論虛擬貨幣金融犯罪的監(jiān)管

朱振潔 朱翠景

1(河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)法學(xué)院 石家莊 050061) 2 (滄州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 河北滄州 061001) (112915417@qq.com)

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融迅速崛起并發(fā)展，虛擬貨幣也逐漸走入人們的視野.虛擬貨幣因其自身的攜帶方便、流通速度快、交易隱蔽以及約束限制少等優(yōu)點(diǎn)，越來越受到社會(huì)公眾的歡迎.但不可否認(rèn)的是，虛擬貨幣在給人們生活帶來便利之時(shí)，也成為了傳銷的“誘餌”與洗錢的工具，成為了網(wǎng)絡(luò)金融犯罪發(fā)展的新趨勢(shì)，影響了金融市場(chǎng)的健康可持續(xù)發(fā)展.

2007年3月，文化部、公安部、信息產(chǎn)業(yè)部等14個(gè)部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)網(wǎng)吧及網(wǎng)絡(luò)游戲管理工作的通知》中明確規(guī)定虛擬貨幣不得購(gòu)買實(shí)物，這一舉措在一定程度上凈化了網(wǎng)絡(luò)游戲環(huán)境，但這一文件顯然無(wú)法禁止虛擬貨幣秘密交易的行為，對(duì)虛擬貨幣金融犯罪活動(dòng)也無(wú)法產(chǎn)生威懾作用.

2017年8月11日，在陜西曲江一個(gè)新型特大網(wǎng)絡(luò)傳銷團(tuán)伙被西安市公安局查處，這是全國(guó)首例“虛擬貨幣”傳銷案.該集團(tuán)表面上采用公司的運(yùn)營(yíng)模式，以互聯(lián)網(wǎng)為載體，制造商務(wù)活動(dòng)的假象，以“虛擬貨幣”為誘餌，通過層層發(fā)展下線的方式，非法獲取高額的利潤(rùn).僅僅5個(gè)多月的時(shí)間，該集團(tuán)非法獲得的高額收益達(dá)8 000多萬(wàn)元，被查處的涉案人員高達(dá)3 000多人，導(dǎo)致無(wú)數(shù)的受害者血本無(wú)歸，甚至妻離子散.

《民法總則》明確了對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，也可理解為我國(guó)承認(rèn)了虛擬貨幣的存在.然而虛擬貨幣在我國(guó)應(yīng)當(dāng)適用何種規(guī)則，如何防范虛擬貨幣背后隱藏金融犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論對(duì)學(xué)界還是監(jiān)管部門，都是一個(gè)亟待解決的課題.

1 虛擬貨幣的概述

虛擬貨幣作為虛擬財(cái)產(chǎn)的一部分，是約定的貨幣，與法定貨幣共同組成了數(shù)字貨幣體系.

1.1 虛擬貨幣的定義

反洗錢金融行動(dòng)特別工作組(FATF)作為國(guó)際上最重要的政府間反洗錢國(guó)際組織將虛擬貨幣定義為：一種可以以數(shù)字形式交易，具有交易媒介和(或)計(jì)價(jià)單位(或)價(jià)值存儲(chǔ)功能，但在任何法域不具有法定貨幣地位的數(shù)字形式的價(jià)值[1].國(guó)際貨幣基金組織(IMF)則將虛擬貨幣定義為是價(jià)值的數(shù)字化表現(xiàn)，由私人機(jī)構(gòu)發(fā)行并使用的自有記賬單位[2].英國(guó)將虛擬貨幣定義為私人貨幣，日本將虛擬貨幣定義為合法貨幣，而美國(guó)的一些州將虛擬貨幣定義為數(shù)字資產(chǎn)或大宗商品，瑞士的定義是非證券資產(chǎn)、新加坡的定義是資產(chǎn).就我國(guó)而言，不同階段對(duì)虛擬貨幣的定義是有所不同的.2013年，中國(guó)人民銀行將虛擬貨幣的典型代表——比特幣定義為是“特定的虛擬商品”，否定了比特幣的貨幣地位.2017年，中國(guó)人民銀行對(duì)其虛擬商品的屬性進(jìn)行了否定，明確指出虛擬貨幣不由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，也未給出較為明確的定義.

1.2 虛擬貨幣的特征

虛擬貨幣缺乏中心化的發(fā)行機(jī)構(gòu)、存儲(chǔ)機(jī)制以及管理體制，與傳統(tǒng)貨幣相比而言，具有以下幾個(gè)特征：

1) 占用空間小，存儲(chǔ)容量大

一臺(tái)計(jì)算機(jī)或者一個(gè)智能卡就可以儲(chǔ)存無(wú)限額度的虛擬貨幣，這與傳統(tǒng)的貨幣相比較而言，沒有中心化的存儲(chǔ)機(jī)制，攜帶方便，且不容易暴露，運(yùn)輸更加安全.

2) 流通速度快，國(guó)界跨度強(qiáng)

虛擬貨幣因其便于攜帶，可以通過互聯(lián)網(wǎng)、電話線等媒介瞬間發(fā)生轉(zhuǎn)移.另外，虛擬貨幣和傳統(tǒng)貨幣相比而言，無(wú)需經(jīng)過銀行這個(gè)中心化的中介進(jìn)行審核，極大地加快了其在金融市場(chǎng)上流通的速度.同時(shí)，虛擬貨幣的發(fā)行和人民幣只能由中國(guó)發(fā)行、美元只能由美國(guó)發(fā)行不同，并不是由某一個(gè)特定的國(guó)家發(fā)行，并可以通過網(wǎng)絡(luò)跨越國(guó)界甚至其他任何國(guó)家，不存在類似人民幣、美元、歐元、日元等之間的區(qū)別，能夠打破傳統(tǒng)貨幣發(fā)行的國(guó)界限制，并能平等開放地在全世界范圍內(nèi)流通.

3) 隱蔽程度高，約束限制少

比特幣等虛擬貨幣將區(qū)塊鏈作為底層技術(shù)支撐，通過公開的秘鑰技術(shù)，可以擺脫對(duì)注冊(cè)賬號(hào)的依賴，可以在網(wǎng)絡(luò)上匿名進(jìn)行交易.不僅如此，交易的雙方還可以通過網(wǎng)絡(luò)隨意地更改收款地址，以此來隱藏自身的真實(shí)信息.另一方面，虛擬貨幣的發(fā)行、存儲(chǔ)和管理都是去中心化的，甚至虛擬貨幣的交易也不受政府機(jī)構(gòu)和央行的控制，因此，虛擬貨幣和傳統(tǒng)的貨幣相比而言，受到的約束和限制的條件就比較少，能夠自由地在金融市場(chǎng)上進(jìn)行流通.

4) 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高，追查難度大

虛擬貨幣作為互聯(lián)網(wǎng)金融的去中心化的產(chǎn)物，帶來了諸多的商機(jī)，正因?yàn)槠渥陨淼膬?yōu)勢(shì)卻容易被不法商家進(jìn)行炒作，極易成為洗錢犯罪的工具，利用虛擬貨幣不斷地拓寬金融犯罪的渠道，使虛擬貨幣成為金融犯罪的誘餌.加之虛擬貨幣的交易可以完全匿名進(jìn)行，交易不需要信用卡和銀行賬戶信息，不受政府機(jī)構(gòu)和銀行系統(tǒng)的約束和限制.交易完成后不能通過傳統(tǒng)的資金交易記錄來追查資金來源與去向，這使得傳統(tǒng)監(jiān)管手段失靈，追查起來的難度較大，監(jiān)管難以進(jìn)行.

2 虛擬貨幣金融犯罪的類型

虛擬貨幣自誕生之日開始，便受到很多投資者的追逐和熱捧，越來越多的公眾開始參與虛擬貨幣的交易活動(dòng).虛擬貨幣去中心化的本質(zhì)屬性，極易被不法分子利用，成為其進(jìn)行金融犯罪的新手段.近年來，“自由儲(chǔ)備銀行”、“國(guó)際西部快遞”[3]利用虛擬貨幣洗錢以及我國(guó)的傳銷案件等利用虛擬貨幣實(shí)施金融犯罪的現(xiàn)象越來越多，概括起來，包含利用虛擬貨幣洗錢、利用虛擬貨幣詐騙、利用虛擬貨幣逃稅.

2.1 利用虛擬貨幣洗錢

不法分子利用虛擬貨幣的交易隱蔽性、不需要身份的識(shí)別和驗(yàn)證、追查難度大、電子證據(jù)難以收集等特點(diǎn)，進(jìn)行洗錢犯罪.犯罪分子通過虛擬貨幣交易商、管理商，將犯罪所得的非法收益在一個(gè)匿名賬戶上從一種虛擬貨幣轉(zhuǎn)化為另一種虛擬貨幣，或者轉(zhuǎn)移到其他賬戶，再兌換成虛擬財(cái)產(chǎn)或者實(shí)體貨幣.此時(shí)，交易商、管理商就成為了虛擬貨幣洗錢犯罪的共犯[4].同時(shí)，虛擬貨幣的發(fā)行門檻低、交易方式多，使得犯罪主體的范圍增大，容易延伸到毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等洗錢罪的上游犯罪之中，從而更大程度地破壞了我國(guó)金融市場(chǎng)運(yùn)行的正常秩序.

2.2 利用虛擬貨幣詐騙

不法分子利用虛擬貨幣的交易隱蔽性、監(jiān)管難度大等特點(diǎn)，進(jìn)行詐騙犯罪.犯罪分子利用竊取或虛假的身份開立新支付賬戶，將虛擬貨幣作為獲取高利潤(rùn)的誘餌，主要是利用炒作虛擬貨幣等概念，宣稱“零風(fēng)險(xiǎn)、高收益”等，進(jìn)行欺騙性的融資.例如有些傳銷組織將互聯(lián)網(wǎng)作為犯罪活動(dòng)的載體，通過公司化經(jīng)營(yíng)模式，向社會(huì)公眾發(fā)放傳單，通過微信公眾號(hào)、官方網(wǎng)站以及其他主要論壇發(fā)布所謂的廣告宣傳推廣，制造進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)的假象，將虛擬貨幣作為欺詐行為的誘餌，引誘公眾投資參與，進(jìn)行詐騙性的融資犯罪活動(dòng).

2.3 利用虛擬貨幣逃稅

逃稅即非法避稅，是指納稅人或扣繳義務(wù)人采用不合法的手段企圖不支付有關(guān)課稅[5].在虛擬貨幣的交易過程中，不存在實(shí)體店鋪、銷售人員、紙質(zhì)票據(jù)、書面合同等等，無(wú)法準(zhǔn)確獲取銷售額.再者，很多的虛擬貨幣交易活動(dòng)都是匿名進(jìn)行，或者通過虛假的賬戶，且交易具有隱蔽性、瞬間性、跨國(guó)性等特征，導(dǎo)致交易記錄難以查證，這就給稅務(wù)稽查和審計(jì)帶來了巨大的挑戰(zhàn).很多的商家就利用這些漏洞，少繳甚至不繳應(yīng)當(dāng)繳納的稅款，進(jìn)行違反我國(guó)稅收征收管理等相關(guān)規(guī)定的行為，甚至走向非法避稅的金融犯罪深淵.

3 各國(guó)虛擬貨幣金融犯罪監(jiān)管制度評(píng)析

從國(guó)際上來看，無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家都或多或少地對(duì)虛擬貨幣金融犯罪的監(jiān)管領(lǐng)域進(jìn)行了一些探索，尤其是在反洗錢和反恐怖金融融資方面[6].

3.1 美國(guó)的監(jiān)管制度評(píng)析

在虛擬貨幣金融犯罪的監(jiān)管領(lǐng)域，美國(guó)可謂是走在世界的前列.在美國(guó)，已經(jīng)將虛擬貨幣的控制人和兌換人納入到監(jiān)管范圍內(nèi)，要求其必須進(jìn)行注冊(cè)登記[7]，并且要求注冊(cè)登記的申請(qǐng)人在監(jiān)管機(jī)構(gòu)存放多種不同形式的保證金，以確保申請(qǐng)人在監(jiān)管體制下遵守法律法規(guī).另外，申請(qǐng)注冊(cè)人還需要保持符合一定數(shù)量的儲(chǔ)備金，以備不時(shí)之需.同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)違法虛擬貨幣服務(wù)機(jī)構(gòu)的懲罰力度，細(xì)化在注冊(cè)時(shí)提供虛假信息的申請(qǐng)人或者不符合經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)度、不依法經(jīng)營(yíng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)的懲罰措施，例如罰款、停業(yè)整頓和吊銷執(zhí)照，甚至更加嚴(yán)格的懲罰措施，對(duì)嚴(yán)重違法機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人還應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任.在州的層面上，大多數(shù)州追隨了聯(lián)邦的監(jiān)管思路，利用傳統(tǒng)的貨幣轉(zhuǎn)移法對(duì)虛擬貨幣進(jìn)行監(jiān)管.

2015年6月，紐約州金融服務(wù)管理局通過了專門規(guī)制虛擬貨幣的法規(guī)——《虛擬貨幣監(jiān)管法案》，率先成為了美國(guó)對(duì)虛擬貨幣商業(yè)活動(dòng)進(jìn)行專門規(guī)制的典范.該法案以貨幣轉(zhuǎn)移法為依據(jù)，對(duì)反洗錢、網(wǎng)絡(luò)安全和消費(fèi)者保護(hù)這3個(gè)方面進(jìn)行重點(diǎn)的監(jiān)管[8].《虛擬貨幣監(jiān)管法案》主要包括：第一，要求交易中介必須在金融犯罪執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)登記注冊(cè)，貨幣服務(wù)機(jī)構(gòu)(MSB)必須構(gòu)建反洗錢機(jī)制，并對(duì)大額交易進(jìn)行報(bào)告，監(jiān)控可疑的交易并進(jìn)行報(bào)告，并嚴(yán)令禁止會(huì)隱藏客戶身份的虛擬貨幣交易活動(dòng)；第二，建立網(wǎng)絡(luò)安全計(jì)劃，設(shè)立首席信息安全官，保存賬簿和記錄；第三，對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行信息披露，建立消費(fèi)者投訴機(jī)制.要求虛擬貨幣披露基本情況以及所涉及過的司法、行政案件，并對(duì)虛擬貨幣的融資項(xiàng)目實(shí)施審批制度，要求披露融資主體資格和高管人員的詳細(xì)信息，監(jiān)督融資資金用途和項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)展，提升虛擬貨幣項(xiàng)目的透明度.這些具體的監(jiān)管內(nèi)容將成為我國(guó)未來對(duì)虛擬貨幣監(jiān)管的寶貴立法資源.

3.2 歐盟的監(jiān)管制度評(píng)析

歐盟針對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管，成立了專門的交易所，對(duì)虛擬貨幣的交易行為進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，歐洲央行也要求各個(gè)成員國(guó)的央行對(duì)虛擬貨幣的進(jìn)展情況實(shí)施執(zhí)法檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.歐盟成員國(guó)基本上是貫徹落實(shí)歐盟監(jiān)管政策，形成了多層級(jí)的監(jiān)管制度.例如，早在2013年，德國(guó)即成為世界上首個(gè)承認(rèn)比特幣合法地位的國(guó)家，隨后，德國(guó)金融部對(duì)比特幣相關(guān)的商業(yè)活動(dòng)盈利征收稅款[9].意大利與目前全球虛擬貨幣征稅管理不同，將比特幣認(rèn)定為一種貨幣，并由稅務(wù)局專門發(fā)布征稅文件.2014年1月，法國(guó)金融審慎監(jiān)管局將提供比特幣流通買賣服務(wù)，并在此過程中賺取資金的行為視作是一種支付服務(wù)而要求得到政府授權(quán)[10]，并受到反洗錢和反恐怖融資的監(jiān)管.2014年6月，瑞士規(guī)定虛擬貨幣與國(guó)家發(fā)行的其他貨幣使用相同的稅收及交易監(jiān)管規(guī)則，并將其納入到了瑞士反洗錢法案中.

3.3 中國(guó)的監(jiān)管制度評(píng)析

2013年12月5日，中國(guó)人民銀行等5部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》，這是我國(guó)針對(duì)比特幣的唯一監(jiān)管文件.該通知明確了比特幣是“特定的虛擬商品”，否定了比特幣的貨幣地位，不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通.但是，該通知指出社會(huì)公眾可以在自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，自由地買賣虛擬貨幣，換句話說，虛擬貨幣作為虛擬商品，依然是可以在市場(chǎng)上進(jìn)行自由流通的.同時(shí)，該通知指出應(yīng)將比特幣和金融機(jī)構(gòu)徹底隔離開，要求比特幣交易平臺(tái)在電信管理機(jī)構(gòu)備案.強(qiáng)調(diào)要對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行貨幣知識(shí)的教育及投資風(fēng)險(xiǎn)提示，提出要防范比特幣洗錢犯罪.該《通知》的出臺(tái)對(duì)防范虛擬貨幣金融犯罪有一定的積極意義，但還存在著很多的不足，例如僅僅提出要防范洗錢犯罪，卻未指出明確的監(jiān)管措施.從另一個(gè)角度來看，該通知僅僅是針對(duì)比特幣的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的一些提示性的防范措施，而并未對(duì)其他種類虛擬貨幣是否適用作出明確規(guī)定，對(duì)虛擬貨幣金融犯罪監(jiān)管能夠起到的作用是非常有限的.

2017年9月4日，中國(guó)央行聯(lián)合工商總局、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等7個(gè)部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》指出，代幣或虛擬貨幣不由貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，不具有與貨幣等同的法律地位，不能也不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用.自該公告發(fā)出后，被點(diǎn)名的比特幣、以太幣等虛擬貨幣價(jià)格急劇下降.很顯然，央行這一次對(duì)首次代幣發(fā)行(ICO)的態(tài)度比2013年對(duì)比特幣的態(tài)度更加嚴(yán)厲.因?yàn)?013年的通知起碼還承認(rèn)了比特幣的合法性地位，比特幣依然可以作為一種虛擬商品在社會(huì)公眾自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下自由買賣.這次央行等7部委叫停ICO，對(duì)比特幣影響只在短期，長(zhǎng)期來看，比特幣的價(jià)格受共識(shí)價(jià)值的影響.楊東教授指出，虛擬貨幣交易所暫停交易并不意味禁止一切虛擬貨幣，更不表示對(duì)其背后的區(qū)塊鏈技術(shù)的否定.此次監(jiān)管當(dāng)局決定關(guān)閉虛擬貨幣交易所，是對(duì)部分交易平臺(tái)和投機(jī)分子利用代幣交易達(dá)到非法集資、洗錢等非法活動(dòng)打出的一記重拳.為了迎接虛擬貨幣金融犯罪帶來的挑戰(zhàn)，僅僅依靠這些通知、公告等規(guī)范性的文件是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要盡快探索適合我國(guó)實(shí)際金融市場(chǎng)運(yùn)行狀況的虛擬貨幣監(jiān)管體系.

4 我國(guó)虛擬貨幣金融犯罪監(jiān)管路徑探究

當(dāng)前，我國(guó)虛擬貨幣的法律基礎(chǔ)還很不完備,相關(guān)監(jiān)管技術(shù)也不完全具備，對(duì)犯罪證據(jù)的收集也非常欠缺.而且投資者本身缺乏相關(guān)的知識(shí)，難以辨別虛擬貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，虛擬貨幣極易成為犯罪分子進(jìn)行金融犯罪的工具和渠道.因此，我國(guó)必須緊跟國(guó)際步伐，盡快對(duì)虛擬貨幣監(jiān)管框架進(jìn)行探索，才能在促進(jìn)金融創(chuàng)新的同時(shí)更好地保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定.

4.1 健全法律法規(guī)，完善配套制度

目前，我國(guó)涉及虛擬貨幣金融犯罪的監(jiān)管只有極少數(shù)的規(guī)范性文件，缺少法律法規(guī)的支撐.筆者建議可以根據(jù)紐約州的《虛擬貨幣監(jiān)管法案》制定《虛擬貨幣監(jiān)督管理辦法》、《虛擬貨幣金融犯罪防控辦法》，并在《銀行法》增加有關(guān)虛擬貨幣的內(nèi)容，將虛擬貨幣納入到實(shí)體貨幣的監(jiān)管體系中來.同時(shí)，在《稅法》中增加對(duì)虛擬貨幣的征稅規(guī)則，對(duì)虛擬貨幣實(shí)施依法征稅，全方位地防范利用虛擬貨幣進(jìn)行金融犯罪的發(fā)生.另一方面，要盡快探索完善電子證據(jù)收集方面的法律法規(guī)，使得虛擬貨幣金融犯罪的證據(jù)能夠較為準(zhǔn)確地被收集和運(yùn)用.

4.2 明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)，發(fā)展監(jiān)管科技

從監(jiān)管機(jī)構(gòu)來看，筆者認(rèn)為對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)形成以中國(guó)人民銀行為主導(dǎo)的監(jiān)管機(jī)制，而不應(yīng)是證監(jiān)會(huì)發(fā)揮主導(dǎo)作用.因?yàn)樘摂M貨幣是體現(xiàn)共識(shí)價(jià)值的數(shù)字符號(hào)，并不是標(biāo)準(zhǔn)的證券交易的標(biāo)的，虛擬貨幣的交易不能簡(jiǎn)單地被認(rèn)定為證券行為.并且，中國(guó)人民銀行設(shè)有專門的機(jī)構(gòu)來研究區(qū)塊鏈和數(shù)字貨幣，對(duì)行業(yè)的了解以及事后監(jiān)管的能力是最強(qiáng)的.因此，不應(yīng)由證監(jiān)會(huì)發(fā)揮主導(dǎo)的監(jiān)管作用.另一方面，也要在這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)中，著重培養(yǎng)一批科技人才，不斷提升監(jiān)管的技術(shù).正因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，才使得虛擬貨幣得以問世.所以，對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管也要以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)，從虛擬貨幣可能導(dǎo)致金融犯罪的原理出發(fā)，利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、機(jī)器學(xué)習(xí)、區(qū)塊鏈等技術(shù)，提升對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管效率.

4.3 發(fā)揮平臺(tái)作用，注重事前監(jiān)管

事前監(jiān)管主要是通過對(duì)交易所進(jìn)行監(jiān)管，提高進(jìn)入交易所的門檻，建立統(tǒng)一的許可證制度，嚴(yán)格把關(guān)交易商的資質(zhì)，在特別情形下可以禁止交易或關(guān)閉交易所.借鑒美國(guó)的做法，對(duì)提出許可申請(qǐng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，通過事前監(jiān)管，將虛假企業(yè)、虛假項(xiàng)目拒之門外.此時(shí)，就需要發(fā)布ICO的平臺(tái)盡到鑒別、篩選的責(zé)任，秉持著信息透明的原則依法履行職責(zé)，如果沒有履行篩選責(zé)任，那這些平臺(tái)就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任.交易平臺(tái)在接受虛擬貨幣項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)，除要求申請(qǐng)人披露基本情況外，還需要要求披露之前的商業(yè)活動(dòng)以及過去涉及行政或者司法案件的相關(guān)情況.并且，應(yīng)當(dāng)明令禁止可以隱藏客戶真實(shí)身份的虛擬貨幣的交易活動(dòng)，提高虛擬貨幣交易的透明度.

4.4 注重風(fēng)險(xiǎn)提示，鼓勵(lì)事中舉報(bào)

很多消費(fèi)者并不關(guān)心項(xiàng)目本身的價(jià)值，只關(guān)心投資回報(bào)，容易被虛擬貨幣高利潤(rùn)的假象所迷惑，總是忽略虛擬貨幣帶來的風(fēng)險(xiǎn).筆者建議，政府機(jī)關(guān)、銀行等部門要在社會(huì)公眾中進(jìn)行虛擬貨幣相關(guān)的警告和風(fēng)險(xiǎn)提示，幫助公眾正確認(rèn)知虛擬貨幣體系，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，從保護(hù)潛在的受害者角度，降低虛擬貨幣金融犯罪的概率.同時(shí)，建議建立舉報(bào)機(jī)制.很多的不法商家因?yàn)樘摂M貨幣交易的隱蔽性難以被發(fā)現(xiàn)、被追蹤，需要社會(huì)公眾的共同監(jiān)督.鼓勵(lì)社會(huì)公眾將發(fā)現(xiàn)的利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢、詐騙或者逃稅的行為進(jìn)行舉報(bào)，或者盡己所能地向司法機(jī)關(guān)提供一些證據(jù).在這些舉報(bào)的信息被核實(shí)后，根據(jù)不同的案情進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì).

4.5 增強(qiáng)協(xié)同合作，聯(lián)手解決糾紛

借鑒歐盟國(guó)家的行業(yè)自律組織的經(jīng)驗(yàn)，建議我國(guó)在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)下成立虛擬貨幣行業(yè)協(xié)會(huì)，健全行業(yè)自我約束機(jī)制，完善內(nèi)部監(jiān)督，防范利用虛擬貨幣進(jìn)行金融犯罪行為的發(fā)生.爭(zhēng)取做到內(nèi)外監(jiān)督，相互配合，互為補(bǔ)充，共同為金融行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航.虛擬貨幣可以跨越國(guó)界，隨時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移，不受約束和限制.另一方面，要加強(qiáng)國(guó)際協(xié)同監(jiān)管.國(guó)際上，大多數(shù)的國(guó)家對(duì)虛擬貨幣都進(jìn)行了較為嚴(yán)格的監(jiān)管，但日本、新加坡對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管還是比較寬松的.日本政府已經(jīng)承認(rèn)了以比特幣為主的虛擬貨幣的合法地位.如果不在國(guó)際上進(jìn)行協(xié)同監(jiān)管，則犯罪分子可以通過輕輕點(diǎn)一下鼠標(biāo)，便把在我國(guó)不合法的虛擬貨幣轉(zhuǎn)移到日本，成為自己合法的私有財(cái)產(chǎn)，這就增大了虛擬貨幣監(jiān)管的難度.所以，對(duì)于虛擬貨幣金融犯罪的監(jiān)管需要多個(gè)國(guó)家聯(lián)手合作，增強(qiáng)國(guó)際間協(xié)同監(jiān)管的力度.成員國(guó)之間應(yīng)制定原則性監(jiān)管法規(guī)，建立統(tǒng)一的虛擬貨幣國(guó)際糾紛解決機(jī)制，建立虛擬貨幣國(guó)際流通法律沖突解決機(jī)制，搭建司法協(xié)助平臺(tái)[11]，加強(qiáng)信息共享與交流，共同打擊虛擬貨幣跨國(guó)犯罪活動(dòng).

總之，我國(guó)總體上不承認(rèn)虛擬貨幣和貨幣具有同等的法律地位，隨著利用虛擬貨幣進(jìn)行金融犯罪的現(xiàn)象的增多，也否定了虛擬貨幣作為商品的屬性，不能作為貨幣在市場(chǎng)上流通.但這些通知、公告等規(guī)范性文件并不能防范虛擬貨幣金融犯罪的發(fā)生，需要結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，借鑒域外國(guó)家的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，探索虛擬貨幣金融犯罪的監(jiān)管體系.

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