芻議國(guó)際工程承包商誠(chéng)信合規(guī)體系可持續(xù)性建設(shè)

趙晨曦，過(guò)涵

（中國(guó)江蘇國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作集團(tuán)有限公司，江蘇 南京 210008）

0 引言

隨著我國(guó)工程承包企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的不斷壯大和海外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，市場(chǎng)占有率及市場(chǎng)聲譽(yù)等不斷提高，這招致了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其他不友好勢(shì)力的關(guān)注。我國(guó)國(guó)際工程承包商的誠(chéng)信合規(guī)體系建設(shè)無(wú)一例外都是從遭到外部制裁開(kāi)始的。

我國(guó)企業(yè)因違規(guī)而不斷遭到世界銀行等國(guó)際組織的處罰，同時(shí)隨著國(guó)際工程實(shí)施合規(guī)監(jiān)管環(huán)境的日趨嚴(yán)格，包括很多大型央企在內(nèi)的國(guó)際工程承包企業(yè)都建立了一套誠(chéng)信合規(guī)制度，一方面加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)控管理，另一方面也是適應(yīng)來(lái)自各個(gè)層面各種合規(guī)監(jiān)管的要求。

本文探討以下三個(gè)方面的轉(zhuǎn)變，來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)際工程承包企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)體系的可持續(xù)性建設(shè)。

1 從應(yīng)付監(jiān)管到自覺(jué)行為的轉(zhuǎn)變

中興通訊從2011年起就被美國(guó)政府調(diào)查，也不斷進(jìn)行合規(guī)整改而得到數(shù)次處罰延期，但最后還是被激活禁止交易令，遭受巨額處罰。

所以，應(yīng)付永遠(yuǎn)只是短視行為，遲早要敗露并付出代價(jià)。國(guó)際工程承包企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)體系的建立，剛開(kāi)始都會(huì)以解禁制裁、應(yīng)付監(jiān)管等為目的。但違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)依然存在。

要確保企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)體系的可持續(xù)性，首先應(yīng)該樹(shù)立可持續(xù)的利益觀，國(guó)際工程承包企業(yè)尤其要摒棄通過(guò)腐敗、欺詐、串通、脅迫、妨礙等行為獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的做法。面對(duì)境外經(jīng)營(yíng)比國(guó)內(nèi)更復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在戰(zhàn)略層面力求穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，并努力提高在關(guān)鍵技術(shù)、融資能力、創(chuàng)新能力等方面的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以此獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其次要把合規(guī)變成企業(yè)的自覺(jué)行為，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)制度的全面宣貫，形成全員對(duì)合規(guī)的認(rèn)同感和責(zé)任感，使合規(guī)變成員工遇到問(wèn)題時(shí)的習(xí)慣性應(yīng)對(duì)，形成合規(guī)的企業(yè)文化，使合規(guī)由外部壓力轉(zhuǎn)化為內(nèi)生需求。再者在企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)制度建立時(shí)，不能為了應(yīng)付檢查而編制不切實(shí)際的過(guò)于嚴(yán)格且實(shí)施困難的制度，也不能為了解禁而生搬硬套國(guó)外或國(guó)內(nèi)其他企業(yè)現(xiàn)成合規(guī)制度，而是要根據(jù)企業(yè)自身需求、行業(yè)特點(diǎn)、易出險(xiǎn)的環(huán)節(jié)等制定適合自己的合規(guī)體系，做到既嚴(yán)肅紀(jì)律防止違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，又依法經(jīng)營(yíng)促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

2 從被動(dòng)合規(guī)到主動(dòng)合規(guī)的轉(zhuǎn)變

被動(dòng)合規(guī)有幾個(gè)表現(xiàn)：制度制定上照搬有關(guān)法律法規(guī)及國(guó)際組織的有關(guān)條款規(guī)定、規(guī)章制度，并教條執(zhí)行；執(zhí)行上一刀切似地封殺、嚴(yán)禁，如一律不準(zhǔn)對(duì)外捐助、一律不準(zhǔn)商務(wù)招待、一律不準(zhǔn)進(jìn)行公益慈善等，而這些在國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)中往往有必要且合情理；在態(tài)度上注重程序?qū)徟z查整改，忽略防范、誠(chéng)實(shí)、公開(kāi)透明等。被動(dòng)合規(guī)帶來(lái)的后果是，一旦外部要求有所變化或內(nèi)部人力資源配備有所變動(dòng)，違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)立即又會(huì)出現(xiàn)。

所謂主動(dòng)合規(guī)，主要體現(xiàn)在人的主觀能動(dòng)性上。首先，要保持企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)體系的可持續(xù)性。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的主動(dòng)合規(guī)是前提和保證，所謂領(lǐng)導(dǎo)班子重視與否，特別是企業(yè)“一把手”的合規(guī)意識(shí)和態(tài)度，將決定整個(gè)企業(yè)的合規(guī)趨勢(shì)和走向。其次，企業(yè)關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的主動(dòng)合規(guī)是關(guān)鍵。如，沒(méi)有一流的市場(chǎng)開(kāi)拓能手、商務(wù)談判高手，就只能靠給回扣、拿傭金等“潛規(guī)則”拿項(xiàng)目拓市場(chǎng)；又如，有了財(cái)務(wù)高手，可以變簡(jiǎn)單粗暴的偷稅漏稅為積極、有前瞻性的稅務(wù)籌劃，有了金融高手，可以利用金融工具進(jìn)行套期保值，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。再者，企業(yè)廣大員工的主動(dòng)合規(guī)是保障。只有全體員工都知曉合規(guī)、參與合規(guī)，用合規(guī)的思維貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)的誠(chéng)信合規(guī)體系才有真正的生命力。

3 從內(nèi)部行動(dòng)到外部行動(dòng)的轉(zhuǎn)變

企業(yè)誠(chéng)信合規(guī)體系建設(shè)，是為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各級(jí)員工的行為和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展。但企業(yè)光自己做得好是不夠的，且代價(jià)高昂，有時(shí)得不償失，甚至導(dǎo)致正常業(yè)務(wù)無(wú)法開(kāi)展，企業(yè)利益遭受損失，這種合規(guī)建設(shè)無(wú)疑是不可持續(xù)的。只有在行業(yè)內(nèi)營(yíng)造一個(gè)健康的營(yíng)商環(huán)境，大家都普遍遵守規(guī)則，公平競(jìng)爭(zhēng)，合規(guī)建設(shè)才有可持續(xù)性。

首先，企業(yè)要將所涉及的所有關(guān)聯(lián)方納入誠(chéng)信合規(guī)體系。如通過(guò)將誠(chéng)信合規(guī)條款納入雙方合約等，將國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)中的上下游企業(yè)、分包商、供應(yīng)商、咨詢監(jiān)理服務(wù)商等關(guān)聯(lián)方納入誠(chéng)信合規(guī)體系，既可保護(hù)自己避免違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，又能防范陷阱。世界銀行誠(chéng)信合規(guī)指南的11條原則中，其中有一條叫對(duì)等承諾（Reciprocal Commitment）,要求企業(yè)業(yè)務(wù)伙伴對(duì)等承諾遵守其誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃，并鼓勵(lì)對(duì)方根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況建立自己的計(jì)劃。

其次，整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)乃至整個(gè)社會(huì)應(yīng)該合力共同創(chuàng)造規(guī)范干凈的營(yíng)商環(huán)境。這關(guān)系到整個(gè)國(guó)家的法治建設(shè)，以及整個(gè)社會(huì)道德建設(shè)層面的誠(chéng)實(shí)守信氛圍等。世界銀行誠(chéng)信合規(guī)指南的11條原則中，也明確要集體行動(dòng)（Collective Action），指在適當(dāng)情況下，企業(yè)積極與商業(yè)組織、工業(yè)團(tuán)體、專業(yè)協(xié)會(huì)及民間社會(huì)組織合作，鼓勵(lì)并協(xié)助其他實(shí)體制訂預(yù)防不當(dāng)行為的相關(guān)計(jì)劃。作為國(guó)際工程承包企業(yè)，更應(yīng)該與國(guó)際接軌，率先實(shí)行全行業(yè)的誠(chéng)信合規(guī)體系。中國(guó)對(duì)外承包工程商會(huì)所開(kāi)展的對(duì)外承包工程企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)、履行社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)，頒布的違規(guī)行為處罰辦法、企業(yè)分級(jí)框架標(biāo)準(zhǔn)等，推動(dòng)了整個(gè)國(guó)際工程承包行業(yè)的合規(guī)化建設(shè)。

最后，構(gòu)建整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信體系，必須依靠政府的主導(dǎo)作用。對(duì)守信者進(jìn)行激勵(lì)，對(duì)違規(guī)者進(jìn)行處罰，從而大浪淘沙似地清理行業(yè)清潔市場(chǎng)。

4 結(jié)語(yǔ)

合規(guī)講求的是契約精神與規(guī)則法律，講究的是把國(guó)際規(guī)則法律吃透，給自己撐起一把堅(jiān)實(shí)的保護(hù)傘。國(guó)際工程承包商絕不可出了事找政府來(lái)扛，當(dāng)“巨嬰”，更不能用商業(yè)利益來(lái)裹挾政府。我國(guó)企業(yè)在國(guó)際上屢屢違規(guī)被懲處的現(xiàn)實(shí)，世界銀行禁止交易名單中我國(guó)企業(yè)數(shù)量高居榜首等，都說(shuō)明我國(guó)的誠(chéng)信合規(guī)體系建設(shè)任重道遠(yuǎn)。而誠(chéng)信合規(guī)體系建設(shè)不但是為了使廣大的國(guó)際工程承包企業(yè)避免遭受各種制裁，更是為了在全球構(gòu)建規(guī)范、公平、可持續(xù)的營(yíng)商環(huán)境。