中國進(jìn)出口銀行財(cái)務(wù)會計(jì)工作

2017 年，中國進(jìn)出口銀行財(cái)務(wù)會計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)行黨委各項(xiàng)決策部署，圍繞全行中心工作大局，以“抓條線、促重點(diǎn)、理流程”為主線，推進(jìn)體制機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化參謀助手作用，提高信息化管理水平，創(chuàng)新思路、積極作為，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。

一、強(qiáng)化條線工作，提高管理水平

（一）繼續(xù)完善制度體系，有效防控操作風(fēng)險(xiǎn)。一是梳理和完善行內(nèi)現(xiàn)行財(cái)會制度體系，確定制度“留、廢、改、立”的處理意見，提高制度合規(guī)性、合理性和可操作性，確保財(cái)會工作有序開展。二是根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局“營改增”有關(guān)政策和法規(guī)，結(jié)合進(jìn)出口銀行業(yè)務(wù)實(shí)際，制定、修訂33項(xiàng)增值稅涉稅業(yè)務(wù)會計(jì)核算實(shí)施細(xì)則，并配套完善了會計(jì)科目體系。三是強(qiáng)化指導(dǎo)力度,牽頭對相關(guān)部門及新設(shè)分行賬務(wù)交接工作給予充分指導(dǎo)、培訓(xùn)、答疑，配合完成交接工作，保障條線業(yè)務(wù)順利開展。

（二）加強(qiáng)支付清算監(jiān)管，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。一是根據(jù)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對支付結(jié)算業(yè)務(wù)新的監(jiān)管要求，制定了總行集中處理同業(yè)賬戶業(yè)務(wù)流程，梳理了支付結(jié)算業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃。二是提高保障水平，開展支付清算系統(tǒng)建設(shè)。完成了支付清算平臺即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)功能改造工作，持續(xù)推進(jìn)人民幣支付清算平臺功能優(yōu)化；配合人民銀行開展了支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)更新驗(yàn)證和國密算法試運(yùn)行工作。三是順應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展，提供安全高效賬戶服務(wù)。根據(jù)總、分行賬戶使用單位需求，配合監(jiān)管、資金交易和信貸項(xiàng)目要求等提供支付清算服務(wù)。為提高賬戶管理效率，降低賬戶使用風(fēng)險(xiǎn)，集中清理了長期不用的存放同業(yè)賬戶。

（三）完善財(cái)務(wù)收支管理，促進(jìn)全行財(cái)務(wù)可持續(xù)。一是落實(shí)行內(nèi)工作部署，做好與財(cái)政部、商務(wù)部等部門的溝通協(xié)調(diào)工作，優(yōu)質(zhì)、高效地完成各項(xiàng)任務(wù)。二是加強(qiáng)全行財(cái)務(wù)收支管理。滾動測算財(cái)務(wù)收支，及時跟蹤形勢變化，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時、可靠的參考依據(jù)，確保完成全年利潤目標(biāo)。充分考慮各單位面臨的新困難新問題，完善經(jīng)營單位財(cái)務(wù)收支管理。三是統(tǒng)籌各單位費(fèi)用支出管理，為全行業(yè)務(wù)健康發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。深入研究防范預(yù)算工作中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步扎緊制度籠子，先后下發(fā)《關(guān)于規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算報(bào)送有關(guān)要求的通知》《關(guān)于加強(qiáng)全行租賃營業(yè)用房預(yù)算管理的通知》，明確預(yù)算管理相關(guān)要求、細(xì)化預(yù)算報(bào)送內(nèi)容，確保預(yù)算報(bào)送規(guī)范，預(yù)算審批合規(guī)。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審核委員會的決策作用，保證高效、合規(guī)運(yùn)轉(zhuǎn)。

（四）提升固定資產(chǎn)風(fēng)控能力，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求。一是做好固定資產(chǎn)預(yù)算管理,完成2017 年固定資產(chǎn)購置預(yù)算編制、預(yù)核、向財(cái)政部申請、分配下達(dá)和調(diào)整工作，爭取財(cái)務(wù)資源，為各單位日常經(jīng)營和新設(shè)分支機(jī)構(gòu)籌建開業(yè)提供保障。二是加強(qiáng)全行公務(wù)用車管理，完成公務(wù)用車制度改革方案。三是提高固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，完成2017—2019 年全行固定資產(chǎn)統(tǒng)一保險(xiǎn)協(xié)議簽署和2017 年財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)等險(xiǎn)種的投保、理賠工作，開展全行統(tǒng)一保險(xiǎn)培訓(xùn)，持續(xù)推進(jìn)統(tǒng)一保險(xiǎn)工作順利進(jìn)行。四是進(jìn)一步加強(qiáng)閑置營業(yè)場所出租管理，印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)閑置營業(yè)場所出租工作的通知》，督促指導(dǎo)各分行加大力度開展出租工作，提高固定資產(chǎn)使用效益。

（五）加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，推動財(cái)會工作從傳統(tǒng)核算型向現(xiàn)代管理型轉(zhuǎn)變。做好核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，為業(yè)務(wù)開展提供保障。配合數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和會計(jì)科目調(diào)整，完成系統(tǒng)維護(hù)工作。重點(diǎn)把控參數(shù)管理，做好年終決算支持。嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求，完成核心系統(tǒng)資本項(xiàng)目外匯賬戶清理。積極配合行內(nèi)信息化建設(shè)，全力支持新核心系統(tǒng)項(xiàng)目群建設(shè)。

（六）完善綜合核算工作機(jī)制，提升稅務(wù)管理工作水平。一是做好會計(jì)報(bào)表管理工作。堅(jiān)持跟蹤日計(jì)表，組織好月度報(bào)表調(diào)整相關(guān)基礎(chǔ)核算工作，有效降低核算風(fēng)險(xiǎn)，提升全行會計(jì)報(bào)表準(zhǔn)確性。二是快速推進(jìn)稅務(wù)管理工作。扎實(shí)開展增值稅政策解讀、系統(tǒng)優(yōu)化改造等工作；依法合規(guī)完成各期所得稅預(yù)繳及年度匯算清繳工作；嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，及時準(zhǔn)確填報(bào)涉稅報(bào)表；強(qiáng)化財(cái)稅政策研究，重點(diǎn)關(guān)注境外收入、關(guān)聯(lián)交易、貸款核銷等涉稅業(yè)務(wù)開展情況；加強(qiáng)對總行業(yè)務(wù)部門及分行涉稅事務(wù)的聯(lián)動，做好風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)警。三是組織年度審計(jì)、稅務(wù)審核及年終決算工作。完善分行、事務(wù)所、總行三方審核機(jī)制，確保決算審核高效準(zhǔn)確。

二、加強(qiáng)財(cái)會分析，突出決策保障作用

（一）加強(qiáng)財(cái)會分析，完善分析體系?？偨Y(jié)財(cái)會分析工作中的經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，積極借鑒同業(yè)先進(jìn)理念和做法，不斷補(bǔ)充和完善分析工作的方法、維度、數(shù)據(jù)和內(nèi)容，使分析工作的針對性、指導(dǎo)性和可操作性更強(qiáng)，分析的結(jié)果更具有說服力，成為指導(dǎo)全行業(yè)務(wù)開展的有力保障。積極指導(dǎo)分行開展財(cái)會分析工作，運(yùn)用管理會計(jì)的理念指導(dǎo)和幫助分行開展財(cái)會分析工作，用更加準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)、合理的建議指導(dǎo)業(yè)務(wù)開展。強(qiáng)化專題分析研究，結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營工作中出現(xiàn)的新問題和面臨的新情況，從財(cái)會角度繼續(xù)加強(qiáng)專題研究工作的力度，通過專題研究和分析，著力探討解決新問題的辦法。

（二）以管理會計(jì)系統(tǒng)為抓手，提升參謀助手作用。采用優(yōu)化收入分配和成本分?jǐn)偟幕痉椒?，對全行?jīng)營真實(shí)成果和各業(yè)務(wù)板塊利潤貢獻(xiàn)情況進(jìn)行深入分析，反映情況、揭示問題，為行黨委科學(xué)決策提供建議。

（三）以會計(jì)簡表分析為平臺，進(jìn)一步優(yōu)化報(bào)表格式，充實(shí)數(shù)據(jù)信息量。根據(jù)經(jīng)營形勢的變化，進(jìn)一步強(qiáng)化對匯兌損失、資產(chǎn)減值、凈利差和凈息差等核心要素指標(biāo)的動態(tài)跟蹤分析。積極開展稅收分析，持續(xù)關(guān)注“營改增”政策調(diào)整和全行稅負(fù)變化，深入開展稅收對利潤影響分析，為行內(nèi)決策提供及時、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析及建議。

三、推進(jìn)財(cái)會系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，打造“廉潔財(cái)會”

以中央八項(xiàng)規(guī)定精神和反“四風(fēng)”要求持續(xù)強(qiáng)化黨規(guī)黨紀(jì)，細(xì)化管理舉措，堅(jiān)決落實(shí)責(zé)任。嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，從嚴(yán)從實(shí)深化廉政學(xué)習(xí)教育；警鐘長鳴，認(rèn)真執(zhí)行廉潔從業(yè)各項(xiàng)規(guī)定；持之以恒，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)防腐敗相關(guān)制度；防患未然，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督。嚴(yán)格組織生活，推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化。認(rèn)真落實(shí)“三會一課”、主題黨日等組織生活制度，確保形式規(guī)范、內(nèi)容聚焦、效果突出。