中國兵器工業(yè)集團有限公司財務會計工作

2017 年，中國兵器工業(yè)集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務金融工作認真落實集團公司年度工作會議的統(tǒng)一部署，堅持“穩(wěn)中求進、進中創(chuàng)優(yōu)”的工作主基調，圍繞提質增效，深入實踐全價值鏈體系化精益管理戰(zhàn)略，持續(xù)深化精益財務管理；統(tǒng)籌處理好穩(wěn)增長、調結構、控風險的關系，優(yōu)化資源配置，強化創(chuàng)新驅動，加快推進改革，推動年度預算目標實現，努力實現有質量、有效益、可持續(xù)發(fā)展。集團公司全年實現營業(yè)收入4 365.9 億元，利潤總額151.2 億元,經營性凈現金流181.5億元。

一、多措并舉，推動年度預算目標實現

(一)支持改革取得成效。一是持續(xù)做好負債規(guī)模和負債率的雙重管控，制定差異化工作方案，組織華錦、北化、北重、豫西、華安、遼沈、哈一機實施結構性減債31.5 億元，為北重發(fā)放5 億元債券并轉為永續(xù)債。二是積極研究專項政策，支持“處僵治困”“壓減”“三供一業(yè)”分離移交等專項改革工作，既支撐當期預算目標的實現，又優(yōu)化了負擔結構、聚焦優(yōu)勢業(yè)務，利于長遠發(fā)展。三是細化、統(tǒng)一核算，準確反映改革工作成效。

(二)落實兩金規(guī)模管控。一是嚴格執(zhí)行兩金管控操作指引，落實兩金占用大戶壓控規(guī)模，集團公司一年以上應收賬款和非正常存貨同比分別下降10.3%和10.5%。二是加強溝通，維護好與軍方的現有結算機制，爭取軍品預付款和貨款結算。三是協(xié)調落實內部價格，嚴格執(zhí)行《集團公司軍品貨款內部結算管理辦法》，優(yōu)化內部結算秩序。

(三)強化成本費用控制。一是深入開展重點成本項目和成本對標管理，強化成本跟蹤，加大管控力度，落實年度重點成本控制項目620 項，全年節(jié)支額同比增長10.2%。二是加快推進成本管理信息化，規(guī)范成本費用管理流程、標準，夯實消耗定額等成本管理基礎。三是全年通過拓展低成本金融資源、資金一體化運作，節(jié)約利息支出8.8 億元；大力壓控一般性管理費用和非生產性支出，其中，業(yè)務招待費、差旅費、會議費、辦公費及交通費等5 項可控費用同比降低4.9%。

(四)增強經濟運行分析引導。一是把經濟運行分析會作為糾偏補缺、優(yōu)化管理的系統(tǒng)性工作平臺，繼續(xù)深化經濟運行分析與邊界管控的融合應用，注重預算執(zhí)行與專項工作任務推進、業(yè)績考核工作的體系化協(xié)同。二是堅持目標和問題導向，強化重點指標、重點任務的分析、跟蹤、落實，確保經濟運行按照年度預算要求在軌運行。三是組織好經濟運行分析會議，加大宣傳力度，進一步增強分析引導功能。

(五)有效防范風險保安全。一是緊盯匯率、利率市場變化，合理利用避險工具，規(guī)范匯率、利率風險管理。二是印發(fā)境外投資項目財務風險管理指引，修訂金融衍生業(yè)務管理辦法，強化監(jiān)管；開展資金管理檢查，通報違法案件，完善內控。三是推進財產保險集中管理，統(tǒng)一投保資產1 810億元，節(jié)約保費支出3 500 萬元，其中機損險保費同比下降5%；組織11 家單位為5 076 名高危崗位職工投保雇主責任險；全年爭取賠案賠款1.25 億元，結案率84.2%。

二、服務發(fā)展，創(chuàng)新應用財政與金融支持

(一)研究財稅政策。一是積極應對財政形勢變化，研究、爭取各級財政資金，用足用好國家和各級地方政府支持國企改革和發(fā)展的各類政策。二是加強“兩費”等財政政策研究，高質量、按進度完成年度中央財政預算的測算、編制、申請和管理工作。三是繼續(xù)做好軍品增值稅免稅工作，爭取擴大土地使用稅免稅政策適用范圍。四是開展科研項目資金管理配套辦法研究。

(二)優(yōu)化資金保障。一是組織中兵投資以票面利率3.2%在香港發(fā)行3 年期2 億美元債券，首次實現境外債券融資；創(chuàng)新以票面利率4.24%發(fā)行20 億元5 年期公司債，以5.05%發(fā)行10 億元10 年期公司債，以低成本資金置換20.5億元到期債券。二是協(xié)調銀行維持并擴大現有綜合授信額度，維護好困難單位授信，保障現金流平衡。三是為物資集中采購提供綜合金融服務71.4 億元；調劑內部資金解決北奔、哈一機、淮海、遼沈等經營周轉和改革“過橋”資金需求12.3億元。

(三)應用金融工具。一是協(xié)調國資委組織11 大軍工集團簽訂軍工票合作框架協(xié)議、簽訂財務公司合作公約，完成軍工票信息系統(tǒng)平臺開發(fā)、建設，實現上線運行。二是協(xié)調財務公司取得“一頭在外”產業(yè)鏈金融資質，獲招行軍工票10 億元授信。三是簽發(fā)軍工票348 億元，向系統(tǒng)外支付83.5億元，涉及供應商2 839 家。四是支持財務公司和中兵投資創(chuàng)新金融服務手段，大力發(fā)展融資租賃業(yè)務，提升金融服務實體經濟發(fā)展的能力和水平。

(四)營造外部環(huán)境。一是保持與各級政府的暢通聯(lián)系，爭取國家改革和發(fā)展的各項政策支持。二是加強與裝備發(fā)展部、陸軍裝備部的業(yè)務對接，落實軍品價格與結算。三是維護與金融機構和企業(yè)聯(lián)系，拓展合作關系。

三、真抓實干，落實提質增效和績效考核

(一)組織工作方案實施。一是組織集團公司2017 年瘦身健體提質增效工作方案制定、實施，跟蹤重點單位，狠抓落實并及時總結。二是組織豫西集團實施結構調整，11 戶虧損子企業(yè)4 戶盈利、4 戶減虧、1 戶退出，低質低效參股投資清理退出取得積極進展。集團公司瘦身健體提質增效工作得到國資委充分肯定。

(二)管控虧損子企業(yè)。對2016 年底169 戶虧損子企業(yè)進行全面梳理，深度分析虧損成因，有針對性落實措施和要求，逐戶確定扭虧減虧目標和任務。2017 年清理退出問題產品43 項，子企業(yè)虧損面同比降低4.28 個百分點，虧損額同比下降13.33%。

(三)推進專項工作。強化“處僵治困”“壓減”“三供一業(yè)”分離移交數據支撐和過程反饋，專項工作推進效果顯著。一是“處僵治困”工作順利推進，全年分流安置職工17 037人，累計完成總任務的73.5%，51戶企業(yè)同比減虧14.3億元。二是壓縮管理層級、減少法人戶數工作穩(wěn)步推進，全年共清理子企業(yè)101 戶，管理層級由6 級壓縮為5 級，超額完成國資委第一階段考核要求。三是共涉及17 省45 市20 多萬戶職工家屬區(qū)的“三供一業(yè)”分離移交工作，克服點多面廣、情況復雜等困難，供電移交全部簽訂協(xié)議，供水移交簽訂協(xié)議達99.5%，供熱移交簽訂協(xié)議達98.7%，物業(yè)管理移交簽訂協(xié)議達92.5%。

(四)落實績效考核。一是連續(xù)13 年獲得國資委業(yè)績考核 A 級，應對考核政策調整，科學測算，與國資委落實2017年度業(yè)績考核目標及責任書方案。二是完成子集團2016 年度和任期經營目標考核，對華錦等7 家單位實施經濟效益突出貢獻獎勵，分類制定子集團2017 年度和任期績效考核責任書并組織簽訂。

四、持續(xù)深入，推進業(yè)務建設

(一)精益財務管理。一是狠抓工作落地，實施預算全級次縱深管理，組織年度預算視頻會和季度分析會，協(xié)同預算目標制定和過程管控，促進業(yè)財融合；推進司庫管理，促進資金集中管理和產融結合；總結推廣一機集團劃小核算單元經驗，推動信息院和晉西試點；兵器一院等一批單位資金預算和費用報銷管理一體化財務共享系統(tǒng)上線運行；導航、晉西、動力等單位實現了成本信息化，908 廠、375 廠物流管理信息化建設均取得積極進展；制定總會計師多維度評價細則，開展新一輪總會計師述職，組織總會計師、會計領軍（后備）人才和會計骨干培訓班，新增3 人入圍全國會計領軍（后備）人才庫。二是加強業(yè)務交流，精益財務專題在集團公司精益管理座談會和國家會計學院作交流；創(chuàng)建“財金動態(tài)”微信公眾號，關注達千余人次。三是《以風險防控為目標的財務邊界管控體系建設》獲全國企業(yè)財務管理創(chuàng)新成果一等獎；《實施大司庫管理，創(chuàng)新集團化金融資源集中管控體制》獲國防科技工業(yè)企業(yè)管理創(chuàng)新成果一等獎。

(二)會計信息管理。一是圓滿完成決算工作，獲得財政部2016 年度財務會計決算先進單位，國資委2016 度財務決算管理工作先進單位、《企業(yè)年度工作報告》填報工作優(yōu)秀企業(yè)。二是規(guī)范基礎管理，優(yōu)化快報體系，強化數據支撐，堅持“目標制定——運行分析——績效考評”閉環(huán)互動管理機制，獲得財政部和國資委2016 年月度快報工作先進單位。三是開展財政預算績效評價，加強軍工項目預算執(zhí)行和結轉結余資金管理，連續(xù)第3 年獲得財政部“中央部門預算管理工作先進單位”。

(三)綜合統(tǒng)計工作。一是高質量完成統(tǒng)計年報，集團公司位列世界500 強第135 位，中國企業(yè)500 強第32 位，獲得2016 年度國防軍工統(tǒng)計和經濟分析工作考核優(yōu)秀單位。二是開展綜合統(tǒng)計指數研究，實施采購經理指數調查，強化經濟數據管理和應用。