中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2017 年，中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊密?chē)@公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃綱要，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，不斷夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，優(yōu)化資源配置方案，嚴(yán)格防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，有效提升財(cái)務(wù)服務(wù)水平，較好地完成了全年工作任務(wù)。

一、全面加強(qiáng)制度建設(shè)

緊密?chē)@公司中心工作，有針對(duì)性的查漏補(bǔ)缺、建章立制，先后制定印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化和加強(qiáng)差旅費(fèi)管理的通知》《中國(guó)銀聯(lián)因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理辦法》《會(huì)議費(fèi)管理辦法》等12項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)制度。加大與新業(yè)務(wù)配套的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)操作流程建設(shè)，制訂資金清算方案和運(yùn)營(yíng)流程，有效規(guī)范新業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方法。

二、全面夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

嚴(yán)格執(zhí)行中央、總行八項(xiàng)規(guī)定精神、六項(xiàng)禁令、厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)等規(guī)定，在日常核算過(guò)程中，不斷加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等相關(guān)科目的報(bào)銷(xiāo)審核力度。做好日常資金清算業(yè)務(wù)和對(duì)外服務(wù)，確保資金清算及時(shí)、準(zhǔn)確和安全，2016 年清算工作準(zhǔn)確率達(dá)到100%。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，不斷健全完善固定資產(chǎn)清理與處置專(zhuān)項(xiàng)工作。做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，全面梳理完善財(cái)務(wù)檢查輔導(dǎo)流程，有針對(duì)性地編寫(xiě)工作計(jì)劃和檢查輔導(dǎo)提綱，對(duì)8 家分公司開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。穩(wěn)步提升會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量，向財(cái)政部金融司報(bào)送公司2016 年金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，公司2016 年金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果被評(píng)為“優(yōu)”。持續(xù)深化財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，努力克服人手少、系統(tǒng)老化等困難，積極做好日常財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)維，全力保障財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展。

三、積極開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新

一是突出市場(chǎng)份額導(dǎo)向，完善全過(guò)程預(yù)算管理。以搶占市場(chǎng)份額為中心做好年度資源配置，推動(dòng)資源向重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)場(chǎng)景、重點(diǎn)區(qū)域傾斜。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中加強(qiáng)監(jiān)控管理，年中結(jié)合業(yè)務(wù)需要開(kāi)展統(tǒng)一的預(yù)算調(diào)整，保障了市場(chǎng)對(duì)財(cái)務(wù)資源配置的需要。同時(shí)圍繞公司市場(chǎng)化需要，優(yōu)化2018年的預(yù)算編制工作，逐步建立以業(yè)務(wù)為出發(fā)點(diǎn)的預(yù)算編報(bào)模式，強(qiáng)化了預(yù)算的精細(xì)化、科學(xué)化和全流程管理。二是規(guī)范資金存放管理機(jī)制，確保資金運(yùn)作安全高效。制定了《資金存放管理辦法》，確定了資金存放銀行選擇的高效、公平機(jī)制，以競(jìng)爭(zhēng)方式最終規(guī)避了權(quán)力帶來(lái)的尋租風(fēng)險(xiǎn)。并通過(guò)調(diào)整存放期限和結(jié)構(gòu)、簽訂協(xié)定存款協(xié)議、加大保本型理財(cái)產(chǎn)品配置等方式，有效推動(dòng)資金收益水平不斷提高。三是積極配合公司戰(zhàn)略，大力支持創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展。開(kāi)展新產(chǎn)品的資金清算運(yùn)營(yíng)，靈活運(yùn)用和整合公司現(xiàn)有的資金清算系統(tǒng)和支付通道，支持分公司和事業(yè)部的業(yè)務(wù)發(fā)展。設(shè)計(jì)和制定了快速結(jié)算、大商戶分賬清算等多項(xiàng)業(yè)務(wù)方案等，打造資金清算業(yè)務(wù)逐步成為公司新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。四是建立內(nèi)部計(jì)價(jià)機(jī)制，支持內(nèi)部管理轉(zhuǎn)型。完成事業(yè)部?jī)?nèi)部計(jì)價(jià)整體方案設(shè)計(jì)，完成全公司內(nèi)部計(jì)價(jià)總體規(guī)劃初步方案，擬定了事業(yè)部制財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見(jiàn)初稿，同時(shí)將客服、信總、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中心的內(nèi)部服務(wù)計(jì)價(jià)納入事業(yè)部?jī)?nèi)部計(jì)價(jià)范疇，初步形成涵蓋前中臺(tái)的計(jì)價(jià)體系，每月及時(shí)提供運(yùn)行結(jié)果，支持內(nèi)部管理優(yōu)化。

四、成功解決了銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)增值稅發(fā)票問(wèn)題

從有利于銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，推動(dòng)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告（2017年第11 號(hào)）》，明確了發(fā)票開(kāi)具規(guī)定。推動(dòng)支付清算協(xié)會(huì)印發(fā)《中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)關(guān)于落實(shí)銀行卡跨機(jī)構(gòu)資金清算服務(wù)發(fā)票開(kāi)具政策有關(guān)事宜的通知》，就銀行卡手續(xù)費(fèi)發(fā)票開(kāi)具涉及的開(kāi)票范圍、開(kāi)票主體、開(kāi)票數(shù)據(jù)等問(wèn)題予以明確。同時(shí)積極與主要成員機(jī)構(gòu)溝通交流，發(fā)布發(fā)票開(kāi)具業(yè)務(wù)指引；并組織1 270 家成員機(jī)構(gòu)、1 600 多人進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，組建專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，建立服務(wù)專(zhuān)員制。推動(dòng)中國(guó)銀聯(lián)增值稅服務(wù)平臺(tái)正式上線運(yùn)行，自10 月16 日開(kāi)始，各發(fā)卡銀行陸續(xù)向銀聯(lián)開(kāi)具刷卡手續(xù)費(fèi)增值稅發(fā)票。計(jì)劃財(cái)務(wù)部也同步根據(jù)收到的發(fā)票總額按月分期向收單機(jī)構(gòu)開(kāi)具增值稅發(fā)票，基本滿足各機(jī)構(gòu)開(kāi)票需求。

五、深化管理會(huì)計(jì)的服務(wù)保障作用

按時(shí)完成月度、季度、年度經(jīng)營(yíng)情況分析，對(duì)銀聯(lián)單卡收入、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用以及公司重點(diǎn)62 營(yíng)銷(xiāo)和718 營(yíng)銷(xiāo)、投入產(chǎn)出情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)分析，上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用管理建議書(shū)，為管理層及時(shí)做出決策調(diào)整提出財(cái)務(wù)依據(jù)。擴(kuò)大管理會(huì)計(jì)的縱深應(yīng)用，支持公司級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目工作，積極參與市場(chǎng)化定價(jià)項(xiàng)目，出具《市場(chǎng)化定價(jià)配套財(cái)務(wù)處理方案》。推進(jìn)分產(chǎn)品核算收入部分的系統(tǒng)落地，持續(xù)對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行核對(duì)和優(yōu)化工作。

六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)

一是以黨建促發(fā)展，不斷推動(dòng)黨、團(tuán)和工會(huì)工作的創(chuàng)新和發(fā)展。以“凝心聚力”為宗旨，積極開(kāi)展形式多樣的團(tuán)隊(duì)建設(shè)，有效增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)粘性，提升員工的向心力和戰(zhàn)斗力。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員技能培訓(xùn)，組織總公司相關(guān)部門(mén)及分公司的財(cái)務(wù)專(zhuān)員開(kāi)展了財(cái)務(wù)報(bào)賬、經(jīng)營(yíng)分析、稅務(wù)管理、管理會(huì)計(jì)應(yīng)用等專(zhuān)題培訓(xùn)，有效夯實(shí)了基層財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。三是推動(dòng)制度的有效執(zhí)行，本著“以查代訓(xùn)”的服務(wù)理念，在開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查工作中傳達(dá)財(cái)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)分公司財(cái)務(wù)工作的合法合規(guī)。同時(shí)在日常工作中大力推動(dòng)制度的執(zhí)行和落實(shí)，在部門(mén)開(kāi)展“財(cái)務(wù)知識(shí)應(yīng)知應(yīng)會(huì)勞動(dòng)競(jìng)賽”，推動(dòng)員工用制度來(lái)約束行為。