基于產(chǎn)業(yè)結構升級視閾下對我國財政金融政策的研究

閔雪鋒

【摘 要】 當前，隨著全球經(jīng)濟競爭的加劇，我國經(jīng)濟增長方式也在發(fā)生改變，經(jīng)濟增長的主導由勞動密集型產(chǎn)業(yè)向資本與技術密集型產(chǎn)業(yè)轉移，產(chǎn)業(yè)結構也將向高技術化、高附加值化、高服務業(yè)升級發(fā)展。產(chǎn)業(yè)結構升級需要有穩(wěn)定的宏觀環(huán)境，更需要財政金融手段的引導，合適的財政金融政策可通過制定和實施各種有效工具滲透到產(chǎn)業(yè)發(fā)展全過程，誘導各要素發(fā)生導向的流動，淘汰落后產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化各要素在不同產(chǎn)業(yè)間的配置關系，從而實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構轉換升級。故財政金融政策是否引導到位、是否存在缺位與不足，對于我國產(chǎn)業(yè)結構調整有著極為重要的現(xiàn)實作用。

【關鍵詞】 財政政策 金融政策 產(chǎn)業(yè)結構

當前，隨著全球經(jīng)濟競爭的加劇，我國經(jīng)濟增長方式也在發(fā)生改變，經(jīng)濟增長的主導由勞動密集型產(chǎn)業(yè)向資本與技術密集型產(chǎn)業(yè)轉移，相應地，產(chǎn)業(yè)結構也將向高技術化、高附加值化、高服務業(yè)升級發(fā)展。黨的十八大更明確提出，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構是加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式的重點任務，因此，產(chǎn)業(yè)結構升級主題是根據(jù)當前經(jīng)濟形勢、政府改革規(guī)劃下的必然舉措，成為了經(jīng)濟增長的重要推動力，對于我國實現(xiàn)國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長、經(jīng)濟現(xiàn)代化和國際化有著決定性的意義。

一般而言，產(chǎn)業(yè)結構調整與升級需要有穩(wěn)定的宏觀環(huán)境，更需要財政金融手段的引導，合適的財政、金融政策可以通過制定、實施各種有效工具滲透到產(chǎn)業(yè)發(fā)展全過程，誘導各要素發(fā)生導向的流動，淘汰落后生產(chǎn)力，優(yōu)化各要素在不同產(chǎn)業(yè)間的配置關系，從而達到社會發(fā)展中的帕累托最優(yōu)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構轉換升級。從財政、金融政策的角度研究對產(chǎn)業(yè)結構升級的影響，更有利于我們展開對財政體制創(chuàng)新、金融體系深化、財政金融政策完善的探討。

1995年以來財政金融政策對產(chǎn)業(yè)結構升級的影響效應總體良好。從長期看，我國的財政金融政策對產(chǎn)業(yè)結構升級具有顯著的正向作用。無論是國家財政收支規(guī)模的增加、財政支出結構向服務化、技術化傾向的明顯加深，還是外生金融或者內(nèi)生金融機構信貸數(shù)量的擴大，都有效地促進了第三產(chǎn)業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推進了產(chǎn)業(yè)結構的升級。因此各級政府應進一步充分發(fā)揮財政和金融政策的作用，引導資金流向高技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展的微觀經(jīng)濟主體，激勵其設備、技術的更新?lián)Q代，進一步促進產(chǎn)業(yè)結構的高級化發(fā)展。

財政金融政策對產(chǎn)業(yè)結構升級的影響效應存在時期差異性?？萍既蚧娜找姘l(fā)展及我國加入世貿(mào)組織，必然給我國的產(chǎn)業(yè)結構帶來深刻的影響與變化，我國政府為提高市場競爭力加大了對于高新技術的研發(fā)投入、科技基礎研究，用以改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，提高其生產(chǎn)工業(yè)和技術水平。國有銀行信貸在加入世貿(mào)前對第三產(chǎn)業(yè)的推進作用不明顯，而在加入世貿(mào)后提高了其資金的配置效率，深化了金融結構，正向效應逐漸顯現(xiàn)。

財政金融政策對產(chǎn)業(yè)結構升級的影響效應存在區(qū)域差異性。對于產(chǎn)業(yè)結構升級的服務化即第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而言，存在“中部塌陷”現(xiàn)象，稅賦優(yōu)勢不明顯，國有銀行信貸產(chǎn)生了擠出效應;對于產(chǎn)業(yè)結構升級的技術化即高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展而言，財政支出對中部、西部地區(qū)的效應更大，該地區(qū)對財政的依附性、吸收力更強，且非國有銀行貸款等內(nèi)生性金融在經(jīng)濟發(fā)展相對較弱的西部地區(qū)作用不明顯;但總的來說，財政收支、銀行信貸變量都表現(xiàn)為正向作用，且從大小上分析，西部地區(qū)的財政支出相對缺乏些，內(nèi)生、外生金融在促進產(chǎn)業(yè)結構升級上都是有效的。

財政金融政策對于促進產(chǎn)業(yè)結構升級優(yōu)化，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構的高級化起到了重要的作用。理論研究和實證分析已經(jīng)清晰了財政金融政策對產(chǎn)業(yè)結構升級的突出貢獻，也揭示了影響效應中的制約因素?；谏鲜鲅芯拷Y論，為了充分發(fā)揮財政金融政策對于產(chǎn)業(yè)結構升級的引導作用，加快我國工業(yè)化進程，應該落實以下幾個方面的政策措施。

1.完善財政稅賦政策，促進產(chǎn)業(yè)結構升級

各級政府須認真貫徹落實黨中央關于“十二五”產(chǎn)業(yè)結構調整升級的戰(zhàn)略目標，繼續(xù)加大對于第二、三產(chǎn)業(yè)，高新技術產(chǎn)業(yè)的財政投入力度，發(fā)揮財政資金和財政政策工具的引導作用，推進產(chǎn)業(yè)結構調整升級。具體來說包括以下兩個方面：

第一，繼續(xù)鞏固現(xiàn)有的財政政策。眾所周知，現(xiàn)在常用的財政支出手段仍以政府公共釆購、財政補貼為主，它們能夠替新技術產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)分擔一些經(jīng)營風險，破解資金需求困難，激勵企業(yè)技術革新，起到對民族產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術產(chǎn)業(yè)的重點扶持，引導產(chǎn)業(yè)結構向合理化、高級化邁進的作用，因而需要繼續(xù)鞏固其政策的作用。

第二，大力擴展其他的財政稅賦政策。不同于無償性的財政投資活動，財政投融資，是對財政投資性支出的一種補充，是有償性的財政投資活動，它通常應用于具有外溢性特征的產(chǎn)業(yè)，通過適當?shù)呢斦С?，建立良好的社會投資環(huán)境，改善第三產(chǎn)業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展狀況。此外，作為一種影響面較大、作用直接、持續(xù)時間較長的稅收優(yōu)惠政策對傳統(tǒng)和新興的第三產(chǎn)業(yè)可以提供免征第一二年所得稅的優(yōu)惠措施;對于高新技術產(chǎn)業(yè)可釆取技術開發(fā)費的稅前減免、技術轉入收入減免等稅賦優(yōu)惠做法減少技術開發(fā)成本，提高該行業(yè)的勞動生產(chǎn)率，進而通過改變供給因素促進產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化升級。

2.優(yōu)化金融政策工具，促進產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化

第一，增加信貸投入、明確信貸支持重點，優(yōu)化銀行業(yè)結構。銀行應加快信貸規(guī)模和增長速度，簡化信貸程序，放開信貸業(yè)務的限制，提高資金的使用率。根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，應明確信貸支持重點，盡可能地讓信貸流向反映出產(chǎn)業(yè)政策偏向，對科技含量較高、發(fā)展?jié)摿^大的國家支柱產(chǎn)業(yè)可優(yōu)先提供資金支持，對落后產(chǎn)能、工藝、產(chǎn)品以及重復建設項目應限制、控制其貸款，在此方面，央行可通過存款準備金率、差別化利率、風險系數(shù)權重、再貼現(xiàn)、公開市場操作、窗口指導、直接信用等不同的方式來把控信貸規(guī)模和流向、引導規(guī)范商業(yè)銀行的信貸行為。優(yōu)化銀行業(yè)結構，提高銀行效率，充分發(fā)揮市場競爭機制的作用，在繼續(xù)完善國有銀行市場化改革的同時，大力引進外資銀行，扶持和發(fā)展中小型股份制商業(yè)銀行，努力形成多元化的金融體系，破解中小企業(yè)籌資難題。

第二，大力發(fā)展直接金融、引入風險投資體系，加強金融深化。證券市場對于企業(yè)融資籌資、優(yōu)化資源配置有著不可忽視的作用，具體而言，可引導企業(yè)的投資者以直接融資方式向有潛力的企業(yè)注入資金，培育創(chuàng)新型小企業(yè)進入中小板市場融資，鼓勵企業(yè)發(fā)行債券、短期融資融券等。此外，對于高新技術產(chǎn)業(yè)應加強風險投資體系建設，構建風險投資項目的甄選、監(jiān)控、退出機制，優(yōu)化投資環(huán)境，完善以政府信用擔保機制為主、證券公司、投資銀行、律師事務所等中介服務體系為輔的多主體風險投資系統(tǒng)。

3.加快中部服務業(yè)發(fā)展，促進第三產(chǎn)業(yè)區(qū)域均衡發(fā)展

由于早期國家政策的原因，加之中部地區(qū)本身發(fā)展動力乏力，造成了中部地區(qū)在經(jīng)濟總量上不如東部地區(qū)，在發(fā)展速度上不如西部地區(qū)，產(chǎn)業(yè)結構變動也比較滯后的局面。在促進產(chǎn)業(yè)服務化發(fā)展上，稅賦政策應因地制宜，仿效經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)對不倡導產(chǎn)業(yè)采取提高稅率、減少抵扣等限制類措施，對經(jīng)濟發(fā)展薄弱地區(qū)采取減稅、加速折舊等鼓勵類措施，同時在稅收政策制定與使用過程中，要注意稅賦技術的公平性專業(yè)性、便捷性。而對于中部地區(qū)國有銀行信貸表現(xiàn)出的低效率，則需進一步加大改革力度，引入競爭機制，全面深化效率。

4.消除中西部財政金融約束，促進高新技術產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展

在促進產(chǎn)業(yè)結構升級方面，中西部地區(qū)的財政金融支持是明顯不足的，特別是對于其技術化發(fā)展即高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，政府應減少對中西部地區(qū)的直接投資范圍，更多利用財政金融政策杠桿引導民間投資，擴大對其稅收優(yōu)惠、貸款擔保貼息等;商業(yè)銀行應改善對中小企業(yè)的金融服務，大力扶持創(chuàng)新性企業(yè)、高新技術企業(yè)，根據(jù)其信貸特點，設定適宜的授信期限和還款方式，并引入風險定價機制、風險評價機制來有效控制其風險。

5.調整產(chǎn)業(yè)政策，合理引導資源要素向高技術和清潔產(chǎn)業(yè)流動

人力資本作經(jīng)濟增長的為一個重要內(nèi)生因素，對技術革新、產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級起到了重要的作用，在西部欠發(fā)達地區(qū)，人力資本效應發(fā)揮得不盡理想，需要創(chuàng)立一個良好的高層次人力資本投資和使用的軟硬環(huán)境，依靠政策優(yōu)勢促進人才的流向，改善人力資本的產(chǎn)業(yè)和區(qū)域配置結構;外商直接投資還需向中西部引導，發(fā)揮其資源補充作用、產(chǎn)業(yè)溢出效應，用產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動區(qū)域平衡發(fā)展;出口方面，為應對全球化競爭，以低附加值為特征的勞動密集型產(chǎn)業(yè)需要改進技術，提高科技含量，促進產(chǎn)品、設備的更新?lián)Q代，國內(nèi)的高新技術產(chǎn)業(yè)無論從外部環(huán)境、政府支持、還是企業(yè)自主研發(fā)上都需要學習、借鑒國外的管理經(jīng)驗。

【參考文獻】

[1] 郭琪.產(chǎn)業(yè)結構調整中的政策效應：財政誘導與金融跟進[N].廣東金融學院學報，2011

[2] 郭曄、賴章福.政策調控下的區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構調整[J].中國工業(yè)經(jīng)濟，2011，（4）：74-83

[3] 江小娟.我國產(chǎn)業(yè)結構及政策選擇[J].中國工業(yè)經(jīng)濟，1999，（6）：79-85

[4] 范方志、張立軍.中國地區(qū)金融結構轉變與產(chǎn)業(yè)結構升級研究[N].金融研究，2003，（11）

[5] 陳聰.我國金融發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結構升級的關系研究[J].統(tǒng)計與決策，2009，（9）：108-109