風(fēng)險管理視角下有色金屬礦山工程造價控制研究

劉慶健

(中國政法大學(xué) 商學(xué)院，北京 100088)

眾所周知，有色金屬是國民經(jīng)濟(jì)、人民日常生活及國防工業(yè)、科學(xué)技術(shù)發(fā)展必不可少的基礎(chǔ)材料和重要的戰(zhàn)略物資，是體現(xiàn)一個國家綜合實力的重要標(biāo)志，我國作為世界有色金屬第一生產(chǎn)大國，因而有色金屬礦山的建設(shè)與管理處于一個非常重要的地位。保障國家資源供應(yīng)、提高礦山盈利能力、確保生態(tài)環(huán)境的有效保護(hù)是有色金屬礦山建設(shè)與管理的三大目標(biāo)，而要想順利實現(xiàn)這一目標(biāo)就必須要優(yōu)化礦山工程建設(shè)，繼而要完善有色金屬礦山工程造價控制。目前，有色金屬礦山工程造價控制已成為學(xué)術(shù)界與實務(wù)界探究的熱點課題，但鮮有學(xué)者從風(fēng)險管理的視角來審視有色金屬礦山工程造價控制。本文以有色金屬礦山的風(fēng)險管理為視角，探究如何優(yōu)化有色金屬礦山工程造價控制機制，以期提升礦山的生產(chǎn)效率、盈利能力及生態(tài)環(huán)保。

1 風(fēng)險管理與礦山工程造價關(guān)系

從風(fēng)險管理視角來研究有色金屬礦山的工程造價控制，必須首要弄清楚風(fēng)險管理與礦山工程造價控制的關(guān)系[1]，筆者認(rèn)為兩者是相輔相成的關(guān)系，即嚴(yán)格的風(fēng)險管理是有色金屬礦山工程造價控制的硬性約束條件，但有效的有色金屬礦山工程造價控制又是提高風(fēng)險管理水平的重要保障，兩者互為支撐。

1)風(fēng)險管理是礦山工程造價控制的硬性約束

安全生產(chǎn)是擺在有色金屬礦山開采工作的前提與基礎(chǔ)，因此有效的風(fēng)險管理是有色金屬礦山工程造價控制的硬性約束條件。眾所周知，礦山開采屬于高危險性行業(yè)，尤其是有色金屬礦山，開采條件艱難、流程復(fù)雜、技術(shù)要求較高，并且從事礦山開采的工人雖然技術(shù)嫻熟，但文化素質(zhì)相對偏低，因而安全意識相對薄弱，故而安全生產(chǎn)是新時期有色金屬礦山工作的重中之重。通常來說，礦山的開采往往需要搭建一系列的開采工程，如井巷工程、勘探工程等等，為了確保礦山的順利開采、礦區(qū)環(huán)境的有效保護(hù)、礦工生命安全得到保護(hù)，即兼顧安全性、經(jīng)濟(jì)性、生態(tài)性，必須對這些工程建設(shè)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)格的設(shè)計、施工及審核，但是這些工程建設(shè)環(huán)節(jié)都離不開工程造價控制，但一個至關(guān)重要的前提是要確保礦山開采工作的順利進(jìn)行，不會對工人及環(huán)境造成生命威脅或者生態(tài)破壞，尤其是在新時期建設(shè)生態(tài)文明建設(shè)的大背景下，安全生產(chǎn)更是擺在了突出的位置，由此可知有效的風(fēng)險管理是有色金屬礦山工程造價控制的硬性約束條件。

2)工程造價控制是提高風(fēng)險管理水平的保障

有效的工程造價控制是提高有色金屬礦山風(fēng)險管理水平的重要保障與必要舉措，而這個有效包括科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)3個內(nèi)涵。首先，科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ淘靸r控制表明有色金屬礦山企業(yè)的管理水平較高，管理精細(xì)化程度深，從而在安全生產(chǎn)工作的落實上往往比較好，如井礦逃生通道的建設(shè)、礦工的安全宣講、礦工逃生技能演練等；其次，科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ淘靸r控制既避免了在礦山工程建設(shè)上的過度浪費，沒有壓縮礦山開采的盈利能力，從而使得礦山開采工作的有序性不會被打破，又防止了礦山開采企業(yè)在有色金屬礦山開采上過度節(jié)約工程建設(shè)費用，從而在生產(chǎn)過程中，杜絕了不注重礦井本身的可持續(xù)開采、不關(guān)心礦工生命安全與生態(tài)環(huán)境保護(hù)的濫開、濫挖、濫采行為；再者，科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ淘靸r控制強化了對有色金屬礦山工程建設(shè)的質(zhì)量監(jiān)督，將工程建設(shè)各環(huán)節(jié)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的優(yōu)勢是壓縮了人為操作的空間，從而降低了弄虛作假的概率，毫無疑義會在一定程度上提升工程建設(shè)本身的安全性、可靠性與耐用性，最終在隱性層面提高了礦山風(fēng)險管理水平[2]。

2 造價控制困境

在風(fēng)險管理的視角分析，有色金屬礦山工程建設(shè)特征衍生了一系列工程造價控制困境，包括色金屬礦山工程建設(shè)的周期較長而使得造價精準(zhǔn)的控制難度提高、有色金屬礦山工程建設(shè)的復(fù)雜度高而使得造價內(nèi)容的構(gòu)成非常復(fù)雜、有色金屬礦山工程建設(shè)調(diào)整變更多而使得造價控制的影響因素極多。

1)工程建設(shè)周期長，造價控制難度大

眾所周知，礦山工程建設(shè)的地點是具有偶然性的，只有該地點儲藏有礦產(chǎn)，才會進(jìn)行相應(yīng)的礦山工程建設(shè)，也就是說企業(yè)或者施工方不能根據(jù)礦山工程建設(shè)的要求來隨意選擇工程建設(shè)地點，所以工程建設(shè)地點選擇的科學(xué)性幾乎為零[3]。并且，隨著富礦、優(yōu)質(zhì)礦(離城鎮(zhèn)近或者開采條件好的礦山)已經(jīng)被開采完畢，新增礦山往往自然條件與人文條件都比較惡劣，故而通常優(yōu)勢金屬礦山工程建設(shè)的內(nèi)部地質(zhì)條件(地形環(huán)境、土質(zhì)條件等)與外部建設(shè)條件(如交通條件、人員調(diào)配等)都較差，尤其是有色金屬礦山多分布在西南部，喀斯特地貌與丹霞地貌普遍，且地殼運動頻繁，其礦山工程建設(shè)的難度更加突出，這些因素都決定了有色金屬礦山工程建設(shè)的周期較長，一旦建設(shè)的周期較長，影響工程造價的變量就增多，最終使得有色金屬礦山的工程造價控制的精準(zhǔn)度難以預(yù)估，這無疑影響有色金屬礦山工程造價控制的實效性與時效性。

2)工程建設(shè)復(fù)雜度高，造價內(nèi)容構(gòu)成復(fù)雜

與傳統(tǒng)工程建設(shè)不同，有色金屬礦山工程建設(shè)不僅僅內(nèi)外部條件欠佳，而且工程建設(shè)的類型多、工序繁瑣，工程建設(shè)的復(fù)雜度極高，這使得有色金屬礦山工程建設(shè)的造價構(gòu)成也變的非常復(fù)雜，主要包括以下幾個方面：第一，有色金屬礦山工程建設(shè)的類型多，且多為井巷工程(具體包括直立巷道、水平巷道、傾斜巷道3種類型)，即為采礦提升、搬運、通風(fēng)、給排水、動力供應(yīng)等而掘進(jìn)的通道和空間，這種工程本身的工序就較為復(fù)雜，這使得有色金屬礦山工程建設(shè)造價構(gòu)件多而雜；第二，在工程建設(shè)難度大、復(fù)雜度高的前提下，以井巷工程為代表地下工程建設(shè)容易出現(xiàn)突發(fā)狀況，如隧道冒頂、通道透水、出現(xiàn)有危險或者毒害的氣體或者物體，因而在有色金屬礦山工程建設(shè)過程中，造價內(nèi)容的構(gòu)建不僅復(fù)雜而且多變，難以把控；第三，有色金屬礦山工程建設(shè)的不確定性還會因為地震、礦難等非常見性原因?qū)е略靸r成本的增加；總而言之，有色金屬礦山工程建設(shè)的復(fù)雜度高，由此導(dǎo)致造價內(nèi)容的構(gòu)成非常復(fù)雜。

3)工程調(diào)整變更多，造價控制影響因素多

由于有色金屬礦山工程建設(shè)多是在地下作業(yè)，由于地質(zhì)情況的變化，工程建設(shè)方案的調(diào)整比較常見，并且隨著礦產(chǎn)分布的不均勻，工程建設(shè)的路徑與標(biāo)準(zhǔn)也多有變更，這無疑極大的增加了影響造價控制的要素，使得本身就難以把控的工程建設(shè)成本變的更加難以測算。一方面，隨著礦產(chǎn)開采的速度增加，礦山往往被迫深挖，即將工程建設(shè)在縱向上進(jìn)行拓深，在橫向上進(jìn)行拓寬，這在增加工程施工量的同時，也提升了工程建設(shè)的難度，并且后續(xù)遇到的不確定性因素更多，需要更多的輔助性工程才能完成主工程的建設(shè)目標(biāo)；另一方面，地下拓深與拓寬作業(yè)與地表建設(shè)不一樣，其建設(shè)的復(fù)雜度極高，且對設(shè)計、施工、運用的技術(shù)度要求較高，如何一個要素的變化都可能對總的工程造價造成影響與波動，因而由于有色金屬礦山工程建設(shè)調(diào)整變更多，使得造價控制的影響因素極多[4]。

3 礦山工程造價控制對策

借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀的工程建設(shè)造價控制經(jīng)營，從工程決策、設(shè)計、招投標(biāo)、建設(shè)4個層面(見圖1)探究提升有色金屬礦山工程造價控制的對策。

1)工程決策階段有色金屬礦山工程造價控制

把握好工程決策階段有色金屬礦山工程造價控制是風(fēng)險管理視角下實現(xiàn)有色金屬礦山工程造價有效控制的前提與基礎(chǔ)[5]。工程決策階段有色金屬礦山工程造價控制主要包括3個層面：第一，科學(xué)、公正、嚴(yán)格的篩選建設(shè)及設(shè)計咨詢單位，確保方案在形成前的先進(jìn)性，必須要確保底層方案的科學(xué)性，要引入競爭機制來選擇咨詢單位，盡量避免利益關(guān)聯(lián)者分別擔(dān)任建設(shè)咨詢單位與設(shè)計咨詢單位；第二，有色金屬礦山工程的建設(shè)及設(shè)計單位必須基于豐富的調(diào)研及扎實的數(shù)據(jù)分析，對技術(shù)要求、經(jīng)濟(jì)約束、開采及建設(shè)政策、地理條件、生態(tài)環(huán)保等多方面的資料與要素進(jìn)行分析比較后，提出建設(shè)方案及建議供投資單位或者決策方進(jìn)行選擇，這里特別要強調(diào)一點的是建設(shè)單位與設(shè)計單位的協(xié)調(diào)度問題，必須要強調(diào)兩者的配合，否則方案的可操作性偏低；第二，要特別注意礦山工程建設(shè)的投資預(yù)算編制、審核、再審查工作，財務(wù)投資預(yù)算必須貫穿工程決策階段的全過程，要嚴(yán)格按照工程投資造價管理原則，合理的估算、預(yù)測及防范礦山工程建設(shè)投資估算中的各種不確定性動態(tài)因子，盡最大的可能性趣完善投資范圍和合理計算工程投資。

圖1 有色金屬礦山工程造價控制的4個環(huán)節(jié)

2)工程設(shè)計階段有色金屬礦山工程造價控制

把控好工程設(shè)計階段有色金屬礦山工程造價控制是風(fēng)險管理視角下實現(xiàn)有色金屬礦山工程造價有效控制的關(guān)鍵與核心。工程設(shè)計階段有色金屬礦山工程造價控制主要包括4個層面：首先，在確定工程建設(shè)投資方案后，必須提升設(shè)計的可行性、全面性、可控性?？尚行允侵阜桨敢⒆闩c當(dāng)前技術(shù)水平、礦山的主客觀條件、政策的要求；全面性是指工程建設(shè)方案不僅要具有安全性還需要兼具經(jīng)濟(jì)性；可控性是指要推行工程項目建設(shè)限額設(shè)計，在各專業(yè)達(dá)到使用功能要求和符合設(shè)計規(guī)程的前提下，按各專業(yè)分配的投資限額進(jìn)行設(shè)計，充分避免無上限的追加建設(shè)費用行為。其次，要確保設(shè)計符合當(dāng)前礦山建設(shè)的主流標(biāo)準(zhǔn)，不提倡標(biāo)新立異，不追求新奇獨特，通過標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)計不僅僅保證了工程建設(shè)的安全性，還降低了工程的施工期限，最終將降低礦山工程建設(shè)的綜合成本，這無疑是實現(xiàn)有色金屬礦山工程造價有效控制的關(guān)鍵；再者，要加強對礦山工程設(shè)計單位的管理與監(jiān)督，必要的情況下可以聘請第三方設(shè)計機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，要最大限度的減少設(shè)計方案上的不足之處，以免在施工階段對工程建設(shè)方案進(jìn)行修改，同時要嚴(yán)格要求設(shè)計單位將各類工藝及技術(shù)、主輔工程建設(shè)工程量、建設(shè)周期明細(xì)化，提高設(shè)計方案的精細(xì)度，降低礦山工程建設(shè)的不確定性；最后，要建立設(shè)計單位權(quán)、責(zé)、利相匹配的激勵約束機制，既要創(chuàng)造好條件支持設(shè)計方做好設(shè)計規(guī)劃工作，又必須給予其壓力與威懾，確保其對設(shè)計工程的重視[6]。

3)工程招投標(biāo)階段有色金屬礦山工程造價控制

把持好工程招投標(biāo)階段有色金屬礦山工程造價控制是風(fēng)險管理視角下實現(xiàn)有色金屬礦山工程造價有效控制的重要保障。工程招投標(biāo)階段有色金屬礦山工程造價控制主要包括3個方面：第一，在招投標(biāo)方面要采取具有自由競爭活力的機制，合理的提高準(zhǔn)入門檻，確保好高水平的施工隊伍，但是在這里必須要明確的是，在招投標(biāo)方面要加強對工程建設(shè)合同的管理，降低有色金屬礦山工程建設(shè)的合同糾紛風(fēng)險；第二，要堅決將施工建設(shè)與大宗材料及工具的采購進(jìn)行分開，提高有色金屬礦山對材料質(zhì)量的把控度，并且也能有效的降低成本，且對于材料及設(shè)備的采購也必須采取招投標(biāo)制度，完善準(zhǔn)入機制；第三，在有色金屬礦山工程建設(shè)過程中，要積極的與工程建設(shè)單位保持良好的關(guān)系，要使其真正的了解投資者的意圖，并且對于一些難度較高的建設(shè)項目，還有必要聘請一些三方評審機構(gòu)進(jìn)行核審，真正提升礦山工程建設(shè)的有效性，并且提高有色金屬礦山工程造價控制的真實性與及時性。

4)工程建設(shè)階段有色金屬礦山工程造價控制

把控好工程建設(shè)階段有色金屬礦山工程造價控制是風(fēng)險管理視角下實現(xiàn)有色金屬礦山工程造價有效控制的最后生命線。從現(xiàn)有的礦山工程建設(shè)實踐來看，在礦山工程施工階段，由于主客觀的原因，甲乙雙方往往會因為合同約定的建設(shè)總量、工作環(huán)境、施工工期和材料、設(shè)備價格等變量發(fā)生糾紛及爭議，因而有色金屬礦山的造價工程師與監(jiān)理工程師必須明確礦山項目工程投資的控制目標(biāo)，嚴(yán)格管理和科學(xué)做好費用控制；與此同時，有色金屬礦山建設(shè)管理方必須要依據(jù)工程建設(shè)合同來支付費用，并且要明確方式、期限，嚴(yán)禁提前結(jié)算；最后，對于咨詢設(shè)計及工程建設(shè)單位做的不到位的地方，必須明確責(zé)任，嚴(yán)謹(jǐn)追責(zé)，對于施工方某些方面的瑕疵，要及時指出，并要做好進(jìn)行博弈的準(zhǔn)備，要優(yōu)化管理。

4 結(jié) 語

總而言之，保障國家資源供應(yīng)、提高礦山盈利能力、確保生態(tài)環(huán)境的有效保護(hù)是有色金屬工程建設(shè)的3大目標(biāo)，而要實現(xiàn)這些目標(biāo)的前提就是要形成科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡V山工程建設(shè)造價控制。從風(fēng)險管理視角來研究有色金屬礦山的工程造價控制，必須首要弄清楚風(fēng)險管理與礦山工程造價控制的關(guān)系，筆者認(rèn)為兩者是相輔相成的關(guān)系，即嚴(yán)格的風(fēng)險管理是有色金屬礦山工程造價控制的硬性約束條件，但有效的有色金屬礦山工程造價控制又是提高風(fēng)險管理水平的重要保障，兩者互為支撐。在風(fēng)險管理的視角分析，有色金屬礦山工程建設(shè)特征衍生了一系列工程造價控制困境，包括色金屬礦山工程建設(shè)的周期較長而使得造價精準(zhǔn)的控制難度提高、有色金屬礦山工程建設(shè)的復(fù)雜度高而使得造價內(nèi)容的構(gòu)成非常復(fù)雜、有色金屬礦山工程建設(shè)調(diào)整變更多而使得造價控制的影響因素極多。

基于此，借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀的工程建設(shè)造價控制經(jīng)營，從工程決策、設(shè)計、招投標(biāo)、建設(shè)4個層面探究提升有色金屬礦山工程造價控制的對策，具體為：在工程決策階段，科學(xué)、公正、嚴(yán)格的篩選建設(shè)及設(shè)計咨詢單位，工程的建設(shè)及設(shè)計單位必須基于豐富的調(diào)研及扎實的數(shù)據(jù)分析，此外要特別注意礦山工程建設(shè)的投資預(yù)算編制、審核、再審查工作，財務(wù)投資預(yù)算必須貫穿工程決策階段的全過程；在工程設(shè)計階段提升設(shè)計的可行性、全面性、可控性，確保設(shè)計符合當(dāng)前礦山建設(shè)的主流標(biāo)準(zhǔn)，加強對礦山工程設(shè)計單位的管理與監(jiān)督，必要的情況下可以聘請第三方設(shè)計機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，要最大限度的減少設(shè)計方案上的不足之處；在工程招投標(biāo)階段，要采取具有自由競爭活力的機制，要堅決將施工建設(shè)與大宗材料及工具的采購進(jìn)行分開，要積極的與工程建設(shè)單位保持良好的關(guān)；在工程建設(shè)階段，要控制好價格。力爭做到權(quán)責(zé)利想統(tǒng)一的建設(shè)方案。

[1] 張小芳.淺談工程造價控制[J].價值工程，2011(11):21-22.

[2] 胡京濤.金屬礦山井巷工程的造價控制探析[J].工程技術(shù)研究,2017(8)：132-133.

[3] 譚鑫.金屬礦山工程造價控制管理研究[J].世界有色金屬,2017(9):17-18.

[4] 周松，李德智.淺談有色金屬礦山井巷工程投資費用的控制[J].科技展望,2015(1):238

[5] 孟凡凱.提升礦山管理的探索與實踐[J].中國有色金屬,2015(4)：64-65.

[6] 慕守寶,張景奎,沈子杰.運用信息化技術(shù)——建設(shè)礦山企業(yè)安全風(fēng)險預(yù)控管理體系[J].中國安全生產(chǎn),2014(4):50-51.