央企法人獨資公司治理結(jié)構(gòu)問題

李勇

摘 要：2017年底前，中央企業(yè)除中央金融、文化企業(yè)外全部按公司法改制為有限責(zé)任公司或股份有限公司，除集團企業(yè)改制為國有獨資集團公司外，絕大部分企業(yè)改為由集團公司出資設(shè)立的法人獨資公司（以下簡稱獨資公司）。如何做好獨資公司治理結(jié)構(gòu)工作非常重要。文章以此為寫作對象，首先介紹了獨資公司治理結(jié)構(gòu)的不同特點，接著分析了獨資公司治理結(jié)構(gòu)的問題，最后提出了獨資公司治理結(jié)構(gòu)的完善措施，以便更好推動獨資公司發(fā)展。

關(guān)鍵詞：央企；改制；公司；治理結(jié)構(gòu)

一、獨資公司治理結(jié)構(gòu)不同特點

我國是社會主義國家，央企是國民經(jīng)濟的重要支柱，故獨資公司治理結(jié)構(gòu)方面與一般非國有公司相比有不同特點，公司黨組織參與公司重大決策，黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心的作用，把方向、管大局、保落實。

二、獨資公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題

（一）董事會缺乏獨立性

第一，出資人越位。對于許多央企來說，在法人獨資公司的治理結(jié)構(gòu)中，由于缺乏股東會，出資人不僅通過委派董事，指定董事長控制董事會，還通過內(nèi)部管理體系對董事會職權(quán)進行約束，甚至越位剝奪董事會權(quán)力，使得其在行使權(quán)力時畏首畏腳，瞻前顧后，前請示后匯報。

第二，董事會的運作機制缺乏。董事會常常是央企出資人的代表，承擔(dān)著資產(chǎn)保值增值的重要責(zé)任，而且決定著公司日常的經(jīng)營決策，因此董事會的質(zhì)量將直接決定央企的治理質(zhì)量。對于大多數(shù)董事來說，他們還處在全民所有制領(lǐng)導(dǎo)角色中，常常是原有領(lǐng)導(dǎo)的轉(zhuǎn)換，或者是由上級領(lǐng)導(dǎo)部門委派到公司之中，還是按以往的運行方式進行決策。其表現(xiàn)為經(jīng)理層和董事會常常合二為一，董事長和總經(jīng)理常常是由一人擔(dān)任，使得股東對董事的信托關(guān)系、決策層對執(zhí)行層的制約不復(fù)存在，導(dǎo)致董事會的運作機制缺乏。

第三，董事會決策流于形式。股東為方便管理，委派的董事大多數(shù)是公司內(nèi)的職員，加上職工董事，形成公司董事由內(nèi)部人占絕對優(yōu)勢的局面，在總經(jīng)理是法定代表人的情況下，仍然是總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的領(lǐng)導(dǎo)班子，董事會決策流于法律形式。

（二）監(jiān)事會的制度缺陷

第一，監(jiān)事會的權(quán)力弱化。在對監(jiān)事會的權(quán)力進行設(shè)計時，我們發(fā)現(xiàn)監(jiān)事的權(quán)利過窄。監(jiān)事會的設(shè)立本身就是對董事以及其他高級管理人員起到監(jiān)督作用，因此其職能的大小將直接決定著監(jiān)事會在央企中所能發(fā)揮的能量。從法律角度進行分析，監(jiān)事會對于公司高管成員的任免是亟待解決問題，如果處置得當(dāng)可以發(fā)揮出監(jiān)事會的應(yīng)有職責(zé)，如果處置不當(dāng)會使得監(jiān)事會僅僅成為一個附庸。

第二，監(jiān)事職能虛置或弱化。首先，股東委派的監(jiān)事多為與董事會和經(jīng)理層有密切關(guān)系的內(nèi)部人，其職能大多被虛置。其次，監(jiān)事中的職工代表依據(jù)我國公司法的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)選舉公司職工代表參與到監(jiān)督管理中，同時公司負(fù)責(zé)人和其他高級管理人員不得擔(dān)任職工代表職位。但是在實踐操作中，許多獨資公司憑借職工代表的身份限定不確定這一因素，實際選舉出來的監(jiān)事人員幾乎沒有一線的普通員工，通常為工會主席、副主席或中層干部擔(dān)任，這些人與公司的高級管理人員存在著各種各樣的瓜葛，使得監(jiān)督的職能弱化。

第三，對監(jiān)事會成員的評價考核不到位。

（三）出資人職責(zé)不健全

第一，對董事會、監(jiān)事會以及董事、監(jiān)事的履職情況進行評價、激勵和監(jiān)督的職責(zé)不健全；

第二，出資人資產(chǎn)管理體制不完善；

第三，出資人審批事項不清，對董事會重大決策的合規(guī)性審查機制缺失，沒有監(jiān)事會建設(shè)、責(zé)任追究等具體措施。

（四）缺乏公司治理理念

公司改制于全民所有制企業(yè)，在公司治理的許多方面還存在總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的管理模式，缺乏分權(quán)制衡的公司治理理念。

三、獨資公司治理結(jié)構(gòu)的完善措施

（一）規(guī)范董事會組成和職權(quán)行使機制

在進行公司內(nèi)部治理時，我們應(yīng)當(dāng)做好兩方面約束，一方面是完善董事委派程序和標(biāo)準(zhǔn)，加大外部董事的比例，以及外部董事?lián)味麻L，職工董事應(yīng)避免選取中層管理人員，同時加強董事培訓(xùn)，提高其任職能力。在另一方面，我們應(yīng)當(dāng)不斷加強對于高級管理人員監(jiān)督機制的建設(shè)，強化監(jiān)事會在董事會中發(fā)言權(quán)，加強對董事會決議監(jiān)督。

（二）正確區(qū)分黨組織和董事會職權(quán)，發(fā)揮黨組織獨特作用

明確黨組織在獨資公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求納入公司章程，既要把黨組織參與公司重大問題決策與董事會行使職權(quán)有機結(jié)合，又要正確區(qū)分黨組織和董事會職權(quán)，不代替董事會決策。黨組織要主動適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，不僅要發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，負(fù)責(zé)企業(yè)的思想建設(shè)、政治方向、企業(yè)文化、組織建設(shè)等工作，還要對經(jīng)營和生產(chǎn)管理提出公司發(fā)展方向、建設(shè)性意見，保證黨和國家的路線方針政策以及法律法規(guī)得到貫徹落實。堅持黨管干部原則與董事會依法選擇經(jīng)營管理者以及經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合。

（三）關(guān)于監(jiān)事會的完善

首先，我們必須保證監(jiān)事會的獨立性。例如，我們可以賦予監(jiān)事獨立處理事務(wù)的權(quán)限。通過賦予監(jiān)事獨立處理事務(wù)的權(quán)限可以讓監(jiān)視獲得更多的信息，在獲得準(zhǔn)確信息之后可以做出有效的處理決定。其次，我們應(yīng)當(dāng)保證監(jiān)事可以獨立行使權(quán)利。監(jiān)事會在發(fā)現(xiàn)任何緊急情況之后，可以直接向出資人報告，也可以依照我國法律規(guī)定自行作出處理。

（四）建立健全出資人職責(zé)

加強公司章程制定和修改，明確權(quán)責(zé)邊界，建立與治理主體履職相適應(yīng)的制度，如制定出資人審批事項清單；建立董事、監(jiān)事選派程序和標(biāo)準(zhǔn)；建立對董事會重大決策的合規(guī)性審查機制；加強監(jiān)事會建設(shè)，增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性；建立責(zé)任追究制度和具體措施。

（五）完善治理文化

首先，在公司普及公司法；其次，構(gòu)建與公司發(fā)展相適應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)；第三，破除老制度和管理體系，建立與治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的制度和管理體系；第四，宣貫治理結(jié)構(gòu)的理念、制度。

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