國家開發(fā)銀行財務會計工作

2017 年，國家開發(fā)銀行（以下簡稱開行）財務會計工作緊密圍繞行黨委戰(zhàn)略決策部署，堅持黨建統(tǒng)領，全面落實“一崗雙責”，創(chuàng)新支持業(yè)務發(fā)展，扎實推進降本增效，持續(xù)加強合規(guī)管理，有效發(fā)揮財會在支持改革發(fā)展、防控風險中的基礎和支撐作用，圓滿完成黨建和業(yè)務工作目標。

一、落實深化改革要求，加強集團財會管控

深化改革既是開行服務國家戰(zhàn)略的要求，也是破解自身發(fā)展制約、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實需要。開行堅持解放思想、創(chuàng)新思路，積極探索與新治理結構相適應的財會管控模式，為全行長遠發(fā)展奠定堅實基礎。一是系統(tǒng)謀劃財會工作。圍繞集團戰(zhàn)略定位，以“服務戰(zhàn)略、管控風險、保本微利”為目標，按照“1+9”的內容框架，進一步細化“十三五”財會管理規(guī)劃，動態(tài)性調整未來財會工作的改革方向。二是完善集團財會管理框架。將財會管理視角從銀行層面上升到集團層面，推動建立以資本為紐帶的子公司財會管理體制，逐步健全集團財會制度體系，穩(wěn)步推進集團財務報告和信息系統(tǒng)一體化建設；研究完善事業(yè)部和專項基金財會管理體系，持續(xù)規(guī)范相關專項管理制度和操作流程。三是強化子公司財務管控。規(guī)范集團層面國有產(chǎn)權登記、評估、轉讓等工作；關注重大經(jīng)營事項及資本市場波動對子公司的財務影響，研究制定差異化的預算管理政策；積極指導子公司上市和村鎮(zhèn)銀行股權轉讓等工作，支持子公司打通資本市場融資渠道。

二、確保業(yè)績穩(wěn)健增長，扎實推進降本增效

財務預算既是董事會對開行經(jīng)營管理提出的要求，也是反映開行經(jīng)營成果的重要指標。充分發(fā)揮預算統(tǒng)籌職能，加強部門溝通協(xié)調，推動轉變經(jīng)營理念，多措并舉推進降本增效，不斷提升財務資源配置效率。一是健全預算管理決策機制，規(guī)范決策程序。成立預算管理委員會，建立以全行統(tǒng)一預算管理為基礎，以預算核定、審定、評價等配套制度為補充的制度體系，完善預算管控體系和議事流程，提升決策科學化水平。二是持續(xù)推進降本增效，強化預算管控。出臺全行降本增效方案，進一步從規(guī)模增效、貸款定價、綜合收益、成本節(jié)約、納稅管理、風險控制等方面挖掘潛力；加強預算執(zhí)行進度監(jiān)控，按季分析預算執(zhí)行和資本占用情況，通過預算與考核聯(lián)動，促進完成整體績效目標；綜合平衡年度多項關鍵財務指標要求，做好資產(chǎn)質量與撥備、匯率和預算的統(tǒng)籌聯(lián)動。三是優(yōu)化資源配置，支持重點業(yè)務開展。在預算平衡難度持續(xù)加大的情況下，重點支持棚改、扶貧等重點板塊和鐵路、國際合作等重點難點業(yè)務，進一步增強可持續(xù)發(fā)展和抗風險能力。

三、發(fā)揮決策支持作用，強化研究分析能力

為更好應對政策和市場變化，立足專業(yè)，加強形勢研判和政策分析，持續(xù)發(fā)揮決策支持作用。一是積極爭取有利的外部政策環(huán)境。推動新章程落地實施，加強與股東單位、董事、監(jiān)事的溝通協(xié)調，建立更加有效的績效考核和監(jiān)管評價機制；在“營改增”實施后續(xù)工作中，積極對外溝通，爭取進一步明確政策性業(yè)務的稅收政策。二是提高財務分析的深度和廣度。結合宏觀經(jīng)濟和行業(yè)變化趨勢，多維度、深層次分析全行業(yè)務的發(fā)展情況；主動向業(yè)務發(fā)展前端延伸，深化管理會計工具應用，規(guī)范客戶綜合收益管理會計核算，推動客戶綜合收益測算系統(tǒng)在多家分行試點運行，更好的支持精準營銷、差異化定價以及集團客戶管理。三是持續(xù)開展課題研究，加強政策儲備。注重理論聯(lián)系實際，及時跟蹤財政、貨幣等宏觀政策變化，組織開展稅務、監(jiān)管、會計等方面課題研究，分析外部因素對開行經(jīng)營的影響；積極參與財政部、中國金融會計學會以及中國銀行業(yè)協(xié)會的課題研究與案例編寫。四是為業(yè)務開展提供專業(yè)財會解決方案。發(fā)揮財會政策理解和系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成的優(yōu)勢，在預算管理、合規(guī)管控、投入產(chǎn)出分析等方面為機構創(chuàng)設和業(yè)務創(chuàng)新提供系列財會支持方案；積極參與多項債務重組方案醞釀與談判，在依法合規(guī)的前提下，運用會計準則破解經(jīng)營難題。

四、提升合規(guī)經(jīng)營意識，完善財會風險管理體系

合規(guī)經(jīng)營是開行長期可持續(xù)發(fā)展的基本保障和重要前提，開行堅持責任擔當，突出問題導向，強化財務監(jiān)督，嚴守合規(guī)底線。一是完善財會制度建設。年內共制定、修訂多項財會管理制度，細化了財務、會計、稅務、資本相關管理要求，強化制度執(zhí)行力，進一步夯實財會合規(guī)管理基礎；制定財會條線問責辦法，探索建立分支機構財務合規(guī)評價機制。二是強化財會監(jiān)督。繼續(xù)推動監(jiān)督檢查常態(tài)化，歷時三年，實現(xiàn)境內分支機構財會檢查全覆蓋，發(fā)揮財務共享核算的監(jiān)督職能，初步建立集中審核標準體系，實時在線排查重點支出風險，推動財務風險防范端口前移至核算一線；積極配合監(jiān)管部門“三套利、三違反、四不當”專項治理聯(lián)合督導，及時堵塞管理漏洞。三是有效防范稅務風險。積極配合分支機構應對稅務稽查，全面梳理薄弱環(huán)節(jié)，服務分行化解風險，有效防范系統(tǒng)性稅務風險；落實國家稅務總局42號公告要求，從稅務角度深入分析集團關聯(lián)交易及國際業(yè)務涉稅風險。

五、強化服務發(fā)展能力，夯實財會基礎管理

開行持續(xù)強化財會基礎建設，向管理要效益，有效提升了財會管理對業(yè)務發(fā)展的支撐和保障能力。一是全力保障新版金融工具會計準則落地實施。面對新準則實施“時間緊，任務重”的難題，財會部門發(fā)揮牽頭作用，制定科學的工作方案，加強部門間的協(xié)調聯(lián)動，反復測算全行存量業(yè)務數(shù)據(jù)，梳理完善業(yè)務流程，圍繞新準則出臺多項業(yè)務管理和會計核算制度，對行內多項生產(chǎn)和應用系統(tǒng)進行改造，周密籌劃，實現(xiàn)了新舊準則平穩(wěn)轉換和相關系統(tǒng)平穩(wěn)上線，以新準則實施為契機，進一步促進會計管理與業(yè)務經(jīng)營、風險管理的有效融合。二是加強財務報告和財會信息披露管理。精心組織決算工作，嚴把數(shù)據(jù)質量關，確保決算報表與經(jīng)審計財報一致，連續(xù)第17 次被評為中央金融企業(yè)決算先進單位；按時保質完成2016 年外部審計和2017 年中期審閱工作，優(yōu)化披露內容，確保信息披露符合監(jiān)管要求。三是推進財會信息系統(tǒng)建設。進一步完善財會基礎信息平臺，完成財務數(shù)據(jù)集市一期及總賬系統(tǒng)升級改造，推進財會信息系統(tǒng)（FMIS）和集團決算系統(tǒng)建設；全面參與新一代核心系統(tǒng)開發(fā)，完成核心系統(tǒng)貸款和中收業(yè)務“營改增”直改，著力提升系統(tǒng)服務業(yè)務能力。四是開展全系統(tǒng)財會業(yè)務培訓。組織多期全行財會培訓，內容涉及財務制度與實務、會計稅務政策等模塊，培訓財、會、稅各條線員工，促進了總分行之間的交流，提升全行整體財會管理水平。五是提升共享服務水平。持續(xù)擴展系統(tǒng)功能，降低操作難度，提升工作效率；發(fā)布業(yè)務操作應用指南，及時發(fā)布重點業(yè)務操作問題問答，探索建設信用評價機制；著力提升員工金融服務通道質量，想方設法滿足員工個人金融服務需求。

六、堅持黨建統(tǒng)領全局，加強內部管理和干部隊伍建設

積極發(fā)揮好黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員的先鋒模范作用和領導干部的“關鍵少數(shù)”作用，不斷提升黨建工作能力，并以黨建推動完善內部管理和干部隊伍建設。一是認真學習領會十九大精神。組織員工集中收看十九大會議直播，通過中心組學習、黨小組研討、班子成員講黨課等多種形式，掀起學習宣傳貫徹熱潮，引導廣大干部群眾進一步提高政治站位，自覺維護黨中央權威和集中統(tǒng)一領導。二是嚴格推進組織建設。堅持黨建與業(yè)務工作同研究、同部署、同落實，形成上下有機互動的責任傳導機制，推動實現(xiàn)“三會一課”機制長效化；以“兩學一做”學習教育常態(tài)化制度化為抓手，持續(xù)嚴肅黨內政治生活，切實提升支部黨建工作執(zhí)行力。三是持續(xù)加強干部隊伍建設。發(fā)揮選人用人工作的導向作用，堅持專業(yè)人才培養(yǎng)與管理人才培養(yǎng)并重；以黨建主旋律引領黨工團活動開展，弘揚愛黨愛國真感情，引導財會干部進一步堅定理想信念，為開發(fā)性金融服務國家戰(zhàn)略做出應有貢獻。