中日兩國(guó)監(jiān)管部門簽署審計(jì)監(jiān)管合作換函

2017 年12 月22 日，中國(guó)財(cái)政部副部長(zhǎng)史耀斌與日本內(nèi)閣府副大臣越智隆雄在北京舉行會(huì)談，并就中日兩國(guó)審計(jì)監(jiān)管合作事宜進(jìn)行換函,解決了中日兩國(guó)金融機(jī)構(gòu)跨境發(fā)行債券的審計(jì)監(jiān)管問題，為人民幣債券市場(chǎng)的對(duì)外開放提供保障。

2017 年2 月，多家日本銀行提出發(fā)行人民幣債券的意向，并向財(cái)政部申請(qǐng)使用日本會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表用于發(fā)行。為解決雙方機(jī)構(gòu)跨境發(fā)行債券的審計(jì)監(jiān)管問題,財(cái)政部監(jiān)督檢查局與日本金融廳啟動(dòng)了雙邊談判。6 月，財(cái)政部部長(zhǎng)肖捷在日本橫濱主持召開了第六次中日財(cái)長(zhǎng)對(duì)話，審計(jì)監(jiān)管合作正式列入對(duì)話成果。之后，日本金融廳多次拜訪財(cái)政部，表現(xiàn)了良好的誠意。10 月，由財(cái)政部監(jiān)督檢查局局長(zhǎng)帶隊(duì)，會(huì)同國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系司組團(tuán)訪問了日本財(cái)務(wù)省、日本金融廳，雙方進(jìn)行了充分磋商，并就簽署審計(jì)監(jiān)管合作換函達(dá)成共識(shí)。

雙方開展審計(jì)監(jiān)管合作的基本原則是相互尊重、平等互利，中日兩國(guó)金融機(jī)構(gòu)到對(duì)方市場(chǎng)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)享有平等的審計(jì)監(jiān)管待遇和條件。同時(shí)，監(jiān)管合作應(yīng)當(dāng)符合中日兩國(guó)各自法律法規(guī)的要求，在信息交換途徑、使用范圍和保密等方面，兩國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)履行必要的法律程序。雙方還明確，應(yīng)尊重現(xiàn)有司法合作機(jī)制，獲取的信息不得用于民事或刑事訴訟。相關(guān)內(nèi)容均已在換函文件中予以明確。

按照工作程序，中日審計(jì)監(jiān)管換函草案征求了外交部、司法部、保密局、檔案局等部門意見，并達(dá)成一致。12 月22日，財(cái)政部副部長(zhǎng)史耀斌與日本內(nèi)閣府副大臣越智隆雄在北京會(huì)談期間，就中日兩國(guó)審計(jì)監(jiān)管合作事宜進(jìn)行換函。通過此次換函，財(cái)政部與日本金融廳、日本注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)監(jiān)管委員會(huì)將在各自法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，按照互惠等原則開展審計(jì)監(jiān)管領(lǐng)域的信息交換。此次換函將有利于保護(hù)中國(guó)和日本資本市場(chǎng)的投資者，促進(jìn)兩國(guó)機(jī)構(gòu)跨境發(fā)行債券，如中國(guó)熊貓債和日本武士債。這次換函還將進(jìn)一步深化和擴(kuò)大中日兩國(guó)之間的雙邊財(cái)金務(wù)實(shí)合作，從而落實(shí)2017年5月在日本橫濱舉行的第六次中日財(cái)長(zhǎng)對(duì)話達(dá)成的共識(shí)。