國(guó)企“三供一業(yè)”分離移交法律介入點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析

王璐

【摘要】2016年國(guó)務(wù)院印發(fā)了《國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部關(guān)于國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指導(dǎo)意見的通知》，在國(guó)有企業(yè)內(nèi)啟動(dòng)“三供一業(yè)”分離移交工作，由于移交程序沒有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，在操作時(shí)，會(huì)存在一些法律風(fēng)險(xiǎn)，作者在兩年工作實(shí)踐基礎(chǔ)上，對(duì)“三供一業(yè)”分離移交過(guò)程中法務(wù)人員參與內(nèi)容及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè);三供一業(yè);法律風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)的供水、供電、供熱（氣）及物業(yè)管理（簡(jiǎn)稱“三供一業(yè)”）的分離移交是剝離國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)職能的重要內(nèi)容，2016年國(guó)務(wù)院印發(fā)了《國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部關(guān)于國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指導(dǎo)意見的通知》，在國(guó)有企業(yè)內(nèi)啟動(dòng)“三供一業(yè)”分離移交工作。作者本人所在企業(yè)是中央國(guó)有企業(yè)，共涉及100余個(gè)分離移交項(xiàng)目，涉及供水52895戶，供電42033戶，供暖28964戶，供氣8868戶，物業(yè)62499戶，經(jīng)過(guò)兩年多的工作，目前大部分項(xiàng)目已基本完成。本文在作者工作實(shí)踐基礎(chǔ)上，對(duì)“三供一業(yè)”分離移交過(guò)程中法務(wù)人員參與內(nèi)容及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

一、分離移交的法律依據(jù)

“三供一業(yè)”分離移交工作依據(jù)的政策性文件主要有：

1.《國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部關(guān)于國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指導(dǎo)意見的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕45號(hào)）

2.《關(guān)于印發(fā)<中央企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交中央財(cái)政補(bǔ)助資金管理辦法>的通知》（財(cái)資〔2016〕38號(hào)）

3.《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)加快剝離國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2016〕19號(hào)）

4.《關(guān)于企業(yè)分離辦社會(huì)職能有關(guān)財(cái)務(wù)管理問題的通知》（財(cái)企〔2005〕62號(hào)）

5.《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）

除上述主要政策性文件外，移交程序還需符合《公司法》《稅法》等法律要求，移交決策也需符合《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等文件規(guī)定。

二、法務(wù)人員參與內(nèi)容及介入點(diǎn)

集團(tuán)公司的“三供一業(yè)”分離移交項(xiàng)目，大部分為對(duì)外移交項(xiàng)目，法務(wù)人員應(yīng)在以下事項(xiàng)中進(jìn)行參與，并提供相應(yīng)的法律支撐。

1.移交前法律盡職調(diào)查。鑒于“三供一業(yè)”的復(fù)雜性，法務(wù)人員可以對(duì)“三供一業(yè)”所涉及的資產(chǎn)狀況、權(quán)屬狀況、抵押擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)、勞動(dòng)人事、法律糾紛等進(jìn)行全面調(diào)查，摸清“三供一業(yè)”的家底。同時(shí)，也可以對(duì)接收方（或移交方）的資質(zhì)、實(shí)力、規(guī)模、資產(chǎn)狀況等進(jìn)行調(diào)查，為順利分離移交奠定基礎(chǔ)。

2.制訂分離移交方案。根據(jù)前期法律盡職調(diào)查情況，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，參與制訂分離移交方案。

3.起草、談判和協(xié)助簽訂、履行分離移交協(xié)議。分離移交協(xié)議是“三供一業(yè)”分離移交工作中一份重要的法律文件，明確分離移交的標(biāo)的和雙方責(zé)任。法務(wù)人員應(yīng)參與協(xié)議的起草、談判，并在協(xié)議履行期間提供法律支撐。

4.制定職工安置方案。部分項(xiàng)目在分離移交時(shí)，如有涉及職工安置情況的，安置方案的制定和通過(guò)將是分離移交中一項(xiàng)重要而又十分復(fù)雜的工作，涉及面廣、職工訴求不一。法務(wù)人員可以運(yùn)用專業(yè)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助做好職工安置方案的制定、討論等工作。

5.協(xié)助移交雙方履行法定程序。法務(wù)人員應(yīng)幫助承辦人員理解并掌握《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》以及移交涉及的政策法規(guī)，協(xié)助移交雙方履行審核和移交程序，確保程序合法合規(guī)。

6.出具法律意見或?qū)ｍ?xiàng)鑒證意見。就移交過(guò)程中涉及的清產(chǎn)核資等事項(xiàng)，法務(wù)人員或由其組織外聘的律師機(jī)構(gòu)可以出具移交法律意見書或?qū)ｍ?xiàng)鑒證意見等文書。

三、相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)分析

1.對(duì)方主體是否適格。分離移交項(xiàng)目的接收單位原則上應(yīng)為國(guó)有企業(yè)或地方政府機(jī)構(gòu)，為地方政府機(jī)構(gòu)的，應(yīng)明確實(shí)際接收企業(yè)。應(yīng)爭(zhēng)取由當(dāng)?shù)卣付ń邮諉挝唬员苊膺x擇不當(dāng)帶來(lái)的決策風(fēng)險(xiǎn)。

2.移交協(xié)議內(nèi)容是否完全。移交雙方應(yīng)按規(guī)定程序簽訂分離移交協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保移交、改造工作有效銜接、有序推進(jìn)。建議協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括：分離移交的范圍;雙方的責(zé)任劃分;維修改造的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用;付款方式及進(jìn)度;項(xiàng)目的驗(yàn)收;資產(chǎn)的移交;人員的移交等。結(jié)合作者所在企業(yè)的移交案例，建議在協(xié)議再增加以下內(nèi)容：一是對(duì)移交背景情況進(jìn)行描述，并強(qiáng)調(diào)及羅列出協(xié)議依據(jù)的政府政策，以防政策發(fā)生變化或國(guó)家和當(dāng)?shù)卣笙鄾_突等情況。二是移交費(fèi)用應(yīng)以決算、審計(jì)后的費(fèi)用為準(zhǔn)，以防國(guó)資委對(duì)部分費(fèi)用項(xiàng)目不認(rèn)可而不支付補(bǔ)助資金。三是約定移交費(fèi)用支付進(jìn)度時(shí)，應(yīng)考慮到國(guó)家財(cái)政補(bǔ)助資金到位時(shí)間，以防移交企業(yè)由于墊付資金過(guò)長(zhǎng)而產(chǎn)生過(guò)多財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3.移交程序是否合規(guī)。移交企業(yè)要做好移交資產(chǎn)清查、財(cái)務(wù)清理、審計(jì)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)變更及登記工作，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。特別是對(duì)分離移交涉及的資產(chǎn)實(shí)行無(wú)償劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)按照《關(guān)于企業(yè)分離辦社會(huì)職能有關(guān)財(cái)務(wù)管理問題的通知》《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引》等規(guī)定，由國(guó)有企業(yè)總公司審核批準(zhǔn)，報(bào)主管財(cái)務(wù)部門、同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

4.職工安置是否合法?！叭┮粯I(yè)”分離移交涉及的從業(yè)人員，原則上按照地市級(jí)以上地方政府制定的政策標(biāo)準(zhǔn)接收安置，按照有關(guān)政策無(wú)法接收的人員由移交企業(yè)妥善安置。職工安置方案應(yīng)通過(guò)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)等會(huì)議討論通過(guò)。

5.多元股東企業(yè)決議是否符合法律要求。對(duì)于移交或接收企業(yè)為多元股東的，除依據(jù)國(guó)家政策外，還應(yīng)按照《公司法》等國(guó)家法律法規(guī)要求，履行企業(yè)股東會(huì)或董事會(huì)決策程序，經(jīng)決策通過(guò)后方可開展移交工作。