交通銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2017 年，交通銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作堅(jiān)持“兩化一行”戰(zhàn)略導(dǎo)向，落實(shí)全國(guó)金融工作會(huì)議精神，緊密圍繞年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以預(yù)算管理和績(jī)效考核為兩翼，實(shí)施“資本管理、財(cái)務(wù)合規(guī)、數(shù)據(jù)信息、管理會(huì)計(jì)”四輪驅(qū)動(dòng)，優(yōu)化機(jī)制、降本增效，夯實(shí)基礎(chǔ)、管理創(chuàng)新，為集團(tuán)“十三五”時(shí)期深化改革、轉(zhuǎn)型發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

一、助“兩化”、推“兩輪”，優(yōu)化財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

（一）強(qiáng)化集團(tuán)預(yù)算管理，支持經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成。統(tǒng)籌考慮國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、投資者預(yù)期、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等因素，準(zhǔn)確判斷形勢(shì)變化，合理制定集團(tuán)預(yù)算計(jì)劃；落實(shí)盈利增長(zhǎng)要求，配合境內(nèi)分行、海外分（子）行、控股子公司、總行直營(yíng)機(jī)構(gòu)等做好預(yù)算編制工作。

（二）適應(yīng)管理新要求，推動(dòng)考核工具創(chuàng)新。一是深化“1+3+1”績(jī)效考核體系改革，推進(jìn)戰(zhàn)略落地。堅(jiān)持以效益質(zhì)量為主線，以轉(zhuǎn)型發(fā)展為主題，以降本增效為抓手，聚焦重點(diǎn)，對(duì)標(biāo)市場(chǎng)，對(duì)接監(jiān)管，實(shí)施差異化考核，有效傳導(dǎo)考核政策意圖，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。二是優(yōu)化境外銀行機(jī)構(gòu)和子公司考核辦法。境外銀行機(jī)構(gòu)考核以“轉(zhuǎn)型發(fā)展”和“風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)”為重點(diǎn)，子公司考核體系突出行業(yè)特征和經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)，推動(dòng)國(guó)際化、綜合化發(fā)展。三是完善直營(yíng)機(jī)構(gòu)考核激勵(lì)機(jī)制。堅(jiān)持“效益優(yōu)先”、強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)協(xié)同，推行直營(yíng)機(jī)構(gòu)差異化考核，突出“直營(yíng)、負(fù)債、客戶、合規(guī)”四個(gè)重點(diǎn)，鼓勵(lì)各中心做專做精業(yè)務(wù)及產(chǎn)品。四是優(yōu)化板塊與前臺(tái)部門考核，推進(jìn)板塊效益提升?？偡中薪y(tǒng)一經(jīng)營(yíng)理念，強(qiáng)化板塊各部門協(xié)同運(yùn)作，板塊考核與條線考評(píng)相結(jié)合，促進(jìn)條線部門自覺(jué)關(guān)注利差水平、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和投入產(chǎn)出等問(wèn)題。

（三）優(yōu)化專項(xiàng)雙邊分潤(rùn)，明確資源配置工具定位。一是評(píng)估政策實(shí)施效果，優(yōu)化調(diào)整實(shí)施方案。及時(shí)對(duì)專項(xiàng)行動(dòng)、雙邊記賬和分潤(rùn)項(xiàng)目等實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)建立規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)估模型，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找問(wèn)題，提出針對(duì)性的優(yōu)化調(diào)整建議。二是明確資源配置政策工具定位，支持全行轉(zhuǎn)型發(fā)展。在全面梳理績(jī)效考核、雙邊記賬和分潤(rùn)機(jī)制、專項(xiàng)行動(dòng)等政策工具的基礎(chǔ)上，明確各政策工具的定位和側(cè)重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)政策工具間的協(xié)同配合和統(tǒng)籌管理，避免重復(fù)配置和重復(fù)投入。

（四）完善改革發(fā)展機(jī)制，推動(dòng)省轄分行轉(zhuǎn)型提升。搭建統(tǒng)一的省轄分行分類體系，作為資源配置、組織架構(gòu)、職級(jí)職等、專項(xiàng)授權(quán)等管理基礎(chǔ)。加大考核引導(dǎo)力度，推動(dòng)省直分行發(fā)揮轄行轉(zhuǎn)型主體職能。強(qiáng)化政策宣導(dǎo)，以現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、分行座談等形式，推動(dòng)省轄行改革發(fā)展政策落地，激發(fā)分行改革發(fā)展活力。建立后評(píng)估機(jī)制，跟蹤改革發(fā)展政策實(shí)施效果，根據(jù)具體實(shí)施情況，評(píng)估完善改革發(fā)展體系。

二、控成本、穩(wěn)息差，強(qiáng)化降本增效工作力度

（一）優(yōu)化費(fèi)用配置模式，精準(zhǔn)施策營(yíng)運(yùn)成本管控。一是推動(dòng)成本管控工作。深入分析營(yíng)運(yùn)成本情況及變動(dòng)原因，重點(diǎn)從分行端、營(yíng)運(yùn)端、財(cái)務(wù)端等方面進(jìn)行成本管控研究，明確成本管控目標(biāo)及壓柜減面、成本分?jǐn)?、總額管控等具體管控措施。二是優(yōu)化費(fèi)用配置模式。實(shí)施存量費(fèi)用和增量費(fèi)用“雙掛鉤”的同時(shí)，通過(guò)專項(xiàng)配置模式優(yōu)化等進(jìn)一步提高資源配置效率。三是做好費(fèi)用監(jiān)控管理。落實(shí)費(fèi)用監(jiān)控辦法管理要求，定期專題報(bào)告費(fèi)用監(jiān)控管理情況，并對(duì)重點(diǎn)管控費(fèi)用定期監(jiān)控列支情況，確保全年費(fèi)用管控目標(biāo)達(dá)成。

（二）加強(qiáng)負(fù)債成本管理，提升全行息差管理水平。一是合理布局發(fā)展低成本負(fù)債業(yè)務(wù)。結(jié)合發(fā)展規(guī)劃及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)實(shí)際，執(zhí)行存款差異化定價(jià)策略，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)存款成本管理，提升負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)效；創(chuàng)新管理模式，完善資產(chǎn)負(fù)債規(guī)劃，保持流動(dòng)性成本合理可控。二是提升息差管理水平。夯實(shí)客戶基礎(chǔ)，穩(wěn)固息差管理根基；加大息差相關(guān)指標(biāo)考核力度，確保責(zé)任落實(shí)分解到位；在資源配置上體現(xiàn)息差管理要求，發(fā)揮資源投入撬動(dòng)激勵(lì)作用；優(yōu)化息差管理工具，滿足實(shí)時(shí)監(jiān)控、定期通報(bào)、趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析、敏感性分析、策略建議等需求。組織開(kāi)展息差討論，明確息差管理的重要性、必要性。

三、抓融資、補(bǔ)負(fù)債，完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系

（一）協(xié)助債券發(fā)行工作，完成資本債和金融債發(fā)行。一是成功發(fā)行二級(jí)資本債和綠色金融債。2017 年4 月11 日，300 億元二級(jí)資本債成功簿記發(fā)行，票面利率定價(jià)為4.5%，低于同期債券利率水平；2017 年10 月26 日，200 億元綠色債順利完成發(fā)行，期限3 年期，票面利率4.29%，吸引27 家金融機(jī)構(gòu)參與申購(gòu)。二是協(xié)助財(cái)政部國(guó)債發(fā)行工作。作為聯(lián)席主承銷商、賬簿管理人及財(cái)務(wù)代理，協(xié)助財(cái)政部成功發(fā)行20 億元美元主權(quán)債。自2009 年以來(lái)，已連續(xù)十三次牽頭協(xié)助財(cái)政部開(kāi)展離岸人民幣主權(quán)債的發(fā)行工作，并一直作為債券的財(cái)務(wù)代理，為推動(dòng)離岸債券市場(chǎng)發(fā)展和香港國(guó)際金融中心建設(shè)作出積極貢獻(xiàn)。三是做好集團(tuán)外債規(guī)模管理工作。做好年度外債規(guī)模申請(qǐng)及溝通聯(lián)系，保障集團(tuán)中長(zhǎng)期外債發(fā)行需求。

（二）提高資本配置效率，推進(jìn)高級(jí)法升級(jí)達(dá)標(biāo)工作。一是豐富經(jīng)濟(jì)資本管理體系，提高資本配置效率。堅(jiān)持高級(jí)法和權(quán)重法雙線考核，針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目給予經(jīng)濟(jì)資本補(bǔ)貼、豁免等，撬動(dòng)、支持業(yè)務(wù)發(fā)展。二是完善資本管理規(guī)劃及附屬機(jī)構(gòu)資本評(píng)估機(jī)制。確定合理的資本充足目標(biāo)，制定科學(xué)的資本補(bǔ)充計(jì)劃及資本管理措施，加強(qiáng)對(duì)附屬機(jī)構(gòu)資本管理的指導(dǎo)，指導(dǎo)子公司建立資本管理自評(píng)估機(jī)制等，促進(jìn)資本使用效率提升。三是做好高級(jí)法升級(jí)達(dá)標(biāo)事項(xiàng)。組織梳理審核RWA數(shù)據(jù)項(xiàng)，推動(dòng)內(nèi)評(píng)擴(kuò)大范圍的RWA計(jì)量落地建設(shè)，順利完成監(jiān)管第一輪達(dá)標(biāo)驗(yàn)審，先后完成三輪ICAAP評(píng)估和優(yōu)化工作。四是通過(guò)精細(xì)化計(jì)量壓降RWA，及時(shí)提出資本節(jié)約工作建議。跟進(jìn)研究IFRS9 巴塞爾過(guò)渡期政策，并完成IFRS9 實(shí)施對(duì)資本充足率的影響測(cè)算，及時(shí)完成債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)對(duì)資本的影響分析，為主動(dòng)節(jié)約資本提出具體方案。

四、重監(jiān)督、促合規(guī)，推進(jìn)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)建設(shè)

（一）完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)合規(guī)及授權(quán)管理。加大內(nèi)部財(cái)務(wù)銀行賬戶管理，多次修訂財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)、集中采購(gòu)目錄，制定一系列規(guī)范集中采購(gòu)行為的管理辦法。參與“新五大領(lǐng)域”深化治理工作，制定財(cái)務(wù)領(lǐng)域治理方案，完善授權(quán)工作，擬定相關(guān)授權(quán)調(diào)整方案，組織開(kāi)展“三違反” “銀行市場(chǎng)亂象”“四不當(dāng)”等專項(xiàng)工作的自查及整改，并多次開(kāi)展財(cái)務(wù)合規(guī)培訓(xùn)。

（二）控制資本性支出，做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)功能優(yōu)化。推進(jìn)存量網(wǎng)點(diǎn)面積壓降，嚴(yán)格審批網(wǎng)點(diǎn)面積，強(qiáng)化基建項(xiàng)目過(guò)程管理，督促分行加大閑置房產(chǎn)處置力度，控制資本性支出；增加增值稅進(jìn)項(xiàng)管理自動(dòng)核對(duì)、電子發(fā)票記錄和查詢導(dǎo)出等功能；搭建供應(yīng)商管理模塊，完善線上集中采購(gòu)流程，嚴(yán)控系統(tǒng)逆流程操作；新增和優(yōu)化IT 工作平臺(tái)多項(xiàng)功能，簡(jiǎn)化操作流程，提升用戶體驗(yàn)；完成內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)遷移工作，提供相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的查詢及導(dǎo)出功能。

（三）加強(qiáng)集中采購(gòu)管理，推動(dòng)統(tǒng)一財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作。編制集中采購(gòu)工作手冊(cè)，梳理長(zhǎng)期或無(wú)固定期限集中采購(gòu)合同，規(guī)范集中采購(gòu)行為，確定公開(kāi)招標(biāo)和單一來(lái)源采購(gòu)占比“一升一降”的控制目標(biāo)；做好全行財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一保險(xiǎn)投保工作，建立常規(guī)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按季度召開(kāi)保險(xiǎn)聯(lián)席會(huì)議，督促解決歷史遺留的未決賠案。

（四）推進(jìn)“營(yíng)改增”政策，加強(qiáng)稅務(wù)管理工作。一方面，組織推進(jìn)核算規(guī)則修訂及系統(tǒng)改造工作，提出并上線多項(xiàng)“營(yíng)改增”系統(tǒng)改造需求；加強(qiáng)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅管理工作，做好跨銀行機(jī)構(gòu)資金清算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)開(kāi)票事宜；配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)銀行業(yè)“營(yíng)改增”相關(guān)事項(xiàng)的調(diào)研。另一方面，及時(shí)跟進(jìn)國(guó)家新近出臺(tái)的稅務(wù)政策，修訂稅務(wù)管理手冊(cè)，完善境外行稅務(wù)管理體系，梳理并形成稅務(wù)政策法規(guī)手冊(cè)。

五、研政策、重應(yīng)用，提升數(shù)據(jù)信息管理水平

（一）完善統(tǒng)計(jì)制度體系，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量精細(xì)化管理水平。落實(shí)外部監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度要求，完成多項(xiàng)系統(tǒng)改造、報(bào)表優(yōu)化、金融統(tǒng)計(jì)調(diào)研等工作，提升系統(tǒng)自動(dòng)化水平；創(chuàng)新資產(chǎn)負(fù)債利率管理工具，豐富統(tǒng)計(jì)管理報(bào)表，建立表內(nèi)外一體化管理制度體系，為經(jīng)營(yíng)決策提供支持；完善數(shù)據(jù)質(zhì)量管控機(jī)制，修訂數(shù)據(jù)管理手冊(cè)，組織開(kāi)展銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度、人民銀行金融統(tǒng)計(jì)制度培訓(xùn)，提升監(jiān)管報(bào)表統(tǒng)計(jì)管理水平；推進(jìn)新一代對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的建設(shè)，改善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制環(huán)境；推進(jìn)多項(xiàng)源系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量整改事項(xiàng)，開(kāi)展年度監(jiān)管統(tǒng)計(jì)自查工作，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（二）推進(jìn)IFRS9 準(zhǔn)則實(shí)施，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。一是研究國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，重點(diǎn)做好IFRS9 項(xiàng)目實(shí)施，統(tǒng)籌規(guī)劃、提前布署、積極宣傳，引導(dǎo)和推動(dòng)各家機(jī)構(gòu)將準(zhǔn)則理念與管理經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，借助準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換的良好契機(jī)，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)模式，促進(jìn)管理提升。二是優(yōu)化對(duì)外信息披露。改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告列報(bào)，推動(dòng)資本市場(chǎng)波動(dòng)環(huán)境下各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)列報(bào)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的合理反映，加強(qiáng)對(duì)外披露報(bào)表的質(zhì)量控制，提升對(duì)外披露報(bào)告的編制水平和編制效率，加強(qiáng)各項(xiàng)披露材料提供的時(shí)效性。三是為20 余項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)及時(shí)配套和新增會(huì)計(jì)核算規(guī)則及賬務(wù)處理方案，密切關(guān)注損益報(bào)表項(xiàng)目異常變動(dòng)，跟蹤報(bào)表差錯(cuò)的修正情況，保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

六、抓黨建、強(qiáng)隊(duì)伍，護(hù)航深化改革發(fā)展

（一）強(qiáng)化思想政治建設(shè)，學(xué)習(xí)貫徹十九大精神。落實(shí)“三會(huì)一課”制度，安排學(xué)習(xí)內(nèi)容，加強(qiáng)黨建課題研究，提高黨建工作科學(xué)化規(guī)范化水平，促進(jìn)研究成果轉(zhuǎn)化，開(kāi)展特色黨日、知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)，將組織生活融入黨員日常生活；制定黨支部黨風(fēng)廉政建設(shè)及案防工作計(jì)劃及任務(wù)分解表，組織形式多樣的廉政教育活動(dòng)，包括基地參觀、知識(shí)測(cè)試、專題黨課、談話談心等，多次組織黨員觀看警示教育記錄片，確保黨建責(zé)任落實(shí)到位。

（二）加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，夯實(shí)轉(zhuǎn)型發(fā)展基礎(chǔ)。選拔重點(diǎn)和新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域優(yōu)秀年輕干部，早培養(yǎng)、重使用、嚴(yán)管理；健全優(yōu)秀干部人才吸引、保留、容錯(cuò)機(jī)制，關(guān)心愛(ài)護(hù)基層干部，有效防止核心骨干流失；多次舉辦條線專家型培訓(xùn)班，提高員工專業(yè)素質(zhì)和綜合能力；加強(qiáng)部門文化建設(shè)和人文關(guān)懷，組織跨部門文體活動(dòng)，豐富員工組織生活。