的監(jiān)督，而未能認(rèn)識(shí)到事后監(jiān)督在內(nèi)控體系改進(jìn)方面的積極作用；三是信息渠道阻塞，不能滿足下行傳達(dá)與上行匯報(bào)的需要，導(dǎo)致下級(jí)錯(cuò)誤領(lǐng)會(huì)上級(jí)意圖，或下級(jí)審查結(jié)果不能及時(shí)反饋到上級(jí)等情況的發(fā)生；四是各分支機(jī)構(gòu)之間缺乏高效的信息共享機(jī)制，不能及時(shí)查證客戶在其他營業(yè)機(jī)構(gòu)的貸款信息。

（三）相關(guān)部門職責(zé)權(quán)限不清

首先，同級(jí)牽制部門之間存在職權(quán)交叉的情況，個(gè)別部門濫用手中的審查審批權(quán)限，違規(guī)干預(yù)正常的審批程序。其次，部分上級(jí)部門過度干預(yù)下級(jí)部門的工作，而下級(jí)部門“忠于領(lǐng)導(dǎo)”的觀念勝于“忠于制度”的觀念，從而出現(xiàn)違規(guī)放寬審批標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象；再次，銀行貸款審批委員會(huì)的職能行使不到位，很多情況下只是發(fā)揮審批咨詢的作用，存在機(jī)構(gòu)空設(shè)之嫌。

二、商業(yè)銀行授信審批的完善對(duì)策

（一）建立授信審批約束機(jī)制

建立授信審批約束機(jī)制需要從授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門、授信審查部門、評(píng)審委員會(huì)、審批決策機(jī)構(gòu)等人手，制定各部門之間彼此牽制、彼此約束的工作機(jī)制。一方面，業(yè)務(wù)發(fā)起部門與審查部門應(yīng)在保持充分溝通與各自獨(dú)立的基礎(chǔ)上，對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多層次、全方位的審查。另一方面，審查部門得出調(diào)查報(bào)告結(jié)論之后，可直接提交至審批決策機(jī)構(gòu)，由相關(guān)決策人綜合業(yè)務(wù)發(fā)起報(bào)告、評(píng)審委員會(huì)決議等各方面因素，確定是否發(fā)放貸款。在該過程中，審查部門與評(píng)審委員會(huì)之間應(yīng)保持互不隸屬的關(guān)系，審批決策人由營銷部與風(fēng)控部人員擔(dān)任，且不得由評(píng)審委員會(huì)人員兼任。同時(shí)，由內(nèi)審部門負(fù)責(zé)開展內(nèi)部稽核活動(dòng)，定期評(píng)估授信業(yè)務(wù)的執(zhí)行狀況，并將評(píng)估結(jié)果直接上報(bào)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)主管部門，由此推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)管理的共同完善與改進(jìn)。

（二）科學(xué)劃分授信審批權(quán)限

一方面，應(yīng)限定支行機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超出支行權(quán)限的授信業(yè)務(wù)需交由上級(jí)分行進(jìn)行審批。另一方面，應(yīng)科學(xué)劃定各部門職責(zé)，其中，授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門需對(duì)待審材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)在職能范圍內(nèi)進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)的初步評(píng)估，同時(shí)撰寫授信風(fēng)險(xiǎn)初審報(bào)告；各級(jí)審批負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)初審報(bào)告實(shí)施審核，同時(shí)給出各自的審核意見；法律部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)受理中形成的各類合同法律文件進(jìn)行合法合規(guī)性審查，同時(shí)負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；風(fēng)控部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、預(yù)警可能發(fā)生的審批風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為審批責(zé)任人及銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)提供相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；審批委員會(huì)擁有最終審批權(quán)，主要負(fù)責(zé)特大授信業(yè)務(wù)的最終審批，同時(shí)各委員會(huì)成員分別對(duì)各自的意見負(fù)責(zé)。

（三）打造信息化預(yù)警平臺(tái)

商業(yè)銀行應(yīng)引進(jìn)先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，對(duì)客戶資料進(jìn)行信息化采集和管理，打造授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告的信息化流程，充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)預(yù)警效應(yīng)。在信息化預(yù)警平臺(tái)建設(shè)中，需注意以下幾個(gè)問題：首先，在客戶信息管理方面，利用信息系統(tǒng)對(duì)客戶審批資料及授信后資料進(jìn)行專項(xiàng)管理，同時(shí)建立授信后客戶數(shù)據(jù)庫，并與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息資料的動(dòng)態(tài)更新。其次，利用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)授信審查審批的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。再次，為預(yù)警對(duì)象設(shè)置正常、關(guān)注、危險(xiǎn)三種不同等級(jí)，各支行可根據(jù)各自經(jīng)營實(shí)際對(duì)預(yù)警警戒線進(jìn)行差異化處理。最后，預(yù)警監(jiān)測部門實(shí)時(shí)監(jiān)測并向上級(jí)匯報(bào)平臺(tái)監(jiān)測結(jié)果，遇到突發(fā)重大事件時(shí)可越級(jí)向預(yù)警系統(tǒng)的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

（四）落實(shí)審批檢查評(píng)價(jià)制度

現(xiàn)階段，國內(nèi)商業(yè)銀行盲目擴(kuò)大授信業(yè)務(wù)規(guī)模，而忽略了對(duì)授信審批活動(dòng)的質(zhì)量管理。對(duì)此，必須建立健全授信審批檢查評(píng)價(jià)制度，提高授信業(yè)務(wù)安全性，具體措施如下：首先，在審批決策人做出審批決策之后，由風(fēng)控部門對(duì)審批活動(dòng)進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，同時(shí)針對(duì)該授信業(yè)務(wù)的顯性及隱性風(fēng)險(xiǎn)做一個(gè)綜合性的分析報(bào)告，為今后授信審批工作的改進(jìn)和完善提供指導(dǎo)。其次，對(duì)于授信成功的客戶，由風(fēng)控部門對(duì)其后續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)性的跟蹤監(jiān)測，同時(shí)授信執(zhí)行部門要保管好相關(guān)授信資料，以便風(fēng)控部門隨時(shí)進(jìn)行查證。除此之外，風(fēng)控部門還應(yīng)定期檢查授信執(zhí)行部門的貸后管理情況。

三、結(jié)語

綜上所述，我國商業(yè)銀行授信審批存在業(yè)務(wù)受理審查不規(guī)范、審查與審批程序脫節(jié)、相關(guān)部門職責(zé)權(quán)限不清等問題。對(duì)此，應(yīng)建立授信審批約束機(jī)制、科學(xué)劃分授信審批權(quán)限、打造信息化預(yù)警平臺(tái)、落實(shí)審批檢查評(píng)價(jià)制度，不斷提高商業(yè)銀行授信審批質(zhì)量，有效規(guī)避銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。