中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2017 年，中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作深入學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)金融工作會(huì)議精神，回歸本源、專注主業(yè)，深入推進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的各項(xiàng)工作，圓滿完成本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

一、堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，做好黨建工作

加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作全過(guò)程。召開(kāi)專題組織生活會(huì)，認(rèn)真開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，查擺問(wèn)題，深入剖析問(wèn)題根源，切實(shí)提出整改措施。召開(kāi)民主評(píng)議黨員會(huì)議，按照銀監(jiān)會(huì)黨組的要求，進(jìn)行黨員現(xiàn)場(chǎng)民主評(píng)議。以黨課為重要形式，開(kāi)展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，全體黨員認(rèn)真研讀《習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話讀本》，學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記《關(guān)于發(fā)揮社會(huì)主義政治制度優(yōu)越性》的重要講話和2016 年以來(lái)關(guān)于經(jīng)濟(jì)金融工作的論述。開(kāi)展黨日活動(dòng)，重溫入黨誓言，回顧黨的奮斗歷程，強(qiáng)化黨員理想信念，深化對(duì)馬克思主義歷史必然性和科學(xué)真理性的認(rèn)識(shí)。

二、完善制度建設(shè),做好IFRS9新準(zhǔn)則落地實(shí)施

（一）根據(jù)管理需要，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂完善。出臺(tái)了《資產(chǎn)證券化會(huì)計(jì)核算辦法》，對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)則進(jìn)行了規(guī)范；修訂了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》《分公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》《表外業(yè)務(wù)賬務(wù)處理指引》《固定資產(chǎn)管理規(guī)程》《會(huì)計(jì)核算管理規(guī)程》等會(huì)計(jì)制度，規(guī)范并強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息管理控制。

（二）對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度體系進(jìn)行梳理，形成《財(cái)務(wù)制度匯編》。梳理公司近年出臺(tái)的、現(xiàn)行有效的主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及政策文件并匯編成冊(cè)，以便于各經(jīng)營(yíng)單元清晰了解公司主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及政策，更好地開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作。

（三）開(kāi)展《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第9 號(hào)》（IFRS9）業(yè)務(wù)和系統(tǒng)咨詢項(xiàng)目，確保新金融工具相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2018 年1 月1日順利落地實(shí)施。公司成立咨詢項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，及時(shí)解決重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，把控項(xiàng)目進(jìn)度，先后完成系統(tǒng)改造需求統(tǒng)計(jì)、新準(zhǔn)則影響分析及配套制度建設(shè)工作，有序推進(jìn)新準(zhǔn)則落地，并組織完成年末存量資產(chǎn)分類轉(zhuǎn)換工作。

（四）組織新準(zhǔn)則培訓(xùn)工作。結(jié)合新準(zhǔn)則的各項(xiàng)知識(shí)點(diǎn)，對(duì)集團(tuán)員工進(jìn)行維度多樣、深淺不一、循序漸進(jìn)的培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容從普及性的準(zhǔn)則內(nèi)容介紹到詳細(xì)的影響分析，從分類和計(jì)量的要求到減值、估值要求，從系統(tǒng)的操作講解到詳細(xì)的制度解讀，逐步加深前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、信息科技部門(mén)以及計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)人員對(duì)新準(zhǔn)則的認(rèn)知。

三、夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，做好集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展保障工作

（一）強(qiáng)化集中審核工作。做好財(cái)務(wù)集中審核，確保金融工具的分類和計(jì)量、收入確認(rèn)以及大額費(fèi)用支出事項(xiàng)真實(shí)、合法和合規(guī)，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。有效利用內(nèi)部管控手段，全面提升公司結(jié)賬效率。進(jìn)行會(huì)計(jì)核算指導(dǎo)，規(guī)范同類共性業(yè)務(wù)。以問(wèn)題為導(dǎo)向，組織開(kāi)展費(fèi)用集中審核及財(cái)務(wù)核算專題調(diào)研。開(kāi)展多維度數(shù)據(jù)分析總結(jié)，形成經(jīng)營(yíng)狀況系列報(bào)告。

（二）做好資金管理工作。調(diào)整資金撥付流程，啟用專戶撥款，加強(qiáng)專戶管理，確保對(duì)賬及時(shí)、準(zhǔn)確。嚴(yán)格審批資金撥付條件，按時(shí)完成項(xiàng)目資金撥付及上劃資金確認(rèn)。辦理延期、逾期事項(xiàng)，確保內(nèi)部資金計(jì)息及時(shí)、準(zhǔn)確。審核分公司報(bào)送的資金計(jì)劃。撰寫(xiě)資金情況報(bào)告，對(duì)撥付資金的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析。將資金計(jì)劃執(zhí)行率、資金系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)修改頻次及用款計(jì)劃修改頻次等納入考核范圍，修訂考核辦法，引導(dǎo)分公司重視基礎(chǔ)信息報(bào)送工作，提高資金系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（三）完成稅務(wù)管理工作。完成2016 年企業(yè)所得稅匯算清繳工作。持續(xù)關(guān)注“營(yíng)改增”最新政策，全方位籌劃并分析影響。積極應(yīng)對(duì)集團(tuán)稅務(wù)稽查，向分公司、子公司提供協(xié)助。完成公司香港地區(qū)的各項(xiàng)稅務(wù)工作，提供回歸A 股、發(fā)債等盡調(diào)工作的稅務(wù)資料。組織向稅務(wù)局報(bào)送數(shù)據(jù)工作。

（四）重視子公司財(cái)務(wù)管理工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升集團(tuán)財(cái)務(wù)管理軟實(shí)力。不斷完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，逐步統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策。按季度召開(kāi)子公司經(jīng)營(yíng)分析會(huì)、開(kāi)展財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及預(yù)測(cè)工作，準(zhǔn)確定位集團(tuán)各版塊的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和問(wèn)題。加強(qiáng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)協(xié)同，積極支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，引導(dǎo)子公司向內(nèi)涵型發(fā)展。

（五）關(guān)注集團(tuán)資本狀況，做好資本管理。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)資本計(jì)量規(guī)則，定期對(duì)資本充足情況進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，規(guī)范編制資本充足情況報(bào)表。起草并公布了《資本管理實(shí)施細(xì)則》，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，精準(zhǔn)引導(dǎo)分公司的經(jīng)營(yíng)管理行為。定期撰寫(xiě)資本管理報(bào)告，支持管理層分析決策。

（六）完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)。核算系統(tǒng)三期部署上線，加強(qiáng)對(duì)表外資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和管理。建設(shè)資本管理系統(tǒng)，夯實(shí)集團(tuán)資本管理基礎(chǔ)。建立標(biāo)準(zhǔn)化的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，為利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持。完成網(wǎng)絡(luò)版稅控服務(wù)器上線，實(shí)現(xiàn)“營(yíng)改增”稅務(wù)工作的全流程管理。建設(shè)內(nèi)部資金管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金管理的價(jià)值。研究分析數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系工作方案,打造數(shù)據(jù)質(zhì)量“度量衡”。

四、積極統(tǒng)籌謀劃，做好財(cái)務(wù)決算、審計(jì)等工作

（一）完成集團(tuán)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)決算工作。組織召開(kāi)全系統(tǒng)2017 年中期、年度財(cái)務(wù)決算工作會(huì)議，全面部署財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)審計(jì)、H 股業(yè)績(jī)披露、A 股申報(bào)相關(guān)的財(cái)務(wù)工作。高效推進(jìn)并完成集團(tuán)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)審計(jì)工作，為H股業(yè)績(jī)披露和A股IPO申報(bào)奠定基礎(chǔ)。

（二）完成集團(tuán)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)業(yè)績(jī)公告的相關(guān)財(cái)務(wù)工作。起草2017 年度業(yè)績(jī)公告的財(cái)務(wù)報(bào)表分析、業(yè)務(wù)綜述、資本管理和利潤(rùn)分配等章節(jié)，全面核對(duì)業(yè)績(jī)公告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，制作2017 年度業(yè)績(jī)路演PPT，用于香港業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)放映。

（三）完成財(cái)政部財(cái)務(wù)決算、國(guó)有資本保值增值和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送工作。根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》和有關(guān)規(guī)定，報(bào)送了集團(tuán)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，審核并匯總報(bào)送了母公司、子公司和債轉(zhuǎn)股企業(yè)的申報(bào)材料。

五、圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，制訂、調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

（一）做好分公司資源和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解。以穩(wěn)定增長(zhǎng)夯實(shí)基礎(chǔ)、改善資本結(jié)構(gòu)為原則，綜合考慮內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、各經(jīng)營(yíng)單位資源、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解下達(dá)總量和原則方法，編制并下達(dá)分公司全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與各季度資源限額。

（二）適時(shí)調(diào)整分公司資源和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。根據(jù)二級(jí)資本債、優(yōu)先股發(fā)行情況及公司盈利進(jìn)度，在全年資本合規(guī)、滿足目標(biāo)資本充足率及目標(biāo)財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)的基礎(chǔ)上，適時(shí)對(duì)分公司的資源分配、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行微調(diào)，按照增量資源配增量利潤(rùn)的原則調(diào)整資源計(jì)劃。

（三）完善績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，結(jié)合對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的研判和對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的考慮，引導(dǎo)分公司從實(shí)際出發(fā)，注重經(jīng)營(yíng)管理綜合能力提升。