臨沂市物流企業(yè)代收貨款信用風(fēng)險問題分析

彭沛+胡杰+高飛+唐溧晨

摘要：物流企業(yè)代收貨款是獨立于買賣雙方交易外的物流企業(yè)接受賣方委托向買方收取貨款的有償服務(wù)行為。文章通過剖析代收貨款業(yè)務(wù)形成的內(nèi)在機(jī)理及存在的信用風(fēng)險，從交易三方和市場環(huán)境層面探討信用風(fēng)險的成因，并提出防范措施，以期對物流企業(yè)開展代收貨款業(yè)務(wù)有所啟示 。

關(guān)鍵詞：物流企業(yè)；代收貨款；信用風(fēng)險

物流企業(yè)代收貨款是獨立于買賣雙方交易外的物流企業(yè)接受賣方委托向買方收取貨款的有償服務(wù)行為。在物流行業(yè)，因服務(wù)規(guī)則不規(guī)范，代收貨款業(yè)務(wù)在我國市場隱藏著極大的信用風(fēng)險，因此物流企業(yè)代收貨款信用風(fēng)險管理成為規(guī)范物流業(yè)的一個亟待解決的現(xiàn)實課題。

一、物流企業(yè)代收貨款的內(nèi)在機(jī)理及現(xiàn)狀

（一）物流企業(yè)代收貨款的內(nèi)在機(jī)理

物流企業(yè)代收貨款的形成原因有以下三個方面：一是移動支付交易平臺日益擴(kuò)大；二是供應(yīng)商應(yīng)收賬款增多，收賬及資金周轉(zhuǎn)壓力增加；三是代收貨款不僅能為物流企業(yè)吸引大量客戶帶來豐厚利潤，還能為供應(yīng)商節(jié)省跨區(qū)域轉(zhuǎn)賬的大筆費用。而在移動支付如此發(fā)達(dá)的今天，代收貨款仍占據(jù)重要地位，主要是因為遠(yuǎn)距離交易中供應(yīng)商與購買商對彼此的信用狀況等并不了解，因此選擇錢貨兩訖的代收貸款業(yè)務(wù)。

（二）臨沂市物流企業(yè)的現(xiàn)狀

臨沂是中國最大的商貿(mào)集散地，擁有完備而龐大的商貿(mào)配送市場和物流配載體系：2016年擁有貨運線路2000多條，倉儲面積達(dá)31.41萬平方米，物流商戶達(dá)2364家，其中絕大部分采取代收貨款業(yè)務(wù)，一家服務(wù)700余家物流的軟件企業(yè)，日代收款量過億元。

（三）物流企業(yè)代收貨款的現(xiàn)狀

代收貨款是物流交易發(fā)展衍生出來的一種增值業(yè)務(wù)，它能便捷的為買賣雙方提供物流金融服務(wù)。2015年在商貿(mào)物流比較發(fā)達(dá)的臨沂市蘭山區(qū)物流總額達(dá)4239億元，其中代收貨款達(dá)2000多億。由于臨沂大部分物流承包單位屬于小微型企業(yè)，代收貨款包含著極大的風(fēng)險。據(jù)調(diào)查顯示，近幾年來，臨沂每年都會有十幾家物流企業(yè)跑路。這種事態(tài)的持續(xù)不僅會影響物流行業(yè)自身的形象，也不利于城市商業(yè)體系建設(shè)和社會穩(wěn)定。

二、物流企業(yè)代收貨款所面臨的信用風(fēng)險

物流企業(yè)代收貨款的主要內(nèi)容為：供應(yīng)商委托物流公司寄遞購買商訂購的貨物，與之簽訂《代收貨款運輸合同》，物流公司在貨物送達(dá)時代供應(yīng)商向購買商收取貨款，最后物流公司在合同約定的時限內(nèi)將貨款還給供應(yīng)商，并收取一定的手續(xù)費。它實現(xiàn)了實物流、資金流、信息流的“三流合一”，創(chuàng)造了一種使供應(yīng)商、購買商和物流公司“三方收益”的經(jīng)營模式。其業(yè)務(wù)流程如圖1所示。

（一）供應(yīng)商貨物遺失和毀損風(fēng)險

在實物流過程中，難免會出現(xiàn)貨物毀損遺失，進(jìn)而將導(dǎo)致工期延誤甚至面臨停產(chǎn)，造成購買商的直接經(jīng)濟(jì)損失（停工損失），使得風(fēng)險損失的實際成本增加。此時，供應(yīng)商不但無法結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本，甚至還需進(jìn)行一定的違約賠償。

（二）購買商不付款風(fēng)險

購買商為了保持資金流動正常周轉(zhuǎn)，常要求先提貨后付款，再加上冒名提貨的現(xiàn)象也時有發(fā)生，購買商和物流企業(yè)的信用會因此大打折扣，供應(yīng)商的資金也無法實現(xiàn)回籠。

（三）物流企業(yè)延遲付款風(fēng)險

物流企業(yè)向購買方收取貨款后，在交付前形成一個資金沉淀期，物流業(yè)主只要挪用一周時間，就可緩解資金緊張。如果將這筆款項用于其他項目，會產(chǎn)生應(yīng)收賬款的機(jī)會成本；而供應(yīng)商為了催收貨款，相應(yīng)的也會產(chǎn)生管理成本；當(dāng)應(yīng)收賬款回收期過長時，則可能會形成壞賬，給供應(yīng)商造成極大的損失。

（四）物流企業(yè)跑路風(fēng)險

目前貨運公司的運營模式一般是在各市場設(shè)立收貨點集中托運，業(yè)主經(jīng)營不善時，利用信息不對稱和供應(yīng)商的信任，就可能卷跑貨款，供應(yīng)商面臨損失的同時也會形成風(fēng)險損失的無形成本。

三、代收貨款信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）內(nèi)部原因

1. 存在交接漏洞，合同不規(guī)范

物流企業(yè)常常僅憑經(jīng)營業(yè)主的個人信用交接貨物，既無保證人也無抵押品；購買商借以領(lǐng)貨的單據(jù)要件也不完整；代收貨款合同中對于物流企業(yè)的權(quán)利義務(wù)沒有詳細(xì)介紹，這些漏洞和要件的不完備性給企業(yè)帶來了很大的信用風(fēng)險。

2. 內(nèi)部管理系統(tǒng)不完善

由于對貨款結(jié)算與管理缺乏有效的監(jiān)管，內(nèi)部管理系統(tǒng)不完善，偽鈔和卷貨卷款層出不窮，投遞保證率和終端派送服務(wù)質(zhì)量得不到保障。很多小型托運點職工的職業(yè)素質(zhì)得不到保證，缺乏系統(tǒng)專業(yè)培訓(xùn)，公司對其監(jiān)管難度大。

（二）外部原因

1. 低價競爭，行業(yè)準(zhǔn)入門檻低

臨沂市物流企業(yè)以比行業(yè)平均價格低20%的價格提供服務(wù)，由于過度競爭，進(jìn)入成本遠(yuǎn)低于退出成本，且行業(yè)準(zhǔn)入門檻較低，對企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)、從業(yè)人員等沒有嚴(yán)格要求，也沒有完善的企業(yè)保證金制度，使大量物流企業(yè)不斷涌入，而經(jīng)濟(jì)規(guī)模小、缺乏競爭力的企業(yè)又難以退出，導(dǎo)致市場過分擁擠。

2. 缺乏行之有效的監(jiān)管

對代收貨款涉及的企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的各政府部門相對獨立，對企業(yè)其他經(jīng)營事物不予干涉，針對性檢查也較少，整個物流貨運行業(yè)缺乏有效的監(jiān)督。此外，行業(yè)內(nèi)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、代收貨款操作模式以及合同條款不盡相同，從行業(yè)角度來看不利于業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險控制。

3. 缺乏良好的商業(yè)信用和金融信用

供應(yīng)商選擇物流企業(yè)大多是靠自己對其信用的判斷，與物流企業(yè)常采用定期結(jié)算的方式，資金流滯后于物流，行業(yè)內(nèi)缺乏信用管理、信息披露的有效公共平臺，國內(nèi)物流企業(yè)更無法像UPS公司那樣做到先代付貨款。這增加了供應(yīng)商選擇信用良好的物流企業(yè)的難度，增加了代收貨款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

四、物流企業(yè)信用風(fēng)險防控措施

（一）提高行業(yè)門檻

物流行業(yè)協(xié)會及有關(guān)部門加大監(jiān)管力度，制定嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入制度。如要求物流企業(yè)具備一定的資質(zhì)和能力，繳納保證金等。

（二）善用公共平臺

臨沂市蘭山區(qū)物流業(yè)誠信體系管理平臺雖已建立，但仍有問題亟待解決。如企業(yè)返款時間、裝卸貨地址等信息應(yīng)完備，新聞中心應(yīng)發(fā)布最新政策，誠信排行榜更新要及時等。同時根據(jù)誠信數(shù)據(jù)，建立守信激勵、失信懲戒的機(jī)制，對失信企業(yè)在貸款限額等方面給予懲罰。

（三）規(guī)范經(jīng)營程序

物流企業(yè)以貨到付款的方式簽訂合同，應(yīng)要求對方有規(guī)定的保證金或同等價值的標(biāo)的物。出具的單據(jù)、支票填寫應(yīng)規(guī)范，不應(yīng)出現(xiàn)含糊不清的寫法。物流公司收到領(lǐng)貨單，應(yīng)嚴(yán)格核對時間、收發(fā)貨人姓名等信息，不受理填寫不規(guī)范的領(lǐng)貨單。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部控制、結(jié)算管理

業(yè)務(wù)完成后，分析實際服務(wù)結(jié)果與合同標(biāo)準(zhǔn)的偏差，及時發(fā)現(xiàn)改進(jìn)問題。加強(qiáng)企業(yè)組織紀(jì)律性，對員工進(jìn)行系統(tǒng)專業(yè)的培訓(xùn)，建立個人考核制度，加大獎懲力度。應(yīng)用信息化工具，對代收的應(yīng)付款及時入賬，設(shè)立專門賬戶管理。同時推廣線上支付、以非現(xiàn)金工具收取貨款的形式，實現(xiàn)貨款結(jié)算的安全快捷，規(guī)避大額現(xiàn)金管理的風(fēng)險。

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本文系“大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計劃”項目資助，為“大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計劃”項目第四階段的研究成果。指導(dǎo)老師：吳作鳳。

（作者單位：臨沂大學(xué)商學(xué)院）endprint