中國核工業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作

2017 年，中國核工業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作全力落實(shí)集團(tuán)公司計(jì)劃——預(yù)算——考核（JYK）重點(diǎn)工作，提質(zhì)增效穩(wěn)增長任務(wù)，克服內(nèi)外部各種困難和不利因素，圓滿完成全年各項(xiàng)工作。

一、強(qiáng)化預(yù)算目標(biāo)引領(lǐng)，完成全年各項(xiàng)指標(biāo)

（一）深入推進(jìn)JYK 與三合一工作融合，力保考核獲A級。及時(shí)總結(jié)2016 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成情況，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)滿分，配合爭取企業(yè)戶數(shù)壓減指標(biāo)加分，保持集團(tuán)12 個(gè)年度獲A 級。認(rèn)真研究考核政策，科學(xué)謀劃2017 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)和目標(biāo)值。分解落實(shí)并動(dòng)態(tài)跟蹤考核A級及國資委下達(dá)的利潤增長目標(biāo)完成情況。全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入878.08 億元，同比增長13%；利潤總額138.67 億元，同比增長7.75%；EVA82.9億元，同比增長3.31%，全面完成各項(xiàng)指標(biāo)。

（二）實(shí)施預(yù)算星級評價(jià)，深化全面預(yù)算管理。分板塊設(shè)定關(guān)鍵預(yù)算指標(biāo)，促集團(tuán)穩(wěn)中求進(jìn)。以資金為重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)務(wù)資源，量入為出、避免赤字。建立預(yù)算星級評價(jià)工作機(jī)制，提高預(yù)算編制和執(zhí)行效果，獲國資委專報(bào)推廣至所有央企。研究國家政策、匯率變化、電量電價(jià)等重大不確定事項(xiàng)，合理研判，編制彈性預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算。

（三）強(qiáng)化過程跟蹤與監(jiān)控，保障目標(biāo)完成。以經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)快報(bào)分析為抓手，跟蹤預(yù)算進(jìn)度，動(dòng)態(tài)預(yù)測全年完成情況。突出問題導(dǎo)向，關(guān)注影響效益目標(biāo)的重點(diǎn)問題，及時(shí)研究對策。綜合運(yùn)用內(nèi)部資金、發(fā)行債券、債務(wù)重組、稅務(wù)策劃、盤活存量資產(chǎn)等措施，為完成目標(biāo)做貢獻(xiàn)。建立四季度利潤周報(bào)報(bào)送機(jī)制，及時(shí)掌握成員單位利潤變化情況，確保年度利潤138.67 億元任務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

二、積極爭取國家政策，保障集團(tuán)財(cái)稅支持

（一）規(guī)范財(cái)政預(yù)決算管理，保障財(cái)政資金資源。做好財(cái)政資金預(yù)算編制，保障財(cái)政預(yù)算和財(cái)政補(bǔ)助類資金。加強(qiáng)部門預(yù)算和績效管理，連續(xù)三年獲財(cái)政部預(yù)算管理三等獎(jiǎng)。準(zhǔn)確高效完成部門決算，2016 年度在151 個(gè)中央部門決算考核中，集團(tuán)排名第23 位，在中央企業(yè)中排名第一。

（二）爭取國有資本經(jīng)營預(yù)算，取得成效。爭取集團(tuán)發(fā)展項(xiàng)目國有資本金支持，邀請國資委收益局、財(cái)政部資產(chǎn)管理司來集團(tuán)專題調(diào)研。爭取解決歷史遺留問題的資本預(yù)算，獲得僵尸企業(yè)補(bǔ)助資金和“三供一業(yè)”分離移交補(bǔ)助資金支持。積極爭取振興國有機(jī)械裝備制造產(chǎn)業(yè)資金的國有資本經(jīng)營預(yù)算支持。

（三）積極稅收籌劃，爭取核電價(jià)格，保障經(jīng)濟(jì)效益?；I劃集中研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除，促進(jìn)稅前加計(jì)扣除的實(shí)現(xiàn)。積極爭取適當(dāng)提高海南電價(jià)，電價(jià)方案較設(shè)計(jì)目標(biāo)有所提高，每年可增加收入1.4 億元。參與國家發(fā)展改革委電價(jià)制定課題研究，積極推動(dòng)三代核電電價(jià)政策的制定。

三、制定實(shí)施提質(zhì)增效方案，全方位實(shí)現(xiàn)降本增效

（一）加強(qiáng)成本與“兩金”預(yù)算管控，取得明顯成效。推進(jìn)核電、核燃料、地礦等主業(yè)降本增效，設(shè)定個(gè)性化考核指標(biāo)，按月、季跟蹤，全年成本均有較大幅度下降。從嚴(yán)設(shè)定壓控目標(biāo)，明確16 項(xiàng)壓降措施，按月、季跟蹤，“兩金”考核指標(biāo)同比改善，超額完成考核目標(biāo)。

（二）拓展外部資金渠道，低成本獲取資源。分析外部資金渠道融資成本，加大低成本直接融資比重，成功發(fā)行公司債和超短融35 億元，進(jìn)一步優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。集團(tuán)總部與國家開發(fā)銀行簽訂20 億元的優(yōu)惠利率貸款合同，有效緩解年末資金壓力。新增2 000 億元授信支持，集團(tuán)低利率授信額度達(dá)到5 500 億元。

四、加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，提升產(chǎn)權(quán)管理水平

（一）夯實(shí)管理基礎(chǔ)，防止國有資產(chǎn)流失。組織資產(chǎn)清查，完成對48 家事業(yè)單位的資產(chǎn)全面清查和資產(chǎn)核實(shí)。完成中核控制股權(quán)劃轉(zhuǎn)、甘肅西津樓土地轉(zhuǎn)讓等18 項(xiàng)資產(chǎn)處置工作，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)調(diào)整，優(yōu)化資源配置。完成涉及公車改革、質(zhì)子公司收購境外股權(quán)等34 項(xiàng)資產(chǎn)評估備案項(xiàng)目。完成國資委產(chǎn)權(quán)登記現(xiàn)場核查工作，完成124 項(xiàng)產(chǎn)權(quán)登記事項(xiàng)。

（二）積極推進(jìn)中國同輻改制上市工作。做好集團(tuán)公司綜合樓五層、北京潘家廟及房山兩塊土地的評估工作。簽訂集團(tuán)公司與中國同輻公司關(guān)于中核期刊公司劃轉(zhuǎn)協(xié)議，解決同輻公司上市過程中的難題。

五、創(chuàng)新推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

（一）強(qiáng)化內(nèi)控工作落實(shí)，持續(xù)推進(jìn)體系建設(shè)。做好內(nèi)控建設(shè)工作，完成總部15 個(gè)一級業(yè)務(wù)流程建設(shè)工作及7 個(gè)財(cái)務(wù)類流程的更新、維護(hù)工作，集團(tuán)公司總部內(nèi)控體系初步建成。規(guī)范和完善監(jiān)督檢查工作機(jī)制，下達(dá)監(jiān)督檢查目標(biāo)考核節(jié)點(diǎn)，覆蓋集團(tuán)160 家單位。編制集團(tuán)公司內(nèi)控建設(shè)規(guī)劃，促進(jìn)內(nèi)控體系價(jià)值化轉(zhuǎn)型。

（二）深化內(nèi)控理論應(yīng)用研究，推動(dòng)經(jīng)驗(yàn)積累與傳承。出版《構(gòu)建“價(jià)值內(nèi)控體系”的理論與實(shí)踐》，填補(bǔ)內(nèi)控實(shí)務(wù)指導(dǎo)類書籍的空白。結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，研究與發(fā)布合同內(nèi)控流程案例參考模板，為成員單位內(nèi)控建設(shè)提供高適用性的指導(dǎo)。編制《內(nèi)部控制體系建設(shè)簡明操作手冊》，提高內(nèi)控的執(zhí)行力度。

六、加強(qiáng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)建設(shè)，提升財(cái)務(wù)監(jiān)督職能

（一）系統(tǒng)加強(qiáng)制度建設(shè)，深入開展課題研究 。全面梳理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、會計(jì)領(lǐng)域制度建設(shè)與執(zhí)行情況，查找問題并整改。修訂《會計(jì)制度》《產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)辦法》《資產(chǎn)處置辦法》等3 項(xiàng)基本制度，進(jìn)一步夯實(shí)了財(cái)務(wù)制度基礎(chǔ)。完成集團(tuán)公司重大課題《集團(tuán)金融板塊價(jià)值創(chuàng)造與評價(jià)研究》，為金融板塊績效評價(jià)奠定理論和制度基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)會計(jì)核算管理，提升會計(jì)信息質(zhì)量。落實(shí)國資委財(cái)務(wù)決算批復(fù)文件中整改事項(xiàng)，有效解決長期存在的問題。開展全集團(tuán)會計(jì)信息質(zhì)量檢查，防止虛增收入、利潤，確保會計(jì)信息真實(shí)可靠。落實(shí)國資委嚴(yán)禁開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)、嚴(yán)控大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要求，完成融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查統(tǒng)計(jì)工作。做好月報(bào)、季報(bào)的會計(jì)信息質(zhì)量控制，做好年報(bào)財(cái)務(wù)決算工作，提升會計(jì)信息質(zhì)量。

（三）推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，深化統(tǒng)一核算系統(tǒng)應(yīng)用。下發(fā)《2017 年財(cái)務(wù)信息化工作方案》，指導(dǎo)成員單位按節(jié)點(diǎn)完成信息化建設(shè)。啟動(dòng)久其網(wǎng)絡(luò)化財(cái)務(wù)報(bào)表管理平臺建設(shè)工作，探索實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)報(bào)送和在線審核，提升報(bào)送效率及數(shù)據(jù)質(zhì)量。借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)初步方案。

七、推動(dòng)財(cái)務(wù)黨建和財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)十九大精神，加強(qiáng)黨支部建設(shè)。學(xué)習(xí)貫徹十九大精神，推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化，組織集中學(xué)習(xí)和研討十余次；組織全體黨員分兩次赴井岡山開展學(xué)習(xí)教育活動(dòng)。加強(qiáng)支部建設(shè)，成立了兩個(gè)黨小組，提高支部工作效率。廉潔教育常抓不懈，將日常教育與過年過節(jié)等重要節(jié)點(diǎn)相結(jié)合。

（二）加強(qiáng)財(cái)會人才培養(yǎng)，提升隊(duì)伍素質(zhì)。舉辦財(cái)務(wù)骨干人才培訓(xùn)班和總會計(jì)師能力提升培訓(xùn)班，培訓(xùn)骨干90 人、總會計(jì)師42 人。完成年度高級會計(jì)師評審，19 人獲評高級會計(jì)師資格。持續(xù)加強(qiáng)預(yù)算、經(jīng)濟(jì)分析、軍工項(xiàng)目、資產(chǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)、資金與金融等財(cái)務(wù)專業(yè)團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)。加強(qiáng)成員單位財(cái)務(wù)處長備案工作，規(guī)范財(cái)務(wù)干部選拔管理，把好財(cái)務(wù)干部任用關(guān)。