法律合規(guī)是企業(yè)競爭的一把“利劍”

張莉

合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內部規(guī)范，監(jiān)督內部規(guī)范的執(zhí)行，以實現(xiàn)增強內部控制，對違規(guī)行為進行持續(xù)監(jiān)測、識別、預警、防范、控制、化解合規(guī)風險的一整套管理活動和機制。有效的合規(guī)管理有助于企業(yè)應對不確定性、風險和機會，有助于保護和增加股東價值，降低未預期損失和聲譽損失的可能性。

和跨國企業(yè)相比，中國企業(yè)在合規(guī)問題上相對落后，很多中小企業(yè)乃至部分大企業(yè)甚至都不知道合規(guī)管理的概念，隨著近年來國家反腐敗措施愈來愈多，對腐敗現(xiàn)象的懲罰力度越來越大，才讓合規(guī)化管理這一概念慢慢的漸入人們的視野并不斷引起重視。

合規(guī)管理是企業(yè)防范違規(guī)風險的基本前提

在近日舉辦的中國貿促會合規(guī)建設暨首期公職律師培訓班上，國務院國資委政策法規(guī)局正局級巡視員肖福泉表示，合規(guī)管理是近年來世界一流企業(yè)適應市場監(jiān)管日趨嚴格的新形勢，在企業(yè)內部開展的一項重要管理活動，也是企業(yè)提升管理水平的重要手段。肖福泉強調，合規(guī)的法律法規(guī)日趨嚴格，包括世界銀行、OECD、國際標準化組織等都對合規(guī)管理提出明確要求。其次，政府執(zhí)法力度明顯加強，2008年金融危機后，美國不斷加大企業(yè)違規(guī)處罰，重大案件頻發(fā)，處罰金額巨大。

肖福泉指出，有關法律也明確規(guī)定，只要企業(yè)實現(xiàn)建立了有效的合規(guī)管理體系，就可以適當減輕處罰，這實際上激勵和促使許多企業(yè)主動采取合規(guī)管理措施。“100%的美國上市公司和絕大部分在美設立的大企業(yè)，都建立合規(guī)管理體系，設立首席合規(guī)官，建立或獨立、或與法律部門合署的合規(guī)管理部門，配備了專業(yè)人員，合規(guī)管理體系日趨成熟?！?/p>

企業(yè)是在一個復雜的法律環(huán)境中運作的，控制風險、避免違法的能力是企業(yè)寶貴的資本。因此，越來越多的企業(yè)采取積極的措施預防可能出現(xiàn)的法律風險，設立獨立的合規(guī)部門，應對各種法律風險。

肖福泉表示，《關于全面推進法治央企建設的意見》明確要求加快提升合規(guī)管理能力。2016年，國家選擇了中國石油、中國移動、東方電氣、招商局、中國中鐵5家央企啟動合規(guī)管理體系試點。

避免游走在灰色地帶

“合規(guī)是律師的事情；合規(guī)的最大價值是發(fā)現(xiàn)灰色地帶；合規(guī)不能阻礙業(yè)務；合規(guī)要從基層員工做起；突然而至的合規(guī)風險事件等等，合規(guī)行業(yè)內對這些耳熟能詳?shù)恼f法一定不陌生。”中國首席法務官研究院院長郭建軍認為，在大公司的合規(guī)管理中，常常出現(xiàn)這樣的一些習慣性的認識誤區(qū)，這些道理看似正確但經(jīng)不住細究，合規(guī)從業(yè)人員稍有不慎就會掉進陷阱而不能自拔。

2016年初，因認定中興通訊涉嫌向伊朗出口包含美國產品的技術，美國商務部向中興通訊開出出口限制令，規(guī)定自2016年3月8日起，美國出口管理條例下的產品供應商須申請出口許可才可以向中興通訊供應該等產品，并實行否決性假設的許可審查政策。這意味著中興通訊不能再進口任何美國元器件產品，這對于深刻依賴美國芯片的這家中國公司來講，即宣布其全球供應鏈的斷裂，此消息對中興通訊來講簡直就是個災難。

面對日趨嚴厲的政府監(jiān)管和層出不窮的監(jiān)管新規(guī)，很多金融機構的高層都對合規(guī)提出了這樣的要求，即合規(guī)要幫助企業(yè)尋找灰色地帶并在這狹窄的區(qū)域謀取利益。甚至有時以此為考核導向，讓合規(guī)部門的工作都按這一方向調整。這時，合規(guī)更像業(yè)務的一部分，完全失去了監(jiān)管的獨立功能。合規(guī)作為業(yè)務的智囊為其出謀劃策，能否成就業(yè)務就成了他們事實上的考核指標。

“這絕對是一個非常危險的信號，事實證明，大部分為企業(yè)灰色地帶出謀劃策的合規(guī)部門最后都害了公司，因為，這樣的合規(guī)不僅沒有擔當起來本應該擔當?shù)穆氊?，還讓企業(yè)錯誤的認為‘游走在合法與非法之間是一種本事。企業(yè)的經(jīng)營是一個長跑，不是一兩筆買賣。某個階段的機會可能在整個賽程看來就是個負擔，這時候企業(yè)要敢于放棄。做正確的事情永遠比正確的做事要重要得多。”郭建軍表示。

統(tǒng)計顯示，美國在安然作假事件后，加強了對首席學習官（CLO）為代表的公司律師的責任調查和追究，僅在2005年，就有十幾起調查事件被提起，而其中有三個公司的CLO被提起刑事起訴，最終有兩名CLO被定罪，其中Rlte Ald的CLO雖然已經(jīng)76歲高齡，但因為其在政府調查過程中有故意欺詐和隱瞞掩蓋會計舞弊的行為，法庭在量刑上并沒有做任何減輕，可見其行為的惡劣程度。

2015年，美國司法部發(fā)布《公司違法行為的個人責任》指令。這是美國司法部推出的一個重大政策性指令。美國司法部有意表明：在打擊公司犯罪的過程中，司法部決心把追究個人責任作為首要任務。而被調查對象如果想要獲得從輕發(fā)落，就必須配合司法部查出具體責任人。改法起因在于，司法部一直受到美國廣大普通民眾的批評，指責其過于放任華爾街高管。自2008年經(jīng)濟危機以來，雖然華爾街高管們掌舵的公司因為違法行為已經(jīng)向美國政府支付了巨額罰款，但是還沒有一位華爾街高管被判入刑。

“合規(guī)的核心是預防，但卻每天忙著滅火。每個領導都會跟你說，合規(guī)的價值重在預防，每個合規(guī)文件都要求制定行之有效的合規(guī)計劃，但如果你真的將主要精力放在合規(guī)系統(tǒng)的建設上時，他們卻整天會催著你，讓合規(guī)部門忙著滅火?！惫ㄜ娬f，預防做得再好，也不會有人關注，但違規(guī)事件處理好，卻很容易得到賞識和重用。公司高層的這種言行不一和短視行為常常讓合規(guī)部門無所適從，也會誤導合規(guī)官的工作方向。

合規(guī)本身就是公司戰(zhàn)略

郭建軍表示，合規(guī)從來都是自上而下，而不是自下而上的。“如果公司高層不重視合規(guī)，即使基層員工每個人都認識到合規(guī)的重要性都沒有任何用處。事實上，常常是因為領導一句有意無意中透露出不重視合規(guī)的話，而讓日積月累的合規(guī)工作毀于一旦。上行下效，基層的員工最善于察言觀色，如果高層不是心底里尊重合規(guī)，大家最容易敏感的捕捉到，況且，還沒有一個人愿意主動接受約束和監(jiān)管?！彼麖娬{。

合規(guī)化管理是規(guī)范員工行為的有效手段，通過建構科學的企業(yè)合規(guī)文化以及合規(guī)體系，有利于讓員工養(yǎng)成合規(guī)化的習慣，避免違規(guī)風險。同時在制度層次向廣大員工普及合規(guī)管理的相關條例，有利于讓員工自覺自律的避免違規(guī)化操作。

郭建軍強調，合規(guī)不是一項日常工作，而是一項公司戰(zhàn)略。如果說公司內部有什么跟企業(yè)戰(zhàn)略有一決高下機會的，那絕對是合規(guī)遵從，因為他們都是關系到公司生死存亡的風險。

業(yè)內都知道通用電氣（GE）合規(guī)工作做得好，但很多人不知道他們?yōu)槭裁醋龅媚敲春?，GE首席執(zhí)行官Jeff R·Immelt曾經(jīng)說過：“沒有任何事情比維護我們在合規(guī)建設中取得的聲譽更重要，即使是為了取得銷量，為了競爭或者來自于直接主管的命令，這些都不能讓我們對合規(guī)的秉持做出任何妥協(xié)?！?/p>

“合規(guī)部對于全員合規(guī)意識的重視往往體現(xiàn)為這樣一句話，每個合規(guī)風險講一萬遍就會深入人心，這也是合規(guī)培訓的口號，說的很有道理，但前提是聽眾是帶著耳朵來聽的，或者不能左耳朵進右耳朵出?！惫ㄜ姀娬{，“你永遠無法叫醒一個裝睡的人”，這句話用在合規(guī)實務上再恰當不過。

法律合規(guī)是企業(yè)競爭的一把“利劍”。國際上，著名能源公司BP憑借《BP行為準則》樹立合規(guī)標準，成就百年BP。殼牌公司以《殼牌行為準則》為基礎構建合規(guī)文化，殼牌前首席執(zhí)行官范德偉有句名言“我們的聲譽和我們未來的成功，都有賴于合規(guī)，不僅是遵守法律，還要秉持最高的道德標準”。實踐證明，合規(guī)文化及其所蘊含的價值追求成就了不少世界一流公司，創(chuàng)造了巨大的企業(yè)社會價值。endprint