論合規(guī)精神

◎文/丁繼華

合規(guī)精神是高水平法治國(guó)家與高標(biāo)準(zhǔn)道德社會(huì)不可或缺的信仰，也是健全的現(xiàn)代社會(huì)治理體系中必不可少的精神。

一、何謂合規(guī)精神？

合規(guī)（Compliance）已經(jīng)成為世界共同的語(yǔ)言，無(wú)論是在歐美日等發(fā)達(dá)國(guó)家，還是在巴西、印度、中國(guó)等新興經(jīng)濟(jì)體，都有著相似的內(nèi)涵。即合規(guī)既有對(duì)法律法規(guī)的遵從，又有對(duì)道德與誠(chéng)信的承諾。合規(guī)精神則是對(duì)合規(guī)這一價(jià)值理念的信仰與崇敬。合規(guī)精神具體包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

首先，合規(guī)精神以合規(guī)為信仰。對(duì)于任何組織與個(gè)人來(lái)說(shuō)，合規(guī)精神是對(duì)法律法規(guī)遵從的信念，抱有“堅(jiān)定而恒久的愿望”；對(duì)道德充滿(mǎn)敬畏，讓“道德律令，在我心中?！睂?duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有以契約精神、規(guī)則意識(shí)、商業(yè)道德與倫理為信仰，才能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

其次，合規(guī)精神以誠(chéng)信為核心。誠(chéng)信不僅是遵守法律法規(guī)的基本要求，還是踐行良好道德規(guī)范的基本品質(zhì)。個(gè)體與個(gè)體的溝通、組織與組織的合作，個(gè)體與組織的交往，都離不開(kāi)誠(chéng)信。誠(chéng)信是履行合規(guī)承諾的基礎(chǔ)，是承擔(dān)合規(guī)義務(wù)的前提，是實(shí)現(xiàn)合規(guī)自覺(jué)的保證。

第三，合規(guī)精神以行動(dòng)為導(dǎo)向。合規(guī)本身就是一種行為選擇，要做正確的事。基于合規(guī)精神的行動(dòng)，這種行為導(dǎo)向的成效是：從理解“文字的法律”到落實(shí)“行動(dòng)的法律”；從掌握“文本的制度”到貫徹“執(zhí)行的制度”；從開(kāi)展“說(shuō)教的道德”到率先“垂范的道德”。

第四，合規(guī)精神以自由為目標(biāo)。無(wú)論是經(jīng)濟(jì)、社會(huì)都在一定的規(guī)則體系之上運(yùn)行。良好的規(guī)則體系以公開(kāi)、透明、公平為原則。參與其中的組織，不管是政府還是企業(yè)，如果都能?chē)?yán)格按照這樣的規(guī)則進(jìn)行日常工作，那么，就能在以規(guī)則為秩序的體系下自由運(yùn)轉(zhuǎn)。在向社會(huì)主義制度下單一的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型過(guò)程中，企業(yè)唯有秉持合規(guī)精神，才能自由地在市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)，自由地追求存在的價(jià)值與使命。

二、合規(guī)精神缺失——近期一批不合規(guī)企業(yè)案例

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的背景下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)兩種體制并存，政府與市場(chǎng)的邊界有待厘清，市場(chǎng)規(guī)則與治理體系有待完善，現(xiàn)代商業(yè)文明有待建立，社會(huì)信用體系有待健全，對(duì)法律與規(guī)則的信仰有待形成，一批企業(yè)因合規(guī)精神的缺失，不僅給企業(yè)本身發(fā)展帶來(lái)了危機(jī)，還給經(jīng)濟(jì)社會(huì)造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。

例如，長(zhǎng)生生物、武漢生物等疫苗公司，因?yàn)槠髽I(yè)生產(chǎn)者道德的缺失，違反國(guó)家藥品標(biāo)準(zhǔn)和藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范與編造虛假生產(chǎn)檢驗(yàn)記錄，生產(chǎn)與銷(xiāo)售不合格的問(wèn)題疫苗產(chǎn)品，突破了做人的道德底線，嚴(yán)重影響公共衛(wèi)生安全與國(guó)家安全。

例如，大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司作為信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)卻在合規(guī)運(yùn)營(yíng)方面存在嚴(yán)重的缺陷，在利益沖突與獨(dú)立性等方面不合規(guī)，導(dǎo)致基本的公信力喪失，被證監(jiān)會(huì)責(zé)令整改并暫停證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)一年。試問(wèn)一個(gè)自身連公信力都不足的企業(yè)，還能否真正地實(shí)現(xiàn)它所謂的遠(yuǎn)大目標(biāo)：推動(dòng)國(guó)際評(píng)級(jí)體系改革？

例如，中興通訊公司因向伊朗等受到美國(guó)制裁的國(guó)家出口了原產(chǎn)美國(guó)的核心零部件，觸犯了《美國(guó)出口管制條例》，同時(shí)因?yàn)楹弦?guī)整改不力，導(dǎo)致被美國(guó)政府兩次處罰，處以22億美元的巨額罰款，一度停止主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)入休克狀態(tài)。出口貿(mào)易不合規(guī)給中興通訊公司的生死存亡帶來(lái)重大的影響。

例如，中國(guó)建設(shè)銀行紐約分行、中國(guó)銀行米蘭分行、中國(guó)工行馬德里分行、農(nóng)行紐約分行等海外銀行分支機(jī)構(gòu)因反洗錢(qián)合規(guī)管制措施不力，受到國(guó)外金融監(jiān)管當(dāng)局的調(diào)查和處罰，說(shuō)明我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

例如，2018年上半年里，上百家點(diǎn)對(duì)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)借款公司（P2P）存在逾期、自融、假標(biāo)、惡意逃廢債等違法違規(guī)行為。金融創(chuàng)新本質(zhì)是好的，但是創(chuàng)新背離了合規(guī)精神，就會(huì)誤入歧途，給大量投資人帶來(lái)了巨大的財(cái)產(chǎn)損失，影響到金融行業(yè)的穩(wěn)定與人們生活的安定。

以上系列案例說(shuō)明，合規(guī)精神缺失，企業(yè)就會(huì)忽視商業(yè)行為規(guī)則，喪失契約精神，更有甚者為了自身的利益，突破法律紅線與道德底線，嚴(yán)重?fù)p害大眾利益。這樣的企業(yè)已沒(méi)有存在價(jià)值，其存在的理由也就蕩然無(wú)存了。

三、合規(guī)使命

與個(gè)體有個(gè)體的意識(shí)一樣，組織也具有組織意識(shí)，承載著各自的使命。企業(yè)家們應(yīng)經(jīng)常問(wèn)最基本的問(wèn)題，企業(yè)存在的目的和意義是什么？企業(yè)要有什么樣的使命？

企業(yè)之所以有存在的價(jià)值，是因?yàn)槠髽I(yè)要為消費(fèi)者提供安全放心的產(chǎn)品與服務(wù)，滿(mǎn)足消費(fèi)者價(jià)值觀的需要。合規(guī)是滿(mǎn)足消費(fèi)者最基本價(jià)值觀需要的前提。合規(guī)與技術(shù)、產(chǎn)品要成為企業(yè)商業(yè)戰(zhàn)略的核心要素，各個(gè)要素在自己的方向上履行著各自不同的使命。

從近期發(fā)生的企業(yè)違法違規(guī)案例來(lái)看，合規(guī)不僅僅只是為了防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司的利益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。更重要的是，合規(guī)還保護(hù)著員工、消費(fèi)者、投資人以及公眾的利益。比如，曾經(jīng)發(fā)生的毒奶粉事件，給眾多嬰兒與家庭帶來(lái)多么嚴(yán)重的傷害！對(duì)消費(fèi)者及公眾的保護(hù)，營(yíng)造誠(chéng)信合規(guī)的商業(yè)環(huán)境，這或許就是企業(yè)合規(guī)及合規(guī)管理的一個(gè)使命吧！

沒(méi)有合規(guī)使命，企業(yè)發(fā)展的規(guī)模越大，可能給社會(huì)帶來(lái)的危害越大。大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司董事長(zhǎng)在遭到處罰時(shí)，曾向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，認(rèn)為政府監(jiān)管部門(mén)對(duì)該公司處罰不當(dāng)，甚至作為導(dǎo)火索在金融領(lǐng)域引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

這真是危言聳聽(tīng)！對(duì)經(jīng)濟(jì)如此重要，企業(yè)難道真可以“大而不能倒”嗎？企業(yè)家違法了，會(huì)因?yàn)樗闹匾裕涂梢砸颉爸匾荒茏巍眴?？或者，?duì)經(jīng)濟(jì)的影響波及面大，會(huì)因“影響大而不能公開(kāi)處理”嗎？當(dāng)然不能，這些理由，只是企業(yè)想逃避監(jiān)管的說(shuō)辭。

企業(yè)在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)要有合規(guī)精神與合規(guī)使命，走向全球經(jīng)營(yíng)同樣需要如此。面對(duì)國(guó)外政府、國(guó)際組織不同的監(jiān)管規(guī)則，企業(yè)要有適應(yīng)全球化發(fā)展的合規(guī)精神和合規(guī)使命的擔(dān)當(dāng)，在全球范圍內(nèi)以最高的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)開(kāi)展商業(yè)活動(dòng)，這樣才能在全球化中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

四、合規(guī)管理

合規(guī)管理圍繞兩個(gè)方面開(kāi)展工作：一方面是促進(jìn)企業(yè)遵從法律、法規(guī)，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面是促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信道德地開(kāi)展商業(yè)行為，提升企業(yè)的誠(chéng)信道德水平。兩個(gè)方面工作相互聯(lián)系、互為促進(jìn)。

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，要根據(jù)自身的發(fā)展需要，把合規(guī)精神與合規(guī)使命內(nèi)部化，確定合規(guī)的價(jià)值理念，制定合規(guī)政策，進(jìn)而把理念轉(zhuǎn)化為企業(yè)的規(guī)章制度和融入操作流程。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)通過(guò)合規(guī)制度與流程開(kāi)展合規(guī)管理，包括綱領(lǐng)性的行為準(zhǔn)則、針對(duì)具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定的合規(guī)制度、設(shè)置工作流程規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)。同時(shí)，通過(guò)合規(guī)培訓(xùn)與教育，促進(jìn)員工形成合規(guī)意識(shí)，達(dá)到行為與價(jià)值觀的統(tǒng)一，對(duì)合規(guī)精神和合規(guī)使命的認(rèn)同，實(shí)現(xiàn)合規(guī)行為的自覺(jué)。

企業(yè)要開(kāi)展有效合規(guī)管理，需要健全的合規(guī)管理組織架構(gòu)，圍繞企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與合規(guī)戰(zhàn)略構(gòu)建合規(guī)管理組織體系，在管理者與被管理者之間，需要形成良好的制衡；完善的合規(guī)管理制度體系，既包括一般的反腐敗、勞工權(quán)益、個(gè)人隱私、供應(yīng)商關(guān)系等合規(guī)制度，又包括專(zhuān)項(xiàng)的貿(mào)易管制、反洗錢(qián)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等合規(guī)制度；順暢的合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，通過(guò)建立起順暢的舉報(bào)與查處的機(jī)制，可以及時(shí)匯報(bào)員工對(duì)不道德與合規(guī)行為的疑慮，盡早發(fā)現(xiàn)企業(yè)中的不道德與不合規(guī)行為，及時(shí)采取措施堅(jiān)決制止與糾正。持續(xù)地培育企業(yè)的合規(guī)文化，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要率先垂范建立和維持道德與合規(guī)文化。

五、合規(guī)職業(yè)

從國(guó)際合規(guī)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，合規(guī)工作正在成為一類(lèi)職業(yè)。合規(guī)從業(yè)人士是企業(yè)合規(guī)精神的傳播者與捍衛(wèi)者。從事合規(guī)工作的職業(yè)人士，他們認(rèn)同與尊重企業(yè)的合規(guī)文化，他們具有合規(guī)精神與合規(guī)使命，愿意以此為職業(yè)，在企業(yè)中傳播合規(guī)文化，培育合規(guī)意識(shí)和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。他們具備合規(guī)方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，了解企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，同時(shí)有高度的責(zé)任感和使命感，有較強(qiáng)的獨(dú)立性，在良好的薪酬待遇激勵(lì)下，從事著企業(yè)合規(guī)管理工作。

面對(duì)企業(yè)內(nèi)外復(fù)雜多變、不確定性的環(huán)境，合規(guī)從業(yè)人士面對(duì)著巨大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，會(huì)在職業(yè)中產(chǎn)生不少的苦惱與困惑。如陀思妥耶夫斯基所說(shuō)：對(duì)具有高度自覺(jué)與深邃透徹的人來(lái)說(shuō)，痛苦與煩惱是他必備的氣質(zhì)。合規(guī)從業(yè)人士就具有這樣的氣質(zhì)。他們的職業(yè)素質(zhì)要求他們具備高度的自覺(jué)與深邃的見(jiàn)解，他們還需要團(tuán)隊(duì)的配合，得到同事的理解與支持，為防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在可能與業(yè)務(wù)部門(mén)目標(biāo)產(chǎn)生沖突的情況下，要協(xié)調(diào)多方關(guān)系，爭(zhēng)取得到各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)者的支持，如此努力將提升合規(guī)從業(yè)人士的能力，促進(jìn)合規(guī)從業(yè)人士養(yǎng)成良好的氣質(zhì)。

作為合規(guī)文化的守衛(wèi)者，合規(guī)從業(yè)人士如同企業(yè)里建立的一道預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的墻。他們會(huì)面臨著這樣的問(wèn)題：在機(jī)會(huì)與壓力下，許多員工，特別是中高層管理人員，他們可能為了短期的利益或者自己的利益繞著墻走。合規(guī)從業(yè)人員需要有良好的溝通能力、專(zhuān)業(yè)技能和親和力，讓員工把有違合規(guī)精神的疑慮告訴他們，幫助他們化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而不是成為讓人繞著走的一面“墻”。同時(shí)，合規(guī)從業(yè)人員要有堅(jiān)定的意志，敢于與有違合規(guī)精神的人員進(jìn)行斗爭(zhēng)，及時(shí)制止、報(bào)告和進(jìn)行處理。

六、政府、企業(yè)、個(gè)體合規(guī)互動(dòng)

企業(yè)合規(guī)不僅僅關(guān)乎單個(gè)企業(yè)問(wèn)題，還涉及到行業(yè)與社會(huì)問(wèn)題。行業(yè)與社會(huì)如同有機(jī)體，不合規(guī)行為如同病毒，具有高度的傳染性。比如，腐敗就是典型的社會(huì)毒瘤，是合規(guī)精神天生敵，吞噬著行業(yè)、社會(huì)的合規(guī)精神與公平正義，讓自由的公平競(jìng)爭(zhēng)變成權(quán)力的奴隸。要解決這個(gè)問(wèn)題，需要全社會(huì)參與其中，政府、企業(yè)、個(gè)人都要有這樣的責(zé)任——發(fā)揮合規(guī)精神來(lái)預(yù)防與抵制不合規(guī)的行為，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)與政府、企業(yè)與個(gè)體之間的正向反饋互動(dòng)機(jī)制。

對(duì)于政府來(lái)說(shuō)，掌握著公共資源與權(quán)力，在監(jiān)管企業(yè)與管理個(gè)人的同時(shí)，還要管理好、控制好自己的行為。政府作為監(jiān)管主體，可在立法層面與規(guī)則制定方面鼓勵(lì)企業(yè)全面實(shí)施合規(guī)計(jì)劃與提升道德水平。政府部門(mén)在保留現(xiàn)有好的機(jī)制同時(shí)，可借鑒與采納企業(yè)合規(guī)管理程序，融入到現(xiàn)有的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制中，促進(jìn)政府部門(mén)合規(guī)精神的提升。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，強(qiáng)化合規(guī)實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)合規(guī)到主動(dòng)合規(guī)。與研發(fā)、產(chǎn)品技術(shù)等經(jīng)驗(yàn)不一樣，企業(yè)有良好的合規(guī)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)要積極分享，通過(guò)自己的合規(guī)帶動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)合規(guī)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)全面合規(guī)。行業(yè)生態(tài)形成合規(guī)的生態(tài)環(huán)境后，又會(huì)促進(jìn)政府部門(mén)與社會(huì)合規(guī)水平的提升。

對(duì)于個(gè)體來(lái)說(shuō)，個(gè)體的合規(guī)意識(shí)與合規(guī)精神受成長(zhǎng)環(huán)境、現(xiàn)實(shí)生活與工作環(huán)境等多因素影響。當(dāng)個(gè)體有合規(guī)精神時(shí)，會(huì)有更明確的是非標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則意識(shí)，他們加入具有合規(guī)精神的組織，會(huì)有強(qiáng)烈的認(rèn)同感和歸屬感。同時(shí)，政府與企業(yè)都具有合規(guī)精神與合規(guī)文化時(shí)，又會(huì)潛移默化地影響到組織內(nèi)的個(gè)體合規(guī)，為他們合規(guī)營(yíng)造良好的環(huán)境。

推動(dòng)政府部門(mén)、企業(yè)、個(gè)體的合規(guī)，是提升社會(huì)現(xiàn)代治理水平的重要手段。合規(guī)是讓人一次就把事情做對(duì)，有利于社會(huì)成本的降低，提升社會(huì)的運(yùn)作效率。而不合規(guī)，卻給社會(huì)帶來(lái)大量資源的浪費(fèi)。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織（IMF）在2016年的一份報(bào)告中指出，賄賂每年會(huì)給全球經(jīng)濟(jì)造成約1.5萬(wàn)億-2萬(wàn)億美元損失，約占全球GDP的2%。而賄賂只是腐敗的一種形式，所以腐敗給全球經(jīng)濟(jì)和社會(huì)造成的損失可能遠(yuǎn)不止這么多。腐敗影響核心政府職能，通過(guò)成本膨脹，預(yù)算分配扭曲等削弱政府的支出計(jì)劃。腐敗還會(huì)影響宏觀金融穩(wěn)定，公共及私人投資，人力資本積累等。腐敗的普遍存在會(huì)危害社會(huì)對(duì)稅收規(guī)定的遵守，削弱納稅人納稅的積極性，從而增加偷稅漏稅行為。這些都是促進(jìn)包容性經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。

因此，社會(huì)中各類(lèi)組織與個(gè)體參與合規(guī)建設(shè)，必然會(huì)為社會(huì)創(chuàng)造透明高效的環(huán)境，合規(guī)建設(shè)的成本投入會(huì)帶來(lái)整體效益的提升，會(huì)改善經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境，會(huì)釋放社會(huì)的活力，從而提升整個(gè)社會(huì)的福利水平。

結(jié)束語(yǔ)

對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，合規(guī)精神可以實(shí)現(xiàn)“讓經(jīng)商之人也高尚”；對(duì)政府來(lái)說(shuō)，合規(guī)精神可以讓權(quán)力實(shí)現(xiàn)自我約束；對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，合規(guī)精神可以讓每個(gè)人仰望到“位我上者，燦爛星空”。總之，合規(guī)精神，將指引組織與個(gè)人超越必然王國(guó)，走上自由王國(guó)的康莊大道。