中國電子科技集團(tuán)有限公司財務(wù)會計(jì)工作

2017 年，中國電子科技集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）財務(wù)管理堅(jiān)持“質(zhì)量第一、效益優(yōu)先”的根本遵循，以集團(tuán)公司“十三五”發(fā)展規(guī)劃綱要為引領(lǐng)，全面貫徹落實(shí)集團(tuán)公司年度工作會議精神，按照“穩(wěn)增長、強(qiáng)動能、增能力、提效率”總基調(diào)，開展財務(wù)管理提升工程，積極配置財務(wù)資源，創(chuàng)新財務(wù)管理模式，著力打造一流的集團(tuán)化財務(wù)管控體系，為集團(tuán)公司順利完成年度經(jīng)營目標(biāo)作出了重大貢獻(xiàn)。2017年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2 036 億元，利潤總額204 億元。

一、不斷深化全面預(yù)算管理，有效發(fā)揮預(yù)算的引領(lǐng)和管控作用

2017 年全面預(yù)算管理工作緊緊圍繞“穩(wěn)增長、強(qiáng)動能、增能力、提效率”要求，全面分解落實(shí)預(yù)算目標(biāo)，積極配置資源，狠抓重點(diǎn)指標(biāo)管控，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。一是“穩(wěn)增長”，著力保障預(yù)算目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)形勢研判和行業(yè)分析，集團(tuán)公司黨組前置決策提出2017 年全面預(yù)算總體方案，并按照“橫向到邊，縱向到底”要求，積極分解責(zé)任目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任主體和年度經(jīng)營目標(biāo)的有效傳遞。二是“強(qiáng)動能”，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。加大網(wǎng)絡(luò)信息體系系統(tǒng)等項(xiàng)目預(yù)算布局；安排預(yù)算制定國家信息化走出去實(shí)施方案；安排71 億元籌資預(yù)算全力支持力神公司新能源汽車電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展；安排37 億元籌資預(yù)算全力支持裝備子集團(tuán)提升高效光伏產(chǎn)能及集成電路產(chǎn)業(yè)動能；追加?？底蛹瘓F(tuán)研發(fā)中心、制造基地等固定資產(chǎn)投資預(yù)算，規(guī)模達(dá)104 億元；及時為海信院提供4 億元國家開發(fā)銀行綜合授信額度連帶責(zé)任保證，支持發(fā)展集團(tuán)海洋信息產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)；提前啟動5 000 萬元發(fā)展資金支持15 所安可工程，同時撥付發(fā)展資金8 億元，撬動各類投資超30 億元。三是“增能力”，打造集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展能力。提升科技創(chuàng)新能力，落實(shí)集團(tuán)公司科技創(chuàng)新“20 條”，安排全口徑科技預(yù)算投入305 億元，安排專項(xiàng)預(yù)算承辦熠星大賽、中央企業(yè)創(chuàng)新成就展；提升市場競爭能力，突出主業(yè)發(fā)展，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān)，壓縮低效貿(mào)易150 億元以上，爭取國有資本預(yù)算1 658萬元支持22 所等單位“三供一業(yè)”分離移交治理，爭取24億元離退休人員經(jīng)費(fèi)，按地方政策全額滿足各事業(yè)單位離退休人員規(guī)范津補(bǔ)貼缺口；提升企業(yè)化運(yùn)作能力，安排預(yù)算積極推動4 家研究所體制改革、儀器儀表公司混改試點(diǎn)以及通信網(wǎng)絡(luò)、力神、博微等子集團(tuán)的建設(shè)；提升平臺運(yùn)作能力，追加投資預(yù)算，加大對資產(chǎn)公司、投資公司、國貿(mào)公司等平臺公司的增資力度。四是“提效率”，不斷提升全面預(yù)算管理水平。以提升發(fā)展質(zhì)量與運(yùn)行管理效率為目標(biāo)，認(rèn)真貫徹國資委瘦身健體提質(zhì)增效要求，強(qiáng)化以EVA為導(dǎo)向的價值管理，積極開展“兩金”壓控、“降杠桿減負(fù)債”等專項(xiàng)治理工作，有效落實(shí)壓控目標(biāo)，圓滿完成國資委考核目標(biāo)。2017 年進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算精益管理，狠抓預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算執(zhí)行管控，繼續(xù)以業(yè)務(wù)計(jì)劃為基礎(chǔ)，進(jìn)一步完善軍民貿(mào)等8 個專項(xiàng)預(yù)算編制；強(qiáng)化了五大業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算、薪酬預(yù)算以及財務(wù)質(zhì)量預(yù)算指標(biāo)審核，提高預(yù)算的科學(xué)性。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控，建立總經(jīng)理辦公會月度匯報、董事會季度匯報機(jī)制，推進(jìn)預(yù)算資源配置評價機(jī)制、項(xiàng)目（總）會計(jì)師管理以及預(yù)算對標(biāo)管理機(jī)制的建設(shè)。成員單位以全面預(yù)算管理為管理抓手的作用得到充分顯現(xiàn)。

二、強(qiáng)化資金統(tǒng)籌力度，促進(jìn)集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展

不斷深化資金管理工作，開拓多種融資渠道，更好地支撐集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營發(fā)展。一是不斷夯實(shí)資金集中管理，防范資金風(fēng)險。進(jìn)一步深化了分級資金管理體系，強(qiáng)化了銀行賬戶及資金計(jì)劃管理，開展全級次單位定期、理財?shù)葮I(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)、分析工作，加強(qiáng)資金風(fēng)險管控，截至2017 年12 月底，集團(tuán)公司全級次（不含上市公司）資金集中率達(dá)到94%，二級成員單位的資金集中率達(dá)到98%，三級及以下單位（不含上市公司）的資金集中率達(dá)到87%。二是拓寬融資渠道，提升資源配置能力。通過優(yōu)化內(nèi)外部資源配置控制集團(tuán)整體債務(wù)規(guī)模，2017 年集團(tuán)公司整體資產(chǎn)負(fù)債率控制在46%。在內(nèi)部資金配置方面， 2017 年度批復(fù)籌資預(yù)算總額739 億元，重點(diǎn)支持了網(wǎng)安公司網(wǎng)絡(luò)安全、14 所智慧產(chǎn)業(yè)鏈、28 所智慧交通、10 所北斗應(yīng)用系列等產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，并推動智慧拉薩項(xiàng)目的爭取工作。在外部融資方面，取得440 億元商業(yè)銀行綜合授信額度；獲得中期票據(jù)注冊額度100 億元并成功發(fā)行40 億元；開拓新的資金渠道，首次進(jìn)入交易所市場注冊公司債額度100 億元，并發(fā)行11 億元；統(tǒng)籌資金資源，在合規(guī)前提下全力支持集團(tuán)公司投資額46.6 億元，重點(diǎn)加強(qiáng)對力神公司、天平司法大數(shù)據(jù)、神州網(wǎng)信、投資公司、資產(chǎn)公司、國貿(mào)公司等單位進(jìn)行增資投入。三是開展降杠桿減負(fù)債專項(xiàng)工作，推進(jìn)提質(zhì)增效。根據(jù)國資委工作要求，成立了專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，制定《中國電科降杠桿減負(fù)債工作方案》，年末各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到國資委目標(biāo)要求，2017 年資產(chǎn)負(fù)債率保持在46%，遠(yuǎn)低于國資委提出的資產(chǎn)負(fù)債率警戒線。四是以目標(biāo)為導(dǎo)向，大力推進(jìn)“兩金”治理專項(xiàng)工作。2017年下半年多次組織各業(yè)務(wù)部門召開專項(xiàng)會議推進(jìn)“兩金”治理工作，明確目標(biāo)，分析情況，落實(shí)責(zé)任。通過加強(qiáng)“兩金”過程監(jiān)測，下達(dá)考核指標(biāo)、積極組織催收、加強(qiáng)庫存管理、采取金融手段等多種措施，有效遏制了“兩金”快速增長勢頭。2017 年共為16 家單位辦理保理，合計(jì)金額17.88 億元；積極開展內(nèi)配清收，集中清理集團(tuán)內(nèi)部欠款，降低關(guān)聯(lián)交易差異。2017 年年底“兩金”占比為52.93%，圓滿完成了國資委考核目標(biāo)。五是制定資金預(yù)算管理辦法，提高資金資源配置水平。制定了《中國電科資金預(yù)算管理辦法》，從資金流管理和重點(diǎn)項(xiàng)目資金配置兩個維度建立集團(tuán)公司資金預(yù)算體系，并納入2018 年度全面預(yù)算管理，逐步開展對成員單位的資金流管理。六是強(qiáng)化發(fā)展資金管理，提升集團(tuán)化運(yùn)作能力。2017 年進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展資金經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核標(biāo)準(zhǔn)，加大發(fā)展資金支持力度，合計(jì)撥付8.41 億元，全力支持集團(tuán)主業(yè)發(fā)展。七是與財務(wù)公司的協(xié)同能力進(jìn)一步提升，融資平臺作用得到有效發(fā)揮。財務(wù)公司2017 年資金池規(guī)模達(dá)480 億元，同比增長38%，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部融資283 億元，為集團(tuán)內(nèi)部400家以上成員單位、產(chǎn)業(yè)鏈上下游405 家外部單位提供金融服務(wù)，全年累計(jì)節(jié)約金融成本11.21 億元，產(chǎn)融結(jié)合作用進(jìn)一步發(fā)揮。

三、夯實(shí)集團(tuán)財務(wù)管理基礎(chǔ)，財務(wù)管理水平不斷提升

一是財務(wù)信息化建設(shè)主體完成，不斷豐富財務(wù)管理手段。按照集團(tuán)財務(wù)信息化建設(shè)的“一二一七二”總體設(shè)想，在52 家二級單位先行實(shí)施基礎(chǔ)上，完成267 家三四級單位網(wǎng)上報銷、全面預(yù)算、合同管理子系統(tǒng)的推廣實(shí)施工作；落實(shí)集團(tuán)公司成本管理“三個指引”，全面推進(jìn)52 家二級單位成本管理子系統(tǒng)的建設(shè)。各業(yè)務(wù)系統(tǒng)在成員單位主體上線完成，集團(tuán)層面的財務(wù)集中管理數(shù)據(jù)倉庫初步構(gòu)建。二是以強(qiáng)化決策支持為導(dǎo)向，突出會計(jì)信息的集團(tuán)化管控。通過財務(wù)快報、財務(wù)決算管理工作，健全了會計(jì)信息管理體系；制定并有序推動財務(wù)決算8 個階段28 個環(huán)節(jié)的工作計(jì)劃，保障決算順利完成；加強(qiáng)管理會計(jì)在快報、決算分析中的應(yīng)用，財務(wù)動態(tài)分析的決策效用進(jìn)一步體現(xiàn)。三是強(qiáng)化總部經(jīng)費(fèi)精細(xì)化管理，保障能力不斷凸顯。夯實(shí)總部財務(wù)管理基礎(chǔ)，修訂總部差旅費(fèi)管理辦法，并制定執(zhí)行細(xì)則；修訂總部經(jīng)費(fèi)支出管理辦法，明確經(jīng)費(fèi)支出各環(huán)節(jié)責(zé)任人的職責(zé)與權(quán)限，著力提升總部經(jīng)費(fèi)管理精細(xì)化水平，保障總部經(jīng)營活動順利開展；加強(qiáng)總部預(yù)算管理，合理制定日常費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)，明確各類費(fèi)用支出范圍以及預(yù)算方法，并對預(yù)算科目進(jìn)行了部分調(diào)整，與核算更好地相銜接。四是加強(qiáng)資產(chǎn)評估管理，夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)。2017 年完成資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)庫的遴選更新，全年完成近60 項(xiàng)評估備案審核項(xiàng)目，涉及資產(chǎn)評估價值超200 億元，積極開展資產(chǎn)清查后期審核工作，向財政部申報12.27 億元資產(chǎn)清查損失，該項(xiàng)工作得到了財政部的通報表揚(yáng)。五是加強(qiáng)預(yù)算資源配置評價機(jī)制建設(shè)。研究制定《集團(tuán)公司投資項(xiàng)目財務(wù)可支撐性審核細(xì)則》，從項(xiàng)目效益、資金可支撐性、單位整體資金平衡角度評價投資項(xiàng)目的財務(wù)可行性，以提高財務(wù)資源配置的有效性。六是實(shí)施財務(wù)管理能力評價工程。完成了財務(wù)管理能力評價工程頂層設(shè)計(jì)，制定了能力評價工作方案并組織實(shí)施19 家二級成員單位的現(xiàn)場評價，被評單位全部達(dá)到了“規(guī)范級”標(biāo)準(zhǔn)。七是充分發(fā)揮財務(wù)績效評價作用，揭示經(jīng)營問題短板。通過4 個維度、24 項(xiàng)指標(biāo)，持續(xù)對各成員單位財務(wù)績效進(jìn)行評價。2017 年重點(diǎn)加強(qiáng)了三級重點(diǎn)單位的財務(wù)績效評價工作，強(qiáng)化評價結(jié)果在實(shí)際工作中的運(yùn)用，通過查找經(jīng)營管理的短板，有效提高成員單位及集團(tuán)公司的整體績效水平。在國資委開展的中央企業(yè)財務(wù)績效評價中，集團(tuán)公司的財務(wù)績效評價繼續(xù)保持優(yōu)秀水平，名列中央企業(yè)前列，多年保持軍工行業(yè)第一。八是加強(qiáng)財會隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化財會隊(duì)伍素質(zhì)。加強(qiáng)總會計(jì)師隊(duì)伍管理，印發(fā)《中國電子科技集團(tuán)有限公司成員單位總會計(jì)師履職報告實(shí)施細(xì)則（試行）》，建立了總會計(jì)師述職制度。九是做好財務(wù)工作宣傳和交流。協(xié)助電子出版社出版四期《電子財會》，在全國電子系統(tǒng)有效宣傳、交流財務(wù)管理工作；協(xié)助中國會計(jì)學(xué)會電子分會舉辦“首屆中國財務(wù)云高峰論壇”，現(xiàn)場300 余人參與，1.8 萬人觀看了網(wǎng)絡(luò)直播。