中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司財務(wù)會計工作

2017年，中國信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司財務(wù)會計工作以公司“二五”戰(zhàn)略規(guī)劃為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞公司經(jīng)營管理的中心工作，加強(qiáng)資本管理，優(yōu)化績效考核、加強(qiáng)成本控制、防范財務(wù)風(fēng)險，努力提升計財工作價值，圓滿完成各項工作任務(wù)。

一、落實資產(chǎn)負(fù)債管理，前瞻性做好資本管理

通過構(gòu)建分析框架，完成集團(tuán)年度及半年度資產(chǎn)負(fù)債分析報告，系統(tǒng)分析了報告時點集團(tuán)及母公司資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)、盈利能力、風(fēng)險狀況、資本水平，并初步提出集團(tuán)及母公司在當(dāng)年度和“二五”規(guī)劃期內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債管理政策與目標(biāo)。資產(chǎn)負(fù)債分析框架的構(gòu)建和資產(chǎn)負(fù)債報告體系的確立，標(biāo)志著公司資產(chǎn)負(fù)債管理工作向規(guī)范化、專業(yè)化邁出了重要的一步。提出在公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會下設(shè)立資產(chǎn)配置執(zhí)行協(xié)調(diào)小組，形成定期會商機(jī)制的建議。為確保母公司資本充足水平、提升資產(chǎn)配置效率，先后提出了母公司半年、三季度及11—12 月資產(chǎn)配置建議，供經(jīng)營決策參考，確保母公司利潤釋放與風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模增長相匹配。

二、落實經(jīng)營計劃，持續(xù)優(yōu)化績效考核

有序推進(jìn)、全面落實計劃管理各項工作。深入分析2017年國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，外部政策和市場環(huán)境，結(jié)合公司“二五”戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營現(xiàn)狀，結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營策略與風(fēng)險管理策略，計劃財務(wù)部與分、子公司及各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行多輪溝通，并通過同業(yè)、投行分析師數(shù)據(jù)進(jìn)行多方驗證，合理確定2017 年經(jīng)營目標(biāo)，制定集團(tuán)整體經(jīng)營計劃，分層次、有側(cè)重地細(xì)化分解至各業(yè)務(wù)條線。完善分公司考核激勵體系，通過強(qiáng)化全成本核算理念、調(diào)整利潤貢獻(xiàn)指標(biāo)評價方法，鼓勵集團(tuán)協(xié)同，落實經(jīng)濟(jì)資本管理，落地經(jīng)營目標(biāo)。適時出臺考核補(bǔ)充事項，適應(yīng)市場變化，應(yīng)對經(jīng)營挑戰(zhàn)。

三、深化財務(wù)支出預(yù)算管理，加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)、稅務(wù)管控

（一）強(qiáng)化預(yù)算管理意識，優(yōu)化財務(wù)資源配置。圍繞公司年度經(jīng)營計劃和中長期發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合總部部門模擬利潤中心、分公司差異化管理、子公司梯隊建設(shè)等管理思路，調(diào)整預(yù)算配置方式，完成2017 年集團(tuán)費(fèi)用預(yù)算分配。強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程控制。定期進(jìn)行集團(tuán)財務(wù)支出預(yù)算執(zhí)行情況分析，分析總分公司費(fèi)用結(jié)構(gòu)、支出進(jìn)度和同比變動情況，督促費(fèi)用支出規(guī)模的合理控制，強(qiáng)調(diào)財務(wù)資源效益。

（二）組織年度費(fèi)用和資本性支出決算編制工作，完成成本控制考核評價。完成分公司年終考評中的成本控制考核評分，從成本收入比、預(yù)算偏離度、與歷史和同類分公司比較等多個角度，全面反映分公司成本控制水平。根據(jù)分公司人員附加費(fèi)水平對分公司績效進(jìn)行調(diào)增調(diào)減，引導(dǎo)合理列支各項福利支出，提高分公司福利待遇的公平性。嚴(yán)格按照財政部關(guān)于國有金融企業(yè)編報年度固定資產(chǎn)投資決算的要求，組織固定資產(chǎn)投資決算報表編報，并做好與會計決算的銜接。

（三）按照中央車改要求，完成公司公務(wù)用車制度改革，并做好2018 年車輛更新計劃。合理核定分公司車輛配置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量，保證分公司業(yè)務(wù)開展的同時，控制分公司車輛運(yùn)行成本。對境內(nèi)控股子公司車改按照車輛配備不超標(biāo)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不超限、交通總成本不上升等原則推進(jìn)，子公司自行實施經(jīng)總部審批后的車改方案，同時加強(qiáng)對轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的管理。結(jié)合此次車改，對分公司現(xiàn)有車輛進(jìn)行摸底，制定了2018年公司車輛更新計劃。同時制定集團(tuán)《車輛配備及管理辦法》，鞏固車改成果。

（四）貫徹落實中央八項規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行負(fù)責(zé)人履職待遇相關(guān)規(guī)定，繼續(xù)加強(qiáng)各項費(fèi)用的管控。堅持勤儉辦企理念，繼續(xù)嚴(yán)格控制差旅費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)3 項?？刭M(fèi)用開支。結(jié)合公司黨委辦公室《關(guān)于印發(fā)公司系統(tǒng)開展違反八項規(guī)定精神問題集中通報和專項整治實施方案的通知》，在集團(tuán)范圍內(nèi)開展違反八項規(guī)定精神財務(wù)事項專項檢查，強(qiáng)化分子公司防范財務(wù)風(fēng)險意識。組織分子公司根據(jù)業(yè)務(wù)開展和履職需要，編報2017 年負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出預(yù)算，統(tǒng)計各類支出預(yù)算并進(jìn)行匯總，同時備案2017 年負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出預(yù)算總體方案。堅持“有利工作、務(wù)實節(jié)儉、反對鋪張”的原則，督促分子公司嚴(yán)格執(zhí)行各級負(fù)責(zé)人履職待遇支出標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理。

（五）完成集團(tuán)績效評價。在集團(tuán)范圍內(nèi)及時傳達(dá)財政部考核要求，根據(jù)財政部最新考核辦法，安排部署各子公司開展績效評價工作，按時向財政部上報集團(tuán)績效評價報告。通過專項培訓(xùn)，引導(dǎo)分子公司結(jié)合財政部評價導(dǎo)向推動業(yè)務(wù)發(fā)展，實現(xiàn)單體考核結(jié)果與集團(tuán)考核結(jié)果趨同。積極推動公司內(nèi)部考核辦法與財政部考核辦法合理對接。

（六）加強(qiáng)稅收政策的學(xué)習(xí)和解讀，提高集團(tuán)稅務(wù)人員專業(yè)能力。為滿足分子公司對稅收政策快速學(xué)習(xí)掌握的需求，編寫集團(tuán)《稅務(wù)參考》，將稅務(wù)熱點政策和問題作為專題詳細(xì)分析，并及時傳遞給分子公司學(xué)習(xí)，同時在集團(tuán)內(nèi)征求稿件，讓全體稅務(wù)人員積極參與。開展季度稅務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)稅收政策宣講，結(jié)合分公司提出的日常關(guān)注的問題，對資產(chǎn)管理產(chǎn)品涉稅處理及熱點問題進(jìn)行講解，提高全員的稅務(wù)風(fēng)險意識。編寫季度《稅務(wù)簡訊》，解答分子公司關(guān)注的問題、講解案例、匯總最新稅收法規(guī)。在OA 平臺的教育培訓(xùn)板塊中開辦 “稅務(wù)園地”，定期上傳典型稅務(wù)案例、公司相關(guān)稅收法規(guī)、稅務(wù)參考和稅務(wù)培訓(xùn)講義內(nèi)容，供分子公司參考和學(xué)習(xí)，提高培訓(xùn)效果和效率。

四、提升會計管理水平，積極應(yīng)對國際準(zhǔn)則變化

（一）牽頭推進(jìn)新會計準(zhǔn)則實施。自2017 年2 月，計劃財務(wù)部對集團(tuán)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了多輪模擬準(zhǔn)則調(diào)整和測算，有效解決了實施新準(zhǔn)則對公司財務(wù)數(shù)據(jù)的影響。在咨詢機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，對公司相關(guān)制度、流程、系統(tǒng)進(jìn)行修訂和改造，為新準(zhǔn)則實施提供保證。此外，安排咨詢機(jī)構(gòu)與審計機(jī)構(gòu)適時進(jìn)行對接，保證審計結(jié)果與轉(zhuǎn)換結(jié)果不存在重大差異。

（二）按照財政部要求，完成報表系統(tǒng)報表變更和功能調(diào)整工作。按照財政部《關(guān)于修訂財務(wù)快報有關(guān)填報事項的通知》要求， 2017 年1 月完成了財政部報表管理系統(tǒng)中的快報變更開發(fā)和測試工作，并從2017 年起在系統(tǒng)中按照新版快報表樣編制和報送財政部快報。按照財政部文件要求，2017 年1—3 月完成了財政部報表管理系統(tǒng)中決算報表變更修改事項，保證了分子公司及集團(tuán)決算報表的按時報送。

五、夯實統(tǒng)計數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，推動公司數(shù)據(jù)治理工作

（一）發(fā)揮統(tǒng)籌、組織和協(xié)調(diào)作用，提高監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送質(zhì)量和效率。按時完成銀監(jiān)會各項非現(xiàn)場監(jiān)管報表、報告上報工作。梳理總結(jié)報送中存在的問題，提高報送質(zhì)量和效率。跟蹤關(guān)注報表指標(biāo)口徑問題，商請總部相關(guān)部室及時調(diào)整固定收益類債權(quán)業(yè)務(wù)及風(fēng)險指標(biāo)統(tǒng)計口徑，以符合監(jiān)管報送要求。緊盯數(shù)據(jù)報送流程中的薄弱環(huán)節(jié)，督促總部相關(guān)部室配合填報統(tǒng)計信息，確保報送質(zhì)量和效率?？偨Y(jié)報送經(jīng)驗，在工作中積極探索創(chuàng)新，通過設(shè)計制作報表檢驗?zāi)０?，實現(xiàn)報表表內(nèi)、表間、環(huán)比變動半自動化校驗，進(jìn)而提高報送質(zhì)量和效率。

（二）優(yōu)化公司綜合統(tǒng)計報表指標(biāo)體系和報送流程，完成季度報表及統(tǒng)計分析報告，為經(jīng)營分析和管理決策提供統(tǒng)計信息支持。完成《關(guān)于改進(jìn)不良資產(chǎn)主業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)計口徑的報告》,提出了不良資產(chǎn)主業(yè)業(yè)務(wù)統(tǒng)計口徑改進(jìn)建議。調(diào)整完善統(tǒng)計指標(biāo)口徑，做到指標(biāo)定義明確、數(shù)據(jù)采集路徑清晰以及填報分工責(zé)任明確。加強(qiáng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)監(jiān)測和分析工作，按季度進(jìn)行統(tǒng)計指標(biāo)匯總分析，編寫《統(tǒng)計季報》，不斷完善統(tǒng)計季報框架及內(nèi)容，深化季度重要指標(biāo)的變動分析并提出管理建議。組織總部相關(guān)部室和子公司編寫完成《2016年度統(tǒng)計手冊》，實現(xiàn)公司重要經(jīng)營數(shù)據(jù)的及時歸集、匯總、分析和持續(xù)積累。

六、推進(jìn)會計集中化、信息化建設(shè)

（一）優(yōu)化集中核算職責(zé)及分工。組織和實施總分公司會計核算單位的日常會計集中核算、賬會數(shù)據(jù)的核對調(diào)整、結(jié)賬等工作，嚴(yán)格審核各核算單位提交的財會系統(tǒng)信息、原始憑證，記賬憑證及相關(guān)審批流程、業(yè)務(wù)流程，把好會計信息質(zhì)量關(guān)。通過不斷調(diào)整、優(yōu)化總分公司會計集中核算分工協(xié)作模式，進(jìn)一步提高了集中核算的實施效率和效果。

（二）研究論證財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)規(guī)劃方案。在集團(tuán)內(nèi)各單位開展財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)規(guī)劃問卷調(diào)研，赴萬科集團(tuán)考察調(diào)研，形成了信達(dá)集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)調(diào)研報告，進(jìn)一步掌握了集團(tuán)財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用現(xiàn)狀，充分了解了集團(tuán)各單位在財務(wù)共享服務(wù)方面的需求，完善集團(tuán)財務(wù)共享中心建設(shè)規(guī)劃方案。

（三）完善財務(wù)系統(tǒng)，推進(jìn)會計信息化建設(shè)。做好財務(wù)信息系統(tǒng)的運(yùn)維工作。通過每月定期發(fā)布程序的方式，維護(hù)和優(yōu)化財會系統(tǒng)業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化自動核算規(guī)則、審批流程、系統(tǒng)內(nèi)部控制及系統(tǒng)功能等，逐步實現(xiàn)公司全業(yè)務(wù)、全流程的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、自動化、批量化處理。負(fù)責(zé)監(jiān)控管理總分公司會計集中核算系統(tǒng)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，及時組織協(xié)調(diào)解決財會系統(tǒng)存在的問題，逐步調(diào)整、完善核算系統(tǒng)各項功能，做好與財會系統(tǒng)相關(guān)的需求管理、優(yōu)化調(diào)整方案論證及后續(xù)測試、發(fā)布上線等工作。協(xié)助子公司完成托管業(yè)務(wù)與自有業(yè)務(wù)的分賬核算，并在分賬核算的基礎(chǔ)上，完成相關(guān)法人口徑、管理口徑及考核口徑等多口徑合并財務(wù)報表的開發(fā)實施工作。參與會計集中核算系統(tǒng)相關(guān)的外聯(lián)系統(tǒng)的需求討論、實施、改造工作，銜接好管理會計、集團(tuán)合并財務(wù)報表系統(tǒng)、財政部報表系統(tǒng)和數(shù)據(jù)集市及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。根據(jù)2018 年實施新會計準(zhǔn)則的要求，為確保期初新舊會計準(zhǔn)則數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作的順利進(jìn)行，確保期初資產(chǎn)分類、估值及減值等的結(jié)果準(zhǔn)確無誤，經(jīng)多次研究論證形成系統(tǒng)解決方案，并完成了全部開發(fā)、各項測試及準(zhǔn)備工作。