家族企業(yè)如何用保險(xiǎn)規(guī)劃財(cái)富傳承

文熙

57歲的周老板是一家上市公司的實(shí)際控制人，資產(chǎn)過(guò)億元，每年凈收入約1500萬(wàn)元。周老板有兩段婚姻，兩任妻子各育有一個(gè)兒子，大兒子今年30歲，已在企業(yè)參與經(jīng)營(yíng)管理多年。在大兒子10歲時(shí)，周老板與第一任妻子離婚，后與第二任妻子生第二個(gè)兒子。二兒子今年20歲，現(xiàn)在國(guó)外學(xué)習(xí)音樂(lè)，對(duì)經(jīng)營(yíng)企業(yè)不感興趣，花錢卻大手大腳。周老板現(xiàn)任妻子今年46歲，全職太太。

周老板近來(lái)感覺(jué)身體漸不如前，想讓大兒子接班，卻遭到妻子的反對(duì)。周太太要求分割企業(yè)股權(quán)，并參與企業(yè)管理。周老板認(rèn)為大兒子有事業(yè)心，可以放心讓他接班，卻擔(dān)心小兒子未來(lái)的生活。他關(guān)心如何在家庭和睦的前提下，完成家庭資產(chǎn)的合理分配與安排，并照顧到每個(gè)人。

規(guī)劃方案一

在一般人的印象里，人壽保險(xiǎn)只是買一份保障，獲得一份賠償，生病了報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)、身故了賠錢而已。其實(shí)，人壽保險(xiǎn)的功能很強(qiáng)大，購(gòu)買人壽保險(xiǎn)不僅是基于人生需求的一種科學(xué)分析與規(guī)劃，也是保證人生更美好的先進(jìn)觀念與制度安排。人壽保險(xiǎn)不僅能提供保險(xiǎn)保障，也能夠參與財(cái)富保護(hù)、傳承與管理。

周老板面臨的是當(dāng)前中國(guó)家族企業(yè)財(cái)富傳承的共性問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下方面：

首先，家族企業(yè)的傳承安排要有預(yù)案。家族企業(yè)的傳承至關(guān)重要，創(chuàng)業(yè)一代退休或因故不能參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前做好科學(xué)合理的傳承安排，以免家族企業(yè)因掌舵人突然缺失而陷入困境。事前的從容規(guī)劃安排永遠(yuǎn)勝于事后的慌亂應(yīng)對(duì)，即使企業(yè)創(chuàng)始人年富力強(qiáng)，也要有應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的合理預(yù)案。周老板家業(yè)的傳承，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行規(guī)劃安排。

其次，家族企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的問(wèn)題。家族企業(yè)的接班人不僅要有對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)強(qiáng)烈的興趣和意愿，更要具備對(duì)企業(yè)的駕馭管理能力，要保證家族企業(yè)基業(yè)常青。周老板的案例中，如果企業(yè)分割股權(quán)，周老板的妻子和二兒子參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，必將影響企業(yè)的決策，對(duì)企業(yè)的發(fā)展不利。如果不分割股權(quán)，讓大兒子發(fā)揮專長(zhǎng)掌控企業(yè)，但要照顧到妻子和二兒子的利益，保證家庭和睦，這是較為合理的方案。

第三，防范人生風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)富的影響。周老板及家人面臨三類風(fēng)險(xiǎn)：一是人身風(fēng)險(xiǎn)，指的是疾病、意外等風(fēng)險(xiǎn)；二是法律風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可能會(huì)牽扯到的法律糾紛，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)與家族財(cái)產(chǎn)的隔離等；三是婚姻風(fēng)險(xiǎn)，如離婚等會(huì)造成財(cái)產(chǎn)的分割等。要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防患于未然，采取合適的風(fēng)險(xiǎn)防控手段及工具。

家族企業(yè)的財(cái)產(chǎn)分配及傳承復(fù)雜棘手，應(yīng)綜合考慮運(yùn)用家族信托、遺囑、保險(xiǎn)等財(cái)務(wù)工具，從情、法、財(cái)?shù)冉嵌葋?lái)規(guī)劃安排。其中，人壽保險(xiǎn)具有操作簡(jiǎn)單、方便、安全、低成本等優(yōu)勢(shì)，在家族企業(yè)傳承中大有可為。在本案例中，發(fā)揮保險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)，借助年金理財(cái)險(xiǎn)，可以平衡各方利益，化解周老板的難題，讓家庭和睦，各盡其能，各得其所。

解決方案

建議發(fā)揮周老板大兒子的特長(zhǎng)，企業(yè)由其來(lái)全權(quán)經(jīng)營(yíng)管理。將周太太及二兒子應(yīng)得股權(quán)估價(jià)，每人約2500萬(wàn)元，周老板做投保人，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)來(lái)支付保費(fèi)，分5年時(shí)間為周太太及其子購(gòu)買與股權(quán)估價(jià)相等保費(fèi)的保險(xiǎn)。這樣，企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常，大兒子擁有了企業(yè)，而周太太及二兒子則得到保險(xiǎn)的終身呵護(hù)，生活無(wú)憂、富足。

主要保險(xiǎn)利益

1.財(cái)富傳承：在合同生效5年后，一次性給付被保險(xiǎn)人現(xiàn)金200萬(wàn)元，從第6年起，每年給現(xiàn)金40萬(wàn)元，直到終身?；蛘?，把以上的生存領(lǐng)取約定轉(zhuǎn)入天利年金險(xiǎn)萬(wàn)能賬戶，可每年領(lǐng)取賬戶價(jià)值10%，同時(shí)還能享受復(fù)制增值，讓被保險(xiǎn)人終身?yè)碛锌捎^的現(xiàn)金流。如被保險(xiǎn)人身故，所交保費(fèi)將退還保險(xiǎn)合同的繼承人。

2.健康保障：終身?yè)碛?00萬(wàn)元的重疾或者輕癥保險(xiǎn)保障，無(wú)須為未來(lái)的醫(yī)療費(fèi)用擔(dān)心。

3.保費(fèi)豁免：如果投保人在交費(fèi)期間因意外或疾病身故，豁免續(xù)期保費(fèi)，保證保險(xiǎn)計(jì)劃得以完成交費(fèi)任務(wù)。

通過(guò)上面的保險(xiǎn)規(guī)劃方案，能夠保護(hù)周老板家族財(cái)富的安全，讓家業(yè)財(cái)富得以安全平穩(wěn)傳承，保證家人幸福人生。具體分析如下：

1.科學(xué)合理的家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，除了企業(yè)實(shí)體外，還要有金融保險(xiǎn)資產(chǎn)。根據(jù)我國(guó)的相關(guān)法律規(guī)定，人壽保險(xiǎn)公司不得解散，保護(hù)了投保人的利益；人壽保險(xiǎn)合同是專屬個(gè)人的債權(quán)，依法不能受查封查扣，不能被強(qiáng)制清償債務(wù)；人壽保險(xiǎn)理賠金是不存在爭(zhēng)議的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不因離婚而分割；人壽保險(xiǎn)理賠金免稅免債。周老板將家族企業(yè)利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)資產(chǎn)，就將部分家族財(cái)富轉(zhuǎn)化為受法律保護(hù)、安全的保險(xiǎn)金融資產(chǎn)，就在家族企業(yè)財(cái)產(chǎn)與家庭個(gè)人財(cái)產(chǎn)之間建立起一道風(fēng)險(xiǎn)防火墻。

2.通過(guò)配置終身年金保險(xiǎn)的方式，享受金融理財(cái)帶來(lái)的收益，傳遞家族財(cái)富，有兩大優(yōu)勢(shì)：一是可以提前指定受益人，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的定向傳承。周老板的兒子是年金受益人，未來(lái)可以把身故受益人更改為周老板的孫子，則實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的三代傳承。二是通過(guò)保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)財(cái)富保值增值。買理財(cái)保險(xiǎn)，買的就是保險(xiǎn)公司的投資經(jīng)營(yíng)能力和國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展前景。

規(guī)劃方案二

案例分析

從周老板目前家庭狀況來(lái)看，主要存在3個(gè)問(wèn)題：

1.一旦周老板被上帝請(qǐng)去喝咖啡，如果按照遺產(chǎn)分割股權(quán)，現(xiàn)任妻子和小兒子將會(huì)擁有最大股權(quán)，而現(xiàn)任妻子是全職太太，小兒子對(duì)經(jīng)營(yíng)企業(yè)并沒(méi)有興趣，善于管理的大兒子因現(xiàn)任太太的反對(duì)，可能最后未必能擁有公司決策權(quán)，最后導(dǎo)致辛辛苦苦一輩子創(chuàng)下的公司面臨危機(jī)。

2.小兒子花錢大手大腳，一旦周老板被上帝請(qǐng)去喝咖啡，一次性留給小兒子一筆錢，小兒子可能會(huì)很快揮霍掉，或者發(fā)生婚姻風(fēng)險(xiǎn)，也有可能財(cái)產(chǎn)減少，而他以后的生活可能沒(méi)有保障的問(wèn)題。

3.現(xiàn)任太太是全職太太，并沒(méi)有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，而養(yǎng)老需要一筆確定的錢。周老板57歲，比現(xiàn)任太太46歲大11歲，而且女性目前壽命比男性長(zhǎng)6-8歲，現(xiàn)任太太可能會(huì)有17-19年需要自己生活?，F(xiàn)任太太如果每年每月沒(méi)有一筆確定的錢來(lái)養(yǎng)老，以后老年生活堪憂，如果一次性給太太一大筆錢，也有可能被小兒子揮霍掉，太太的養(yǎng)老依舊沒(méi)有保障。

風(fēng)險(xiǎn)管理建議

針對(duì)周老板目前家庭面臨的3個(gè)需要解決的問(wèn)題，給予以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理建議：

1.周老板把上億股權(quán)逐步轉(zhuǎn)讓給大兒子，用遺囑為輔助，防止在周老板股權(quán)沒(méi)有轉(zhuǎn)移完就身故的情況下，遺囑確保股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給大兒子，防止現(xiàn)任太太和小兒子參與公司股權(quán)和管理。

2.周老板給自己購(gòu)買等值近億的終身壽險(xiǎn)，利用保險(xiǎn)+信托的模式，將資產(chǎn)每年逐步給到小兒子，小兒子為信托受益人。這樣即使投保人身故，受益人也不會(huì)一次拿到這筆錢，防止了小兒子一次揮霍掉，同時(shí)預(yù)防了小兒子有可能因?yàn)榛橐龅蕊L(fēng)險(xiǎn)而使財(cái)產(chǎn)大量外流。可以選擇安聯(lián)安順匯福終身壽險(xiǎn)（分紅型）保額8000萬(wàn)+盛世尊傳（保險(xiǎn)+信托），交10年，年交保費(fèi)6142400元。假如投保人70歲身故，按照低檔演示分紅，一次會(huì)有82702477元進(jìn)入信托賬戶；按照中檔演示分紅，一次會(huì)有87045595進(jìn)入信托賬戶；按照高檔演示分紅，一次會(huì)有91388714元進(jìn)入信托賬戶，信托賬戶同樣可以繼續(xù)盈利。

3.周老板給自己購(gòu)買等值近億的終身壽險(xiǎn)，利用保險(xiǎn)+信托的模式，將資產(chǎn)每年或者每月逐步給到現(xiàn)任太太。保額同樣8000萬(wàn)元，受益人為現(xiàn)任太太，保證太太的晚年幸福無(wú)憂。

由于小兒子和太太都不善于經(jīng)營(yíng)公司，同時(shí)周老板幫他們規(guī)劃好了一筆確定的錢，相比于大兒子上億的股權(quán)，他們能拿到確定的一筆未來(lái)的資產(chǎn)更好。而作為大兒子，他善于管理，可以憑借自己的能力，讓上億資產(chǎn)變得更多。endprint