企業(yè)投資經(jīng)營系列談外匯局嚴(yán)打風(fēng)暴　一批外匯違規(guī)案例公佈（上）！

近日，國家外匯局在官網(wǎng)上再次發(fā)佈一批違規(guī)案例，實(shí)名點(diǎn)名企業(yè)和銀行，並公佈處罰金額。在公佈的20則案例中，涉案原因包括虛構(gòu)貿(mào)易背景、內(nèi)保外貸盡職審核瑕疵、違規(guī)出借QDII額度、個(gè)人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等違規(guī)行為。

當(dāng)下，國家外匯管理局深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院工作部署，緊緊圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革3項(xiàng)任務(wù)，加強(qiáng)外匯市場監(jiān)管，依法嚴(yán)厲查處各類外匯違法違規(guī)行為。根據(jù)《中華人民共和國政府資訊公開條例》（國務(wù)院令第492號）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將部分外匯違規(guī)典型案件通報(bào)分析如下：

■案例1：廣州市暢利進(jìn)出口有限公司逃匯案：

2015年5月至7月，廣州市暢利進(jìn)出口有限公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，重復(fù)使用進(jìn)口報(bào)關(guān)單，對外付匯5048.68萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，違規(guī)金額巨大，嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對其處以罰款952.39萬元人民幣。

■案例2：寧波高新區(qū)高岸貿(mào)易有限公司逃匯案：

2015年8月，寧波高新區(qū)高岸貿(mào)易有限公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，使用其他公司已經(jīng)提貨的海運(yùn)提單，對外付匯2369萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條和第十四條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對其處以罰款587萬元人民幣。

■案例3：露妮商貿(mào)（上海）有限公司逃匯案：

2015年12月，露妮商貿(mào)（上海）有限公司篡改海運(yùn)提單，構(gòu)造轉(zhuǎn)口貿(mào)易，向境外非法轉(zhuǎn)移資金1025萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條和第十四條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對其處以罰款331萬元人民幣。

■案例4：寧波多福曼化工有限公司逃匯案：

2015年3月至2016年11月，寧波多福曼化工有限公司借用其他公司海運(yùn)提單，對外付匯1923.62萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條和第十四條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對其處以罰款379.3萬元人民幣。

■案例5：山東永佳集團(tuán)有限公司逃匯案：

2016年6月至9月，山東永佳集團(tuán)有限公司偽造提單，對外付匯489.75萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條和第十四條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對其處以罰款162.27萬元人民幣。

解析：

逃匯行為泛指公司、企業(yè)或其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外的行為。

上述五家公司，通過重復(fù)使用進(jìn)口報(bào)關(guān)單、使用已提貨的海運(yùn)提單、篡改提單構(gòu)造貿(mào)易背景、借用其他公司海運(yùn)提單、偽造提單等方式，虛構(gòu)交易背景、非法付匯的行為，違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定：「經(jīng)常專案外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)?！梗呀?jīng)構(gòu)成逃匯行為，因此可根據(jù)條例第三十九條對其進(jìn)行行政處罰。

同時(shí)需要注意的是，根據(jù)《中華人民共和國刑法》規(guī)定，逃匯數(shù)額巨大可構(gòu)成逃匯罪；同時(shí)根據(jù)最高人民檢察院、公安部發(fā)佈的《關(guān)於經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》逃匯金額單筆或累積數(shù)額超過500萬美元的，應(yīng)當(dāng)對主管人員予以追究刑事責(zé)任。

■案例6：中國農(nóng)業(yè)銀行上海黃浦支行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案：

2016年1月至2016年3月，中國農(nóng)業(yè)銀行上海黃浦支行未盡職審查轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，在企業(yè)未能提供有效貨權(quán)憑證情況下，違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)。該行上述行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，嚴(yán)重干擾外匯市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以責(zé)令限期改正，並處罰款100萬元人民幣。

■案例7：中國銀行舟山分行違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易案：

2016年5月至7月，中國銀行舟山分行未盡職審查轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性，在企業(yè)不具有轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨權(quán)憑證情況下，違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)。該行上述行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，嚴(yán)重干擾外匯市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得21.6萬元人民幣，並處罰款100萬元人民幣，暫停其對公售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月。

解析：

《外匯管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定：「經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查?！?/p>

因此經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)有法定義務(wù)對交易單證的真實(shí)性進(jìn)行審查，若因金融機(jī)構(gòu)在企業(yè)未提供有效的貨權(quán)憑證的情況下，為其辦理付匯業(yè)務(wù)，屬於違規(guī)操作、未盡合理審查義務(wù)的行為，違反上述條例的規(guī)定，應(yīng)根據(jù)第四十七條對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰。endprint