財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同性研究

摘要：首先對財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同性內(nèi)涵及實現(xiàn)機(jī)理進(jìn)行了分析，然后在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建與財政金融服務(wù)協(xié)同性測度基礎(chǔ)上，分析了不協(xié)同的原因，最后提出促進(jìn)財政金融服務(wù)協(xié)同支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的政策建議。研究發(fā)現(xiàn)：中國既有的財政金融支農(nóng)服務(wù)體系是在適應(yīng)農(nóng)戶家庭經(jīng)營基礎(chǔ)上建立起來的，在從傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的過程中，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系的構(gòu)建客觀上存在著巨大的投資風(fēng)險和不確定性，對財政金融服務(wù)的需求與農(nóng)戶存在巨大差異，使得現(xiàn)有的財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建存在較大的不協(xié)同性，客觀需要促進(jìn)財政金融服務(wù)創(chuàng)新，使財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的需求相協(xié)同，而這種協(xié)同，實質(zhì)上追求的是一種新的財政金融服務(wù)供求均衡關(guān)系。

關(guān)鍵詞：財政金融服務(wù)；新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系；協(xié)同性

中圖分類號：F304.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：

1008-5831（2018）01-0034-12

一、研究問題與文獻(xiàn)回顧

1978年改革開放以來，中國自下而上推行了農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制改革，在“交足國家的、余下全是自己的”收入的激勵下，農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性得到空前提高，確保了多年的農(nóng)業(yè)穩(wěn)定增長和國家糧食安全。當(dāng)然，這種增長也是建立在農(nóng)民當(dāng)時沒有其他就業(yè)渠道可供選擇和農(nóng)業(yè)化肥、農(nóng)藥等技術(shù)的普遍使用基礎(chǔ)之上的。但是，進(jìn)入20世紀(jì)90年代中期以后，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的確立和中國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快帶來的城鎮(zhèn)就業(yè)需求的增長，在城鄉(xiāng)工資水平巨大差距的誘使下，不僅大量農(nóng)業(yè)剩余勞動力開始向城市轉(zhuǎn)移就業(yè)，而且農(nóng)業(yè)必要的青壯年勞動力也爭先恐后地擠進(jìn)城鎮(zhèn)就業(yè)。這不僅使農(nóng)業(yè)勞動力日益稀缺、勞動力成本日益提高，而且導(dǎo)致一些地方土地大量荒蕪，未來“誰來種地”的問題愈發(fā)突出。在此背景下，黨中央審時度勢，于2012年10月黨的“十八大”正式作出了“構(gòu)建新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系，加快傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化”的戰(zhàn)略部署。所謂新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系，就是指在堅持農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的基礎(chǔ)上，順應(yīng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展形勢的新變化，通過自發(fā)或政府引導(dǎo)而形成的各類農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售和生產(chǎn)性服務(wù)主體及其關(guān)系的總和，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)主體、農(nóng)業(yè)市場營銷主體、農(nóng)業(yè)監(jiān)管主體和一系列政策與制度體系的集成[1]，是農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織在國際國內(nèi)市場競爭中不斷演化的產(chǎn)物。顯然，建立在規(guī)?；?、集約化、社會化、組織化基礎(chǔ)上的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系的構(gòu)建，對財政金融服務(wù)產(chǎn)生了新的規(guī)模更大、風(fēng)險更高的需求，而原有的建立在農(nóng)戶家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上的小規(guī)模、低風(fēng)險財政金融服務(wù)已經(jīng)無法匹配這一新需求，這就產(chǎn)生了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建與財政金融服務(wù)相協(xié)同的問題。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建與財政金融服務(wù)有何協(xié)同關(guān)聯(lián)機(jī)理？新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建與財政金融服務(wù)的協(xié)同度如何？這是當(dāng)前急需深入研究和解決的重大問題。深入研究這些問題，對促進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建，推進(jìn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級具有重要現(xiàn)實意義。

財政金融服務(wù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系的構(gòu)建，是當(dāng)代財政金融支農(nóng)的重要使命。財政支農(nóng)的研究最早源于斯密的《國民財富的性質(zhì)與原因研究》[2]，他明確指出資本最應(yīng)該投入農(nóng)業(yè)以獲得更大的價值和財富；之后，以魁奈為代表的重農(nóng)學(xué)派強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)對于國家發(fā)展的影響力高于工業(yè)，其他產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步均是以農(nóng)業(yè)發(fā)展為前提，因此，國家財政應(yīng)該對農(nóng)業(yè)部門給予更多的支持。金融支農(nóng)的研究起源于20世紀(jì)中后期，不少學(xué)者逐漸認(rèn)識到金融在農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展中具有不可替代的作用，Munnel[3]、Evans和Karrs[4]、Thompson等[5]、Chang等[6]先后探討了政府通過金融手段扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的運(yùn)作機(jī)理，并幾乎一致地表明，農(nóng)村金融發(fā)展對于發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、提高農(nóng)民收入水平有明顯的促進(jìn)作用。國內(nèi)許多學(xué)者認(rèn)為財政和金融支農(nóng)是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的支柱，是促進(jìn)中國“三農(nóng)”發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化的重要推動力。何廣文等[7]、冉光和[8]、王定祥和譚進(jìn)鵬[1]等學(xué)者基本一致認(rèn)為，財政金融支農(nóng)體制的陳舊落后、金融資源的過度非農(nóng)化配置，正是制約當(dāng)前中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要因素；王定祥[9]、羅必良[10]等提出，以創(chuàng)新的方式實現(xiàn)財政支農(nóng)政策與農(nóng)村金融政策的優(yōu)化組合，且從改革財政支農(nóng)體系、完善財政補(bǔ)貼政策、改革農(nóng)村金融體制等方面來推進(jìn)農(nóng)村財政金融服務(wù)創(chuàng)新。在財政金融協(xié)同支農(nóng)方面，溫濤[11]、孫文基[12]、陳曉華[13]提出要提高財政金融支農(nóng)的效果，必須將二者有機(jī)整合起來，發(fā)揮其各自的優(yōu)勢，才能使財政資金有效支持農(nóng)業(yè)的發(fā)展；韓占兵[14]通過對財政金融協(xié)同支農(nóng)的效率進(jìn)行測算，發(fā)現(xiàn)中國財政金融支農(nóng)協(xié)同配合效率嚴(yán)重偏低，提出應(yīng)該建立財政資金與政策性金融、合作性金融、商業(yè)性金融協(xié)同支農(nóng)的框架，其中重點是合理配置各類財政資金與金融資金，以協(xié)同支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展。隨著中國新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的深入推進(jìn)，財政和金融協(xié)同支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的研究也隨之逐漸增加。黃祖輝和俞寧[15]、樓棟和孔祥智[16]、周應(yīng)恒等[17]通過對各新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的利益分析，提出在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同的地區(qū)，對財政和金融服務(wù)協(xié)同的層次要求也不同，例如發(fā)展較快的地區(qū)對財政金融協(xié)同支農(nóng)的需求程度也就越高，而在落后地區(qū)更多依賴財政支持。

綜上文獻(xiàn)表明，盡管不少國內(nèi)外學(xué)者涉及財政金融協(xié)同支農(nóng)政策研究，但是缺乏新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建與財政金融服務(wù)的整體研究，也沒有探尋兩者間的協(xié)同關(guān)系；對二者的協(xié)同性探索缺乏通過調(diào)查數(shù)據(jù)和數(shù)學(xué)模型來進(jìn)行剖析，系統(tǒng)性和嚴(yán)謹(jǐn)性的實證研究不足。本文將對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系與財政金融服務(wù)的協(xié)同性進(jìn)行研究，以期對中國新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的財政金融服務(wù)創(chuàng)新提供有價值的決策參考。

二、財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同性理論分析

（一）財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建協(xié)同性的內(nèi)涵界定

所謂協(xié)同，可以從多角度加以理解。例如，如果是財政與金融服務(wù)兩種行為的協(xié)同，就是指財政金融支農(nóng)功能的分工匹配和風(fēng)險共擔(dān)；如果是財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同，就是指財政金融服務(wù)供給與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的需求相適應(yīng)、相均衡。顯然在本文中，這兩種情形都包涵。而在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建階段，財政金融服務(wù)之間的協(xié)同主要有以下兩個方面。

其一，在支持農(nóng)業(yè)投資中的分工與決策協(xié)同。財政服務(wù)與金融服務(wù)根據(jù)自身性質(zhì)的不同而分工不同，作為對農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性和公益性的積極回應(yīng)，具有公共屬性的財政服務(wù)主要對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中的公益性質(zhì)和準(zhǔn)公益性質(zhì)的部分如農(nóng)業(yè)經(jīng)營基礎(chǔ)設(shè)施、市場平臺、農(nóng)業(yè)技術(shù)、信息化體系等進(jìn)行支持；而在公共成本被財政服務(wù)覆蓋之后，農(nóng)業(yè)的盈利性開始顯現(xiàn)，具有逐利屬性的金融服務(wù)則主要對經(jīng)營性的部分進(jìn)行支持。財政和金融的協(xié)同首先需要二者發(fā)揮自身的優(yōu)勢和特點，共同決策，分工完成屬于兩者的“份內(nèi)之事”，真正體現(xiàn)出財政的公共公益性質(zhì)和金融的商業(yè)性質(zhì)。只有通過財政先行投入，承擔(dān)非經(jīng)營性部分的成本，再輔之以政策性金融資本支持，最終引導(dǎo)商業(yè)性和合作性金融資本支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系的構(gòu)建，方能實現(xiàn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系長期良性發(fā)展。

其二，在金融風(fēng)險分擔(dān)中的協(xié)同。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的金融支持風(fēng)險，核心是信貸風(fēng)險。如果僅由金融機(jī)構(gòu)來承擔(dān)，金融機(jī)構(gòu)財務(wù)必將不可持續(xù)。這就需要建立財政+銀行+擔(dān)保+保險等多元主體共擔(dān)風(fēng)險的機(jī)制。在金融服務(wù)方面，除了銀行需要通過抵押物等加強(qiáng)信貸風(fēng)險防范與管理外，還需要積極引入擔(dān)保機(jī)制、農(nóng)業(yè)保險機(jī)制、貸款保險機(jī)制，將信貸風(fēng)險分散后由各擔(dān)保、保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)。在財政服務(wù)方面，也需要建立新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系風(fēng)險補(bǔ)償基金、財政貼息基金，補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)信貸和農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險損失，支持農(nóng)業(yè)信貸和農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。

（二）財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建協(xié)同的實現(xiàn)機(jī)理

財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同關(guān)系實現(xiàn)過程，實際上是財政和金融部門主動適應(yīng)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建對資本投資和金融風(fēng)險分擔(dān)兩個方面的現(xiàn)實需要，而進(jìn)行的協(xié)同分工和協(xié)作供給，從而滿足直接構(gòu)建者的資本需求和信貸機(jī)構(gòu)分擔(dān)信貸風(fēng)險的過程。這一過程可以總結(jié)成如圖1所示。

在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中，與財政金融服務(wù)協(xié)同的需求來自于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系，供給來自于金融機(jī)構(gòu)。而在金融服務(wù)供給中，金融機(jī)構(gòu)對財政服務(wù)的提供又會產(chǎn)生協(xié)同性需求。金融機(jī)構(gòu)在支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中，由于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織制度不健全、財務(wù)管理不規(guī)范，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)驗不足、資本投資還沒有實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，農(nóng)業(yè)要素最佳重組結(jié)構(gòu)還處于探索階段，農(nóng)業(yè)投資規(guī)模大，投資回收周期長，加上農(nóng)業(yè)固有的自然風(fēng)險和市場價格波動風(fēng)險，使金融機(jī)構(gòu)在提供信貸服務(wù)時，不僅需要自身進(jìn)行信用貸款、抵押貸款方面的創(chuàng)新，也在農(nóng)業(yè)投資性金融服務(wù)及其風(fēng)險分擔(dān)方面產(chǎn)生了對財政協(xié)同服務(wù)的需求。需要說明的是，農(nóng)業(yè)投資性需求除了來自新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系外，還來自金融機(jī)構(gòu)，在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中的公共性、公益性、基礎(chǔ)性投資客觀需要財政介入，而金融機(jī)構(gòu)對此形成的需求本質(zhì)上也是為了降低金融投資的風(fēng)險。為了激發(fā)信貸機(jī)構(gòu)向新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系提供更多的信貸融資服務(wù)，就需要增加財政金融服務(wù)供給，以滿足信貸機(jī)構(gòu)在服務(wù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中的需求。

從圖1看，對于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系的農(nóng)業(yè)投資性支出，就需要區(qū)分財政性投資和金融性投資。通過財政投資創(chuàng)新先期滿足公益性、公共性、基礎(chǔ)性農(nóng)業(yè)投資需求，然后再由信貸金融機(jī)構(gòu)通過信用貸款和抵押貸款工具，向新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建者提供信貸支持，從而與財政服務(wù)形成有先有后、合理分工支持的格局，可以大幅度降低信貸機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)的成本和風(fēng)險，提高金融服務(wù)的積極性和水平。而對于信貸機(jī)構(gòu)在支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中產(chǎn)生的信貸風(fēng)險分擔(dān)需求，就需要財政通過建立風(fēng)險損失補(bǔ)償基金、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基金、財政貼息、稅收優(yōu)惠等工具，向信貸機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險補(bǔ)償，也需要金融創(chuàng)新?lián)Ｈ谫Y模式，積極發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)和保險機(jī)構(gòu)的積極介入，以分擔(dān)銀行較大的信貸風(fēng)險。

三、財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同性測度

（一）理論模型

財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建之間的協(xié)同關(guān)系，最直觀的結(jié)果表現(xiàn)在宏觀效率的評價方面。從充分條件看，財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建之間的關(guān)系協(xié)同度越高，則現(xiàn)代農(nóng)業(yè)整體經(jīng)營效率越高；從必要條件看，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)整體經(jīng)營效率的提高一定需要財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的有效協(xié)同。因此，通過宏觀效率的考察可以反映財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建之間的協(xié)同水平。

需要說明的是，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)整體經(jīng)營效率是所有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營要素協(xié)同作用的客觀結(jié)果，其中至少包含三重因素：一是要素的投入量；二是要素使用效率，或技術(shù)進(jìn)步水平；三是管理效率。雖然這三重因素之間可能存在互相作用，但在理論上三者之間的界限仍然可以大致劃分。因此，從協(xié)同作用的角度看，通過管理效率的評價可以較客觀地反映財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同水平。

根據(jù)上述基本關(guān)系的分析，我們可以基于系統(tǒng)論與協(xié)同論的觀點建立理論模型。如圖2表明，財政金融服務(wù)體系與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系從宏、微觀兩個方面作用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程，形成了一個環(huán)境與條件的支撐體系；技術(shù)與要素構(gòu)成了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的投入體系。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營過程實質(zhì)上是一個微觀投入與產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)過程，這一過程不僅體現(xiàn)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的物質(zhì)成果，而且體現(xiàn)為農(nóng)業(yè)收入的價值成果。從市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本質(zhì)看，物質(zhì)成果是用以滿足社會消費(fèi)者食物需求的基本內(nèi)容，但對于生產(chǎn)者而言，它們不過是價值成果的客觀載體，以及獲取農(nóng)業(yè)經(jīng)營利潤的物質(zhì)載體。因此，通常情形下，農(nóng)業(yè)經(jīng)營過程主導(dǎo)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程，它對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)起著規(guī)劃與控制作用。由于在現(xiàn)實中，尤其在中國，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與農(nóng)業(yè)經(jīng)營仍存在脫節(jié)現(xiàn)象，將二者并列于一起，反映了本研究對理論與現(xiàn)實的雙重考量。

（二）測度方法

本文將使用宏觀數(shù)據(jù)進(jìn)行協(xié)同度測算，以從整體上把握中國財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系的關(guān)系協(xié)同程度。從哈肯[18]在自組織理論中對協(xié)同的定義看，協(xié)同的關(guān)鍵在于作用方向的趨同性。因此，研究中采用“協(xié)調(diào)函數(shù)”進(jìn)行測度是常用方法，它實際上是將協(xié)同理論進(jìn)行定量化的研究工具，根據(jù)高旺盛[19]的算法，總共可分為兩步進(jìn)行。

第一步，確定功效系數(shù)。根據(jù)協(xié)同理論，系統(tǒng)相變點通常要由快馳變量和慢馳變量來確定，而決定系統(tǒng)穩(wěn)定性（有序性）的關(guān)鍵在于慢馳變量（即序參量）的狀況。為此，協(xié)同函數(shù)的使用前提在于功效函數(shù)EC（Efficacy Coefficient）的確定。功效函數(shù)EC通常被界定為序參量對系統(tǒng)有序性的貢獻(xiàn)，一般介于0和1之間。即當(dāng)最滿意時，功效EC=1；當(dāng)最不滿意時，功效EC=0。功效系數(shù)的表達(dá)式如式（1）和式（2）。

式（1）是具有正功效的功效系數(shù)，式（2）是具有負(fù)功效的功效系數(shù)。其中，Vji表示序參量，αji和βji分別表示系統(tǒng)穩(wěn)定性的上下臨界值，即上界和下界，且βji≤Xji≤αji。

第二步，計算協(xié)調(diào)水平。協(xié)調(diào)水平的計算可以基于功效系數(shù)，通過計算序參量對總體穩(wěn)定性的變異程度的控制來實現(xiàn)，基本模型如式（3）。

其中，HC表示協(xié)同水平，S表示序參量對穩(wěn)定均值的變異程度，EC（V-）表示功效系數(shù)均值。n、k、m分別表示功效系數(shù)個數(shù)、子系統(tǒng)個數(shù)和子系統(tǒng)中功效系數(shù)個數(shù)。

在式（3）中，一般結(jié)論表現(xiàn)于，HC應(yīng)該介于0和1之間，即HC=1時，系統(tǒng)完全協(xié)同，而HC=0時，系統(tǒng)完全不協(xié)同。但實際情形是，計算結(jié)果可能處于區(qū)間[0，1]之外，該模型中則將這些情形分別收斂成0和1，從而不能對這些序參量的變異程度進(jìn)行反映。為此，本研究認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)將這部分序參量考慮在研究區(qū)間中，這時可以將式（3）修正為式（4）。

式（4）中，DHC表示序參量對系統(tǒng)均值的變異程度。

從理論上看，DHC越小，則系統(tǒng)協(xié)同水平越高。相反，DHC越大，系統(tǒng)協(xié)同水平越低。一般情形下，當(dāng)DHC處于區(qū)間[0，1]時，系統(tǒng)進(jìn)入較為有效的協(xié)調(diào)區(qū)間，否則均為非協(xié)調(diào)，只是變異程度存在差異。本文將采用式（4）進(jìn)行測度。

（三）指標(biāo)體系構(gòu)建與數(shù)據(jù)來源

1.指標(biāo)體系構(gòu)建

新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系是一個復(fù)雜的農(nóng)業(yè)經(jīng)營生態(tài)系統(tǒng)。根據(jù)王定祥和譚進(jìn)鵬的研究，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系被劃分為農(nóng)業(yè)組織體系（即農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體體系）、農(nóng)業(yè)商品體系（即農(nóng)業(yè)商品化處理主體體系）、農(nóng)業(yè)市場體系（即農(nóng)業(yè)營銷主體體系）、農(nóng)業(yè)服務(wù)體系（即農(nóng)業(yè)服務(wù)主體體系）、農(nóng)業(yè)監(jiān)管體系五個部分。但從實證角度，直接進(jìn)行相關(guān)檢驗存在大量困難，并且全國整體年度數(shù)據(jù)很難獲取。為此，本文將上述五個部分作為一個整體，從一般財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的關(guān)系并用總體農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行近似考察。其指標(biāo)體系如表1所示。

表1將財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的關(guān)系看成一個系統(tǒng)，現(xiàn)將這個系統(tǒng)分為兩個子系統(tǒng)，即財政服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同系統(tǒng)，金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同系統(tǒng)。在兩個子系統(tǒng)中，分別關(guān)注三類指標(biāo)，即財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建協(xié)同帶來的農(nóng)業(yè)產(chǎn)出效果、農(nóng)業(yè)投資效果以及農(nóng)業(yè)主體的民生效果。顯然，將三類指標(biāo)同時放進(jìn)協(xié)同體系，可避免單一指標(biāo)測度上的失真，從而可更好地反映財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建協(xié)同程度的實況。

從操作層面，四級指標(biāo)均用增長率來進(jìn)行衡量，以避免絕對數(shù)值的差異化影響。每一個子系統(tǒng)，或三級指標(biāo)都分別對應(yīng)兩個四級指標(biāo)，以從不同側(cè)面衡量整個系統(tǒng)協(xié)同程度。同時，在表中對各指標(biāo)的功效進(jìn)行了主觀評判，根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論，以及對現(xiàn)實的基本判斷，我們將各指標(biāo)界定為正功效。

2.數(shù)據(jù)來源

本研究數(shù)據(jù)來自于2005—2014年《中國統(tǒng)計年鑒》和《中國金融年鑒》。在金融方面，由于2005—2010年數(shù)據(jù)難以獲得，且直接三農(nóng)信貸數(shù)據(jù)不完整，因此，對2010年以前的相關(guān)數(shù)據(jù)按2010年數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。另外，財政服務(wù)部分出現(xiàn)個別畸異值，在研究中對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行了均值化處理。

（四）合意率與拒絕率的設(shè)定

合意率αji和拒絕率βji作為系統(tǒng)穩(wěn)定性的上下臨界值，在本研究中的設(shè)定作如下處理：以2005—2014年的均值作為合意率αji的取值，當(dāng)功效系數(shù)為負(fù)時，用最小值作為拒絕率βji的取值；當(dāng)功效系數(shù)為正時，用0作為拒絕率βji的取值。據(jù)此，相當(dāng)?shù)娜≈捣植既绫?。

（五）測度結(jié)果分析

運(yùn)用前述協(xié)同水平的測度方法，研究中采用計算所得的變異系數(shù)進(jìn)行倒推，從而確定財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的整體協(xié)同水平。

相關(guān)變異系數(shù)分布如圖3所示，財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的變異水平非常高，大都處于大于1的水平，最大正偏離值出現(xiàn)在2014年，達(dá)2.213，最大負(fù)偏離值出現(xiàn)在2006年，達(dá)到-5.76，只有2008年和2009年處于相對合理的協(xié)同區(qū)間，其變異系數(shù)分別為0.7和0.59。從趨勢上看，自2009年以來，偏離水平處于不斷遞增的趨勢。以上數(shù)據(jù)表明，中國財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建之間長期處于不協(xié)同狀態(tài)，而且這一趨勢正變得越來越嚴(yán)重。

由于整個系統(tǒng)由兩個子系統(tǒng)即財政服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建系統(tǒng)、金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建系統(tǒng)組成，因此，對整個系統(tǒng)的變異趨勢把握需要考察上述兩個子系統(tǒng)的變異狀況，以分析它們對總系統(tǒng)的影響。為此，在總系統(tǒng)變異趨勢研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步計算了財政服務(wù)、金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的變異趨勢，如圖4和圖5。

圖4和圖5表明，影響財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的主要板塊反映在財政服務(wù)方面，財政服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建子系統(tǒng)的變異趨勢大致與總趨勢一致，而金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建子系統(tǒng)的變異趨勢在2005—2011年期間基本保持穩(wěn)定，且都處于協(xié)同區(qū)，這可能與這期間的數(shù)據(jù)缺失有關(guān)。但2011年以后體現(xiàn)出加速變異的趨勢，這種現(xiàn)象可能正是導(dǎo)致總系統(tǒng)變異值近年來出現(xiàn)不斷遞增的主要原因。

從上述數(shù)據(jù)分析結(jié)果可以推導(dǎo)出如下結(jié)論，即近年來，在中國新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中，財政服務(wù)可能發(fā)揮了重要作用，從而使財政服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系的構(gòu)建產(chǎn)生了較大的相關(guān)性；相反，金融服務(wù)對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建所發(fā)揮的作用不甚理想，甚至還在一定程度上阻礙了財政服務(wù)作用的發(fā)揮，金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的不協(xié)同性程度要遠(yuǎn)大于財政服務(wù)。這種測度結(jié)果與中國新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系面臨的現(xiàn)實融資約束高度吻合。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系缺乏傳統(tǒng)的融資抵押物，擁有的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)不具有抵押融資功能，同時，部分農(nóng)產(chǎn)品供給過剩，導(dǎo)致部分新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體經(jīng)營效益下降，加劇了銀行惜貸現(xiàn)象，也缺乏向資本市場融資的必要條件，從而使金融服務(wù)于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系表現(xiàn)出極大的變異性。

四、財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建不協(xié)同的深層次原因分析

前文實證結(jié)果表明，當(dāng)前中國財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建總體上是不協(xié)同的，更為深層次的原因主要有以下三個方面。

（一）金融與財政分工支農(nóng)關(guān)系不明確

一是財政對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施投資欠賬太多。國家長期執(zhí)行“城市化、工業(yè)化”導(dǎo)向的發(fā)展戰(zhàn)略，財政資金大部分被投入到城市和工業(yè)化建設(shè)領(lǐng)域，而用在農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的財政資金卻很少，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)重滯后。黨的十六大以來，隨著國家對“三農(nóng)問題”的日益重視，政府逐漸加大了農(nóng)業(yè)財政投入。但工農(nóng)之間、城鄉(xiāng)之間的收入分配關(guān)系尚未完全理順，國家資金、政策、制度等綜合資源配置向城市傾斜的格局沒有完全打破，再加上歷史欠賬太多，即使現(xiàn)在加大投入也不能在短時間內(nèi)完全達(dá)到現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展所需要的公共產(chǎn)品與公共服務(wù)要求。二是國家在農(nóng)業(yè)支持體系中沒有明確財政與金融的分工投資邊界。在當(dāng)前的財政補(bǔ)貼中，財政對基礎(chǔ)農(nóng)業(yè)的投資和對農(nóng)業(yè)的公共基礎(chǔ)設(shè)施投資是理所當(dāng)然的，但有些財政補(bǔ)貼如經(jīng)濟(jì)林木的農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)購買補(bǔ)貼、特色效益農(nóng)業(yè)的財政補(bǔ)貼均屬于政府不必要的補(bǔ)貼，應(yīng)當(dāng)屬于金融支持的領(lǐng)域。如果金融與財政支持邊界不清楚，農(nóng)業(yè)投資者就會對政府形成等、靠、要的依賴思想，而不是從自身投資、金融融資和加強(qiáng)經(jīng)營管理的角度去考慮農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題。

（二）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)投融資政策的協(xié)調(diào)性欠缺

一是先導(dǎo)性政策與后續(xù)性政策不協(xié)調(diào)。中國幅員面積廣闊，氣候、農(nóng)業(yè)資源稟賦、農(nóng)業(yè)生物適應(yīng)性具有明顯的地域差異，為了避免現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展中的過度同質(zhì)化競爭，就需要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策做好農(nóng)業(yè)區(qū)位功能規(guī)劃，制定農(nóng)業(yè)投資引導(dǎo)目錄，并出臺相應(yīng)的土地供應(yīng)、土地流轉(zhuǎn)和抵押融資政策，然后配合財政金融政策共同吸引現(xiàn)代農(nóng)業(yè)投資者。然而現(xiàn)實的情況是，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、農(nóng)業(yè)區(qū)域功能規(guī)劃和土地政策調(diào)整存在嚴(yán)重的滯后性，使得現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體必要的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施用地困難，并存在糧食作物品種發(fā)展趨同現(xiàn)象，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性失衡，部分糧食生產(chǎn)供給過剩，庫存積壓，同時國內(nèi)糧價還遠(yuǎn)高于國際糧價，而大豆、棉花等農(nóng)產(chǎn)品供不應(yīng)求。二是財政與金融支農(nóng)政策配合不協(xié)調(diào)。財政支農(nóng)政策及服務(wù)力度大，但金融支農(nóng)政策及服務(wù)力度小，財政資金主要靠政府主導(dǎo)，目標(biāo)具有綜合性，金融資金主要靠市場機(jī)制主導(dǎo)，目標(biāo)具有單一性，導(dǎo)致財政支農(nóng)和金融支農(nóng)資金之間協(xié)調(diào)不暢。同時，農(nóng)村金融抑制與農(nóng)村金融財政化并存，由于缺乏有效的信貸抵押物和信息不對稱等原因，農(nóng)村金融有效需求和供給均被壓制，“金融脫農(nóng)”現(xiàn)象嚴(yán)重；一些地方性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)被政府干預(yù)，向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域強(qiáng)制放貸，使金融資金部分承擔(dān)了財政職能。

（三）財政與金融共擔(dān)農(nóng)業(yè)融資風(fēng)險的機(jī)制不健全

在目前中國新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中，為了解決新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體缺乏傳統(tǒng)抵押品導(dǎo)致的融資難、融資貴問題，2015年國家在重慶等地農(nóng)村“三權(quán)”抵押融資政策試點基礎(chǔ)上推出了農(nóng)地經(jīng)營權(quán)和農(nóng)房抵押的融資政策，并在全國部分省市進(jìn)行試點。但課題組的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，政策試點效果不如預(yù)期，主要原因是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)界定缺位、價值評估難、抵押率低、價值處置與變現(xiàn)十分困難等問題，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)面臨的抵押融資風(fēng)險十分巨大。為了分擔(dān)融資風(fēng)險，一些地方政府出臺了財政建立農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險補(bǔ)償基金的政策，但由于一些地方財力拮據(jù)，導(dǎo)致財政風(fēng)險補(bǔ)償基金到位率低，從而影響了財政與金融在融資風(fēng)險中的協(xié)同共擔(dān)。

五、結(jié)論與政策建議

本文首先對財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同性內(nèi)涵及實現(xiàn)機(jī)理進(jìn)行了研究，然后對財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同性進(jìn)行了測度與分析。研究發(fā)現(xiàn)，中國現(xiàn)有的財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建處于供需不協(xié)同的狀態(tài)，財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的變異水平非常高，且這一偏離的趨勢正變得越來越嚴(yán)重。通過進(jìn)一步分別測度財政服務(wù)、金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同趨勢，發(fā)現(xiàn)財政服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建子系統(tǒng)的變異趨勢與總趨勢一致，而金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建子系統(tǒng)出現(xiàn)加速變異的現(xiàn)象。這表明財政服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建產(chǎn)生了較大的相關(guān)性，而金融服務(wù)在一定程度上阻礙了財政服務(wù)作用的發(fā)揮，與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的不協(xié)同性更高。主要原因是財政與金融在支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建中，在農(nóng)業(yè)投資和風(fēng)險分擔(dān)環(huán)節(jié)等方面的分工不明確、政策不協(xié)調(diào)。

基于上述結(jié)論，要推進(jìn)財政金融服務(wù)與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系構(gòu)建的協(xié)同，需要從以下幾個方面加以改善：第一，完善財政金融分工支持機(jī)制。財政要發(fā)揮先期投入功能，著力支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體農(nóng)田水利、機(jī)耕道路系統(tǒng)等標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田整治建設(shè)，加大財政投資力度，建立健全農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼穩(wěn)定增長機(jī)制；同時通過財政支持政策性銀行、擔(dān)保和保險系統(tǒng)，增加政策性金融服務(wù)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的能力，加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)性農(nóng)業(yè)貸款財政貼息政策，對涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)農(nóng)貸業(yè)務(wù)給予稅收優(yōu)惠或減免政策，引導(dǎo)金融系統(tǒng)積極開展商業(yè)性農(nóng)業(yè)貸款，加快推進(jìn)財政支農(nóng)資金股權(quán)化試點進(jìn)程，積極鼓勵農(nóng)業(yè)保險公司豐富農(nóng)業(yè)保險品種，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)賦予基層支行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新權(quán)，因地制宜地提供差異化農(nóng)業(yè)金融服務(wù)。第二，健全財政支農(nóng)資金抵押擔(dān)保農(nóng)業(yè)信貸機(jī)制。探索利用財政支農(nóng)資金向銀行申請抵押擔(dān)保貸款，并明確財政支農(nóng)資金抵押擔(dān)保、處置與返還規(guī)則。建立新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體以財政支農(nóng)資金作為抵押申請銀行貸款，在滿足雙方需求實現(xiàn)雙贏的前提下，確定抵押擔(dān)保融資數(shù)量，在貸款到期時，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體有義務(wù)全額償還銀行貸款，銀行則將財政支農(nóng)資金返還給新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。若其不能按期償還貸款本息，銀行有權(quán)自行處置作為質(zhì)押物的財政支農(nóng)資金，并擁有向貸款者繼續(xù)追償?shù)臋?quán)利。第三，構(gòu)建政府農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資基金引導(dǎo)農(nóng)業(yè)信貸機(jī)制。通過“政府產(chǎn)業(yè)投資基金+銀行信貸+新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體”模式，即銀行借助政府政策優(yōu)勢，由政府設(shè)立農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資基金，該基金可直接投入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，也可以擔(dān)保向銀行貸款，借助其杠桿效應(yīng)助力農(nóng)業(yè)貸款。第四，建立有穩(wěn)定預(yù)算的政府農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險損失補(bǔ)償基金。政府農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險損失補(bǔ)償基金主要由中央和地方財政的專項基金組成，充分發(fā)揮財政性資金對農(nóng)業(yè)貸款的拉動作用，建立由政府財政專項基金領(lǐng)頭，保險公司、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體共同承擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險的機(jī)制。同時允許向新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系投放貸款的金融機(jī)構(gòu)，按照高于一般風(fēng)險水平的壞賬準(zhǔn)備金計提風(fēng)險損失準(zhǔn)備，對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體給予適度貸款貼息，對涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)給予稅收優(yōu)惠等政策，以激勵農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向基礎(chǔ)農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款的積極性。

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Study on the synergy between financial， fiscal services andnew agricultural management system in China

JIANG Lilia， WANG Dingxianga，b， SU Wanrua

（a. College of Economics and Management； b. Research Centre of Agricultural Education and Development， Southwest University， Chongqing 400715， P. R. China）

Abstract： Firstly， this paper analyzes synergy connotation and realization mechanism between fiscal and financial service and the construction of new agricultural management system. Then， this paper analyzes reasons for why fiscal and financial service and the construction of new agricultural management system are not coordinated on the basis of measuring synergy degree. Finally， the paper puts forward some suggestions about synergy effects of fiscal and financial service supporting the construction of new agricultural management system to achieve agricultural transformation and upgrading. According to the study， we find that existing fiscal and financial aid-agriculture service is built on rural household management.In the process of transforming traditional agriculture management to modern agriculture， constructing new agricultural management system will bring huge investment risk and uncertainty which will make the existing fiscal and financial services and the construction of new agricultural management system inconsistent.so it is necessary to promote fiscal and financial services innovation in order to ensure the synergy between fiscal and financial service and the construction of new agricultural management system. In fact， the synergy is a new equilibrium relationship between supply and demand of fiscal and financial services.

Key words： financial and fiscal services； new agricultural management system； synergy