國(guó)家電網(wǎng)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2017 年，國(guó)家電網(wǎng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）全面貫徹中央供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作部署，著力推進(jìn)“三去一降一補(bǔ)”等各項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，積極應(yīng)對(duì)售電量增速換擋、輸配電價(jià)改革、電網(wǎng)發(fā)展任務(wù)艱巨等各項(xiàng)挑戰(zhàn)，努力增收節(jié)支、提質(zhì)增效，繼續(xù)保持優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和穩(wěn)健的財(cái)務(wù)狀況。公司2017 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入2.36 萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)12.6%，營(yíng)收規(guī)模位居央企前列；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)910.2億元，同比增加44 億元，圓滿完成了國(guó)資委業(yè)績(jī)考核任務(wù)。公司連續(xù)13 年獲央企業(yè)績(jī)考核A 級(jí)，連續(xù)7 年獲央企財(cái)務(wù)績(jī)效A 級(jí)，連續(xù)5 年獲得三大國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)授予國(guó)家主權(quán)級(jí)信用評(píng)級(jí)。

一、深化全面預(yù)算管理，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健提升

優(yōu)化資源統(tǒng)籌調(diào)配。深入開(kāi)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)核定機(jī)制建設(shè)，按照“業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)、模型承載、分業(yè)設(shè)計(jì)、統(tǒng)一核定”的原則，構(gòu)建電網(wǎng)及市場(chǎng)化產(chǎn)業(yè)金融單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)測(cè)模型，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，合理確定各單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，科學(xué)編制年度預(yù)算方案。聚焦中央穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生要求和公司發(fā)展戰(zhàn)略布局，不斷優(yōu)化投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和時(shí)序，精準(zhǔn)投資管控，有序推進(jìn)各級(jí)電網(wǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展，服務(wù)公司轉(zhuǎn)型升級(jí)。全力推進(jìn)提質(zhì)增效。按照國(guó)資委部署和監(jiān)事會(huì)要求，積極壓縮管理層級(jí)、減少法人戶數(shù)，壓減數(shù)量居央企首位。深入推進(jìn)“兩金”清理，年末存量應(yīng)收賬款和存貨余額分別比年初下降58.4%和34%，全面完成國(guó)資委下達(dá)任務(wù)。加強(qiáng)虧損企業(yè)專項(xiàng)治理，在提前一年完成國(guó)資委虧損戶數(shù)和金額雙降50%的基礎(chǔ)上，按照“一企一策”的原則逐戶制定扭虧減虧目標(biāo)并實(shí)施目標(biāo)責(zé)任考核，壓降存量經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)93 戶，減少虧損18.3 億元，湖南、吉林、河南三家省公司完成累計(jì)虧損消除目標(biāo)。嚴(yán)格資產(chǎn)負(fù)債率管控，全年在完成電網(wǎng)投資超5 000 億元情況下，資產(chǎn)負(fù)債率控制在57.6%，低于央企平均水平8.7 個(gè)百分點(diǎn)。嚴(yán)格成本費(fèi)用管控。優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)布局，加大向生產(chǎn)一線傾斜力度，降低管理性費(fèi)用比重，提高電網(wǎng)安全保障能力。嚴(yán)格重點(diǎn)成本支出管控，認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和“四風(fēng)”整治相關(guān)要求，大幅壓降“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出，不斷加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)、療養(yǎng)、醫(yī)療、“兩供一業(yè)”等項(xiàng)目的支出控制，推動(dòng)各級(jí)單位共同強(qiáng)化成本精益管控。夯實(shí)精益管理基礎(chǔ)。優(yōu)化提升公司級(jí)項(xiàng)目管理平臺(tái)系統(tǒng)功能，推進(jìn)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編制、發(fā)布執(zhí)行有序銜接，進(jìn)一步提升項(xiàng)目預(yù)算管理質(zhì)量。健全完善覆蓋電網(wǎng)、產(chǎn)業(yè)、金融、國(guó)際各業(yè)務(wù)板塊和基本建設(shè)、檢修運(yùn)維、運(yùn)營(yíng)管理等各核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)成本體系，并結(jié)合電價(jià)改革、物價(jià)變化及技術(shù)進(jìn)步等因素對(duì)成本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面修訂， 提升標(biāo)準(zhǔn)成本的適應(yīng)性。結(jié)合各板塊經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際與公司戰(zhàn)略導(dǎo)向，優(yōu)化完善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，充分發(fā)揮激勵(lì)約束作用,為推動(dòng)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)發(fā)揮了積極引領(lǐng)作用。

二、全力推進(jìn)電價(jià)改革，有效穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果

建立健全獨(dú)立輸配電價(jià)機(jī)制。促請(qǐng)國(guó)家以“準(zhǔn)許成本加合理收益”為基本原則，出臺(tái)了輸配電定價(jià)成本監(jiān)審辦法，以及跨區(qū)、跨省、省級(jí)、地方電網(wǎng)和增量配電網(wǎng)輸配電價(jià)定價(jià)辦法，有力保障了各級(jí)電網(wǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展。推動(dòng)合理核定輸配電價(jià)水平。全面完成公司管理范圍內(nèi)各省級(jí)電網(wǎng)（除西藏外）輸配電價(jià)核定，構(gòu)建了以兩部制形式為主的輸配電價(jià)體系，通過(guò)規(guī)范輸配電價(jià)執(zhí)行等多種措施，保障輸配電價(jià)水平基本穩(wěn)定。嚴(yán)格落實(shí)中央降低用能成本部署。推動(dòng)有序放開(kāi)擴(kuò)大電力市場(chǎng)交易規(guī)模，配合出臺(tái)北方清潔供暖電價(jià)政策，取消城市公用事業(yè)附加費(fèi)和電鐵還貸電價(jià)，組織富余可再生能源跨省區(qū)現(xiàn)貨市場(chǎng)交易，新增降低客戶用電成本737 億元。

三、重構(gòu)資金管控體系，資金管理更加高效

建立健全集團(tuán)賬戶體系。嚴(yán)格賬戶分類管控標(biāo)準(zhǔn)，按照“一市一行一戶”原則優(yōu)化市縣公司電費(fèi)賬戶開(kāi)立模式，全年共計(jì)撤銷(xiāo)賬戶3 447 個(gè)，降幅達(dá)30%。以商業(yè)銀行資金池產(chǎn)品升級(jí)和中國(guó)電財(cái)新核心系統(tǒng)上線為契機(jī)，按照賬戶全覆蓋、資金大集中、結(jié)算內(nèi)循環(huán)的總體要求，創(chuàng)新搭建內(nèi)外部互聯(lián)互通的公司級(jí)集團(tuán)賬戶體系，推動(dòng)資金運(yùn)行機(jī)制和結(jié)算運(yùn)作模式轉(zhuǎn)型升級(jí)。強(qiáng)化資金收支精益管理。搭建收付款結(jié)算池，建立起從采購(gòu)到付款、從銷(xiāo)售到收款的“端到端”全業(yè)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)流程，制定覆蓋全部業(yè)務(wù)的8 大類付款訂單，按照“以收定支和融資規(guī)模最低、時(shí)點(diǎn)最優(yōu)”的原則，試點(diǎn)推行現(xiàn)金流預(yù)算按日排程，提高資金使用效率。構(gòu)建封閉高效安全的支付結(jié)算體系，公司系統(tǒng)所有付款業(yè)務(wù)推行由中國(guó)電財(cái)結(jié)算系統(tǒng)“一口對(duì)外”在線電子支付，備付額度大幅降低、結(jié)算安全性顯著提升。實(shí)施銀企自動(dòng)對(duì)賬，積極防范人工對(duì)賬不及時(shí)可能帶來(lái)的資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)。提升資金融措及運(yùn)作能力。統(tǒng)一搭建融資和運(yùn)作平臺(tái)，融通境內(nèi)、境外資本市場(chǎng)及公司內(nèi)部資金市場(chǎng)，持續(xù)提升資金保障能力。實(shí)施兩級(jí)審批、集中管控的融資管理機(jī)制，加強(qiáng)公司信用統(tǒng)一管理。2017 年公司境內(nèi)外債券分別保持AAA 級(jí)和國(guó)家主權(quán)級(jí)的最高信用等級(jí)，連續(xù)兩年入選國(guó)家發(fā)展改革委外債規(guī)模試點(diǎn)單位，籌措低成本資金超2 000 億元。成功發(fā)行50 億美元債券，榮獲《財(cái)資》雜志頒發(fā)的2017 年度中國(guó)最佳企業(yè)債券大獎(jiǎng)。優(yōu)化內(nèi)部資金運(yùn)作，拓展上市公司、金融單位自有資金、招投標(biāo)保證金等并表資金歸集路徑，加大吸收非并表資金力度，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)效益最大化。構(gòu)筑三維立體資金安全防線。健全制度體系，修訂整合原有分散的資金管理制度，形成統(tǒng)一的通用制度并全面實(shí)施。完善流程管控，嚴(yán)格落實(shí)公司7 個(gè)收款、12 個(gè)付款通用標(biāo)準(zhǔn)流程，以及資金支付“三印鑒”“三密鑰”管理要求，形成對(duì)重要崗位、重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的有效管理和監(jiān)控。開(kāi)發(fā)部署境內(nèi)外一體化資金實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，將所有可監(jiān)控賬戶納入安全監(jiān)控范圍。針對(duì)內(nèi)外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，重點(diǎn)設(shè)置14大類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警規(guī)則，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)資金存量“看得清”、流量“管得住”、風(fēng)險(xiǎn)“控得嚴(yán)”。建立資金安全檢查常態(tài)化機(jī)制，深入開(kāi)展資金安全專項(xiàng)檢查，做好問(wèn)題整改和隱患治理，確保資金安全。

四、筑牢會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，提升財(cái)務(wù)管控能力

健全會(huì)計(jì)政策標(biāo)準(zhǔn)體系。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《政府補(bǔ)助》準(zhǔn)則，制訂落地執(zhí)行指導(dǎo)意見(jiàn)，規(guī)范營(yíng)業(yè)外收入核算口徑。適應(yīng)公司營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)和集團(tuán)賬戶體系建設(shè)，制定供電服務(wù)積分有關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)范、集團(tuán)賬戶體系會(huì)計(jì)處理規(guī)范，支持業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展。強(qiáng)化決算審計(jì)質(zhì)量管控，圓滿完成2016 年度財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作，公司所屬1 222 家單位均被出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，公司財(cái)務(wù)決算工作連續(xù)兩年獲財(cái)政部通報(bào)表彰。強(qiáng)化會(huì)計(jì)精益核算保障。全面梳理輸配電價(jià)改革和內(nèi)部精益管理信息需求，完成電網(wǎng)主業(yè)“科目+維度”多維信息反映和會(huì)計(jì)核算體系設(shè)計(jì)，并在國(guó)網(wǎng)蒙東、江蘇電力完成業(yè)務(wù)和系統(tǒng)流程穿行驗(yàn)證。完成業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化系統(tǒng)功能部署與試點(diǎn)應(yīng)用。優(yōu)化債權(quán)債務(wù)余額對(duì)賬功能，進(jìn)一步優(yōu)化合并抵銷(xiāo)規(guī)則和策略，持續(xù)提升合并報(bào)表編報(bào)效率。強(qiáng)化業(yè)財(cái)信息貫通保障。以會(huì)計(jì)科目、組織架構(gòu)、工程項(xiàng)目、資產(chǎn)設(shè)備和資金賬戶五類核心主數(shù)據(jù)為主線，以“數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)化”“數(shù)據(jù)處理自動(dòng)化”“數(shù)據(jù)分析多維化”為抓手，從數(shù)據(jù)管理域、處理域、分析域著手深入推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。推進(jìn)財(cái)務(wù)內(nèi)部組織架構(gòu)統(tǒng)一，建立財(cái)務(wù)與人資組織聯(lián)動(dòng)機(jī)制，統(tǒng)一客戶、供應(yīng)商管理標(biāo)準(zhǔn)，為組織架構(gòu)企業(yè)級(jí)應(yīng)用和客戶供應(yīng)商評(píng)價(jià)奠定基礎(chǔ)。以項(xiàng)目主數(shù)據(jù)規(guī)范化和項(xiàng)目全過(guò)程跨部門(mén)、跨層級(jí)應(yīng)用為重點(diǎn)，推進(jìn)項(xiàng)目信息橫向業(yè)財(cái)共享和縱向貫通一致。組織開(kāi)發(fā)并試點(diǎn)應(yīng)用商旅云平臺(tái)，強(qiáng)化差旅業(yè)務(wù)管控、提升員工體驗(yàn)。

五、加強(qiáng)資本集中運(yùn)作，推進(jìn)資產(chǎn)精益管理

嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家改革部署。印發(fā)公司增量配電財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)意見(jiàn)，審核增量配電項(xiàng)目股權(quán)投資方案，服務(wù)電力市場(chǎng)化改革。積極推進(jìn)公司制改制，研究改制單位注冊(cè)資本確定原則。督導(dǎo)四川仁壽能源公司（石龍橋煤礦，公司唯一一戶煤炭企業(yè)）順利通過(guò)國(guó)資委去產(chǎn)能驗(yàn)收。落實(shí)國(guó)有企業(yè)培訓(xùn)療養(yǎng)機(jī)構(gòu)改革要求，研究組建健康養(yǎng)老服務(wù)公司注資及相關(guān)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)整合事宜。修訂股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等管理制度，推進(jìn)差異化管理和分類授權(quán)。按照國(guó)家關(guān)于推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位改革要求，配合制訂公司所屬經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位改革方案。持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)權(quán)布局。組織完成東西幫扶配網(wǎng)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，及退役設(shè)備和閑置庫(kù)存物資跨省調(diào)撥，優(yōu)化電網(wǎng)資產(chǎn)配置。全面清查主多分開(kāi)職工股權(quán)清退等事項(xiàng)，妥善解決歷史遺留問(wèn)題。完成賬面價(jià)值23.8 億元（38 項(xiàng)）低效無(wú)效資產(chǎn)處置，超額完成年度清理任務(wù)。完成新疆公司39 座水電站掛牌轉(zhuǎn)讓，獲得上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所年度“產(chǎn)權(quán)交易組織金獎(jiǎng)”。強(qiáng)化資本集中運(yùn)作。南瑞集團(tuán)和廣宇發(fā)展成功實(shí)施重大資產(chǎn)重組，產(chǎn)業(yè)單位整體上市取得重要進(jìn)展。組織魯能集團(tuán)參與三峽新能源公司增資擴(kuò)股、海外投資公司投資郵儲(chǔ)和招商銀行優(yōu)先股。加快金融單位引進(jìn)戰(zhàn)投步伐，英大信托成功引入南方電網(wǎng)戰(zhàn)略投資者。研究設(shè)立雙創(chuàng)專項(xiàng)基金，支持公司雙創(chuàng)示范基地建設(shè)。穩(wěn)妥開(kāi)展國(guó)際并購(gòu)，完成巴西CPFL 公司94.75%股權(quán)收購(gòu)。對(duì)西藏等省(區(qū)、市)公司增資，支持藏中聯(lián)網(wǎng)、陽(yáng)光扶貧光伏等項(xiàng)目發(fā)展；對(duì)南瑞集團(tuán)、信通集團(tuán)、中國(guó)電科院、英大集團(tuán)、中國(guó)電財(cái)增資，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)、金融發(fā)展實(shí)力。加強(qiáng)資產(chǎn)精益化管理。全面完成電網(wǎng)資產(chǎn)賬卡物一致性專項(xiàng)治理，夯實(shí)電網(wǎng)有效資產(chǎn)基礎(chǔ)。研究構(gòu)建資產(chǎn)組，組織完成試點(diǎn)單位資產(chǎn)組構(gòu)建工作。開(kāi)展有效資產(chǎn)投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究，指導(dǎo)各單位開(kāi)展分單位有效資產(chǎn)投入產(chǎn)出分析。結(jié)合“實(shí)物ID” 建設(shè)，研究制定電網(wǎng)資產(chǎn)智能盤(pán)點(diǎn)信息化規(guī)范，開(kāi)展智能盤(pán)點(diǎn)試點(diǎn)。組織編制20千伏及以下配電網(wǎng)資產(chǎn)保險(xiǎn)定損規(guī)范，經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布，填補(bǔ)了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)空白，并在此基礎(chǔ)上開(kāi)展小額財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)案件快速理賠試點(diǎn)，提高保險(xiǎn)保障效率。強(qiáng)化資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)實(shí)時(shí)管控。加強(qiáng)境外投資財(cái)務(wù)管理，制訂境外投資財(cái)務(wù)管理辦法。圓滿完成國(guó)資委對(duì)公司2013 年至2017 年共計(jì)6 000 余項(xiàng)產(chǎn)權(quán)登記事項(xiàng)的核查工作，公司產(chǎn)權(quán)登記數(shù)量和質(zhì)量均居中央企業(yè)第一位。完成產(chǎn)權(quán)模塊與國(guó)資委產(chǎn)權(quán)系統(tǒng)集成功能上線應(yīng)用，公司產(chǎn)權(quán)登記效率和質(zhì)量顯著提升。

六、健全完善風(fēng)控體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

健全完善風(fēng)控體系。依托公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，審定風(fēng)控重點(diǎn)任務(wù)、印發(fā)18 個(gè)專業(yè)風(fēng)控管理操作指南，健全完善風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)及管理體系。全面開(kāi)展問(wèn)題清單梳理，完成集體企業(yè)改革、“三降一去”、虧損企業(yè)治理等整改決議。編報(bào)完成2017 年企業(yè)年度工作報(bào)告，公司連續(xù)7 年被國(guó)資委評(píng)為填報(bào)優(yōu)秀企業(yè)。 加強(qiáng)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)研判。組織開(kāi)展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)出公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)8 個(gè)，二級(jí)單位重大風(fēng)險(xiǎn)450個(gè)。對(duì)各單位潛在風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行量化評(píng)估分析，確定重大風(fēng)險(xiǎn)在各區(qū)域、各單位分布情況。建立信息定期收集機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)管控方案，有效預(yù)防重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。強(qiáng)化稽核檢查和對(duì)標(biāo)管理。有序開(kāi)展資金支付、往來(lái)款項(xiàng)、成本管理等專題實(shí)時(shí)監(jiān)督，按時(shí)編報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。建立問(wèn)題分類整改機(jī)制，推動(dòng)整改落實(shí)。修訂資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)標(biāo)指標(biāo)體系，完成資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)標(biāo)評(píng)價(jià)。組織天津、上海、江蘇、浙江、遼寧5 家?。ㄊ校┕痉謩e與新加坡澳網(wǎng)能源、東京電力、法國(guó)電力、荷蘭阿蘭德電力、意大利國(guó)家電力開(kāi)展對(duì)標(biāo)；組織中國(guó)電財(cái)與西門(mén)子金融服務(wù)公司開(kāi)展司庫(kù)管理、產(chǎn)融結(jié)合對(duì)標(biāo)；組織開(kāi)展配網(wǎng)資產(chǎn)管理、新能源接入及消納專題對(duì)標(biāo)。推進(jìn)風(fēng)控系統(tǒng)建設(shè)。完善風(fēng)控系統(tǒng)功能，推動(dòng)風(fēng)控系統(tǒng)與?。▍^(qū)、市）公司財(cái)務(wù)管控、ERP 數(shù)據(jù)集成；部署應(yīng)用財(cái)稅、資金、產(chǎn)權(quán)等主題規(guī)則217 條；開(kāi)發(fā)問(wèn)題清單梳理功能，實(shí)現(xiàn)問(wèn)題在線填報(bào)、自動(dòng)匯總和綜合展示。依托風(fēng)控系統(tǒng)搭建企業(yè)健康指數(shù)模型，并完成試點(diǎn)應(yīng)用。研究大數(shù)據(jù)分析技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，初步完成風(fēng)險(xiǎn)量化模型設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析能力進(jìn)一步增強(qiáng)。