加強(qiáng)合規(guī)管理助力能源企業(yè)發(fā)展

曲春旭

中國石油天然氣股份有限公司天然氣銷售東部分公司

誠信合規(guī)是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基石，是企業(yè)發(fā)展品質(zhì)的集中反映，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本法則的內(nèi)在要求。一個(gè)不講誠信、不守規(guī)矩的企業(yè)，不可能為市場(chǎng)和社會(huì)所接受，必然會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。通用電器等國際大公司能夠保持長(zhǎng)盛不衰，始終引領(lǐng)企業(yè)潮流，因素固然很多，但最基本的是誠信合規(guī)。正如通用電器所講，“守法與合于道德的行為使我們?cè)谑澜绶秶碛惺⒆u(yù)”。面對(duì)高度市場(chǎng)化和法治化的內(nèi)外部環(huán)境，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，能源企業(yè)要取得成功，就在于通過全體員工自覺的誠信遵規(guī)，樹立良好的信譽(yù)，提升能源企業(yè)的品質(zhì)，既能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，又能贏得市場(chǎng)高度的信任，不斷推動(dòng)能源企業(yè)發(fā)展。

1 什么是企業(yè)的合規(guī)管理

“合規(guī)”一詞由英文“compliance”翻譯而來，意指“遵從、依從、遵守”，通常包含3層涵義：（1）遵守法規(guī)，即公司總部所在地和經(jīng)營(yíng)所在國的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；（2）遵守規(guī)則，即企業(yè)內(nèi)部規(guī)章包括企業(yè)的商業(yè)行為準(zhǔn)則；（3）遵守規(guī)范，即職業(yè)操守和道德規(guī)范等。

合規(guī)管理簡(jiǎn)單地說，就是對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。其目的是通過建立一套機(jī)制，使企業(yè)能夠有效識(shí)別、評(píng)估、檢測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)規(guī)避違法違規(guī)行為發(fā)生，從而免受法律制裁或財(cái)務(wù)、聲譽(yù)等方面的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)管理實(shí)際上是內(nèi)控管理的一個(gè)重要內(nèi)容，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，合規(guī)管理的過程就是風(fēng)險(xiǎn)防控的過程。企業(yè)通過建立有效的合規(guī)管理機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)部規(guī)章制度實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化和規(guī)范化，并將內(nèi)部控制覆蓋每項(xiàng)工作、每個(gè)環(huán)節(jié)和每個(gè)崗位，最大限度地減少違規(guī)行為發(fā)生的可能。企業(yè)通過加強(qiáng)合規(guī)管理，將決策行為和操作行為制度化、程序化，保證經(jīng)營(yíng)過程始終處于合法合規(guī)的狀態(tài)，對(duì)推動(dòng)企業(yè)安全運(yùn)行、持續(xù)健康發(fā)展具有極其重要的作用。

2 合規(guī)管理的重要性

2.1 合規(guī)管理是適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的必然要求

近年來，全球強(qiáng)化合規(guī)管理的趨勢(shì)日漸明顯，聯(lián)合國、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）、世界銀行等國際組織以及各國政府都在全球范圍內(nèi)不斷倡導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理。全球經(jīng)濟(jì)面臨著金融環(huán)境巨變帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，尤其是進(jìn)入后危機(jī)時(shí)代以來，外部環(huán)境的復(fù)雜性、經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的不確定性、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的殘酷性以及風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)期性，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過程正產(chǎn)生著深刻影響。各類不合規(guī)行為引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以及由此釀成的觸目驚心的系列案件，一再給我們敲響了警鐘，也給各行各業(yè)的合規(guī)管理提出了更高的要求。

就社會(huì)環(huán)境而言，我國能源企業(yè)面臨著更為嚴(yán)峻的合規(guī)經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)。因?yàn)橹袊幕蜌W美文化有所差別，中國更重視禮尚往來。這種人情文化和不夠成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，容易產(chǎn)生“灰色地帶”。一些企業(yè)的腐敗和商業(yè)賄賂形式多樣且極具隱蔽性，難以查處。某些國有企業(yè)在招投標(biāo)、能源基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、醫(yī)療設(shè)備采購等領(lǐng)域存在嚴(yán)重商業(yè)賄賂問題，對(duì)社會(huì)造成嚴(yán)重危害，并影響了市場(chǎng)決定性作用的發(fā)揮和公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的形成。從中國能源企業(yè)的經(jīng)營(yíng)思維方式看，部分企業(yè)重營(yíng)銷輕管理、重規(guī)模輕效益、重速度輕質(zhì)量、重發(fā)展輕內(nèi)控的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，內(nèi)控責(zé)任的劃分和內(nèi)控成果的激勵(lì)機(jī)制還不健全。

目前，我國能源企業(yè)面臨著合規(guī)管理建設(shè)的新機(jī)遇。十九大以來，黨的反腐風(fēng)暴，不合規(guī)的嚴(yán)厲懲戒舉措，以及能源企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的迫切要求給企業(yè)的合規(guī)管理及其重建提供了契機(jī)。

2.2 合規(guī)管理是決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵因素

以石油企業(yè)為例，當(dāng)前，石油企業(yè)正處于推動(dòng)發(fā)展轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新企業(yè)商業(yè)模式的關(guān)鍵時(shí)期，加強(qiáng)合規(guī)管理、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更具緊迫性、現(xiàn)實(shí)性和必要性。

（1）石油基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)資源、環(huán)境的依賴性強(qiáng)，具有高溫高壓、易燃易爆、特種設(shè)備作業(yè)等特點(diǎn)，面臨的油氣相關(guān)法律法規(guī)、侵權(quán)責(zé)任法等法律規(guī)制風(fēng)險(xiǎn)在持續(xù)加大。（2）石油企業(yè)的產(chǎn)品與生產(chǎn)、生活、環(huán)境等關(guān)系緊密，社會(huì)敏感度和關(guān)注度高，極易成為媒體炒作的對(duì)象，一旦存在違法違規(guī)行為，媒體炒作的負(fù)面影響便會(huì)惡性擴(kuò)大。（3）拓展BOT、BOOT、融資+EPC等商業(yè)模式，面臨的資本市場(chǎng)的監(jiān)管越來越嚴(yán)厲，海外業(yè)務(wù)面臨的法律環(huán)境越來越復(fù)雜。（4）作為石油企業(yè)，存在工作量巨大的物資采購、招標(biāo)投標(biāo)、征地協(xié)調(diào)、施工分包、項(xiàng)目結(jié)算等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，接觸的供應(yīng)商、分包商眾多，通過非法手段實(shí)現(xiàn)“權(quán)力尋租”的基礎(chǔ)、條件和可能性依然存在。（5）國內(nèi)市場(chǎng)大環(huán)境仍不容樂觀，尤其協(xié)調(diào)處理地方關(guān)系非常復(fù)雜，發(fā)展的壓力和政府部門自身的問題經(jīng)常會(huì)使企業(yè)置于兩難境地，違法違規(guī)謀取利益的幾率很高，管控難度大。

在上述大背景下，如果我們不摒棄原有行為習(xí)慣，不加強(qiáng)合規(guī)管理，不遵守法律規(guī)則，將會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)生存和經(jīng)營(yíng)的成敗。

3 加快合規(guī)管理推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)及對(duì)策

在現(xiàn)代企業(yè)管理模式下，合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財(cái)務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，以及“建立企業(yè)短期目標(biāo)”的特點(diǎn)，合規(guī)管理是從法律和商業(yè)道德的角度出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”，“如何前瞻”以及以“建立企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)”為基礎(chǔ)，“如何保證企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行”。

3.1 強(qiáng)化基礎(chǔ)，建立合規(guī)管理體系

（1）確定合規(guī)管理的基本架構(gòu)。制定《合規(guī)管理辦法》，闡明企業(yè)依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本取向和價(jià)值觀，明確員工基本行為規(guī)范，確定合規(guī)管理的內(nèi)容、機(jī)構(gòu)及職責(zé)，制定具體細(xì)則和工作流程，確保制度得到有效實(shí)施。（2）完善合規(guī)相關(guān)業(yè)務(wù)制度。要組織梳理現(xiàn)行相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度，依據(jù)合規(guī)管理要求補(bǔ)充、細(xì)化管理規(guī)范，特別是物資采購、產(chǎn)品銷售、工程建設(shè)、合資合作、市場(chǎng)準(zhǔn)入、招投標(biāo)、合同管理等制度，要進(jìn)一步明確合規(guī)審查、登記報(bào)告等具體規(guī)定，并把合規(guī)制度嵌入業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，建立控制文檔，完善內(nèi)部控制依據(jù)。

3.2 嚴(yán)格審查，提高合規(guī)管理效率

企業(yè)應(yīng)逐步形成層級(jí)分明、操作性強(qiáng)、考核嚴(yán)格的合規(guī)管理體系，不斷提高合規(guī)管理效率。（1）開展合規(guī)審查工作，制定《合規(guī)管理辦法》，明確合規(guī)性審查原則、內(nèi)容。（2）有效開展合規(guī)檢查，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后合規(guī)檢查。（3）適時(shí)進(jìn)行合規(guī)報(bào)告，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容、程序、處罰等規(guī)定。（4）開展合規(guī)達(dá)標(biāo)評(píng)價(jià)工作，通過合規(guī)考核，使企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)有序運(yùn)行。（5）強(qiáng)化合規(guī)考核與問責(zé)，把合規(guī)納入績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，建立有效的內(nèi)部考核評(píng)價(jià)與問責(zé)制度，定期考核評(píng)價(jià)各崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力和效果，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。

3.3 增強(qiáng)意識(shí)，加強(qiáng)合規(guī)管理培訓(xùn)

（1）對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)知識(shí)和能力的教育培訓(xùn)，通過制度化、常態(tài)化的教育培訓(xùn)，使員工真正掌握企業(yè)合規(guī)管理基本要求、熟悉本崗位涉及的規(guī)范要求、崗位風(fēng)險(xiǎn)及其防控要領(lǐng)，進(jìn)而養(yǎng)成依法合規(guī)的行為自覺。（2）突出對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)各個(gè)崗位進(jìn)行排查，確定風(fēng)險(xiǎn)較大的關(guān)鍵崗位，對(duì)崗位人員有針對(duì)性地開展與崗位有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度、從業(yè)規(guī)范以及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面培訓(xùn)，提高崗位人員合規(guī)能力，有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要特別抓好領(lǐng)導(dǎo)干部的合規(guī)培訓(xùn)，在培訓(xùn)內(nèi)容、形式和方法等方面上，建立相應(yīng)的制度保障。（3）切實(shí)落實(shí)上級(jí)對(duì)下級(jí)的培訓(xùn)責(zé)任。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要將直接管理的下級(jí)培訓(xùn)作為應(yīng)盡的職責(zé)，堅(jiān)決糾正上級(jí)只提要求、只要結(jié)果，忽視對(duì)下級(jí)進(jìn)行培訓(xùn)和提供幫助的不良傾向。

3.4 培育企業(yè)文化，增強(qiáng)企業(yè)生命力

將“處處、時(shí)時(shí)、人人”守法遵規(guī)作為基本原則，要求從管理層成員到基層員工，都必須嚴(yán)格遵守與企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的一切法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，不僅禁止通過違法違規(guī)行為侵害企業(yè)利益，且不允許通過違法違規(guī)行為為企業(yè)謀取利益。這一準(zhǔn)則應(yīng)成為企業(yè)合規(guī)管理的基礎(chǔ)和核心。同時(shí)，要求全體員工嚴(yán)格遵守誠實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)，絕不容忍員工以違法法律和道德標(biāo)準(zhǔn)代價(jià)去完成有關(guān)工作與任務(wù)；企業(yè)高層要堅(jiān)決支持寧可放棄機(jī)會(huì)和好處也不放棄道德標(biāo)準(zhǔn)的做法與行為。此外，堅(jiān)持每年逐層、逐級(jí)、逐崗簽訂合規(guī)承諾書，建立誠信舉報(bào)制度，對(duì)合規(guī)工作有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者給予處罰，將合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透每個(gè)員工心中，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，增強(qiáng)合規(guī)責(zé)任意識(shí)、誠信意識(shí)和履職意識(shí)，推進(jìn)合規(guī)文化發(fā)展。

3.5 實(shí)施企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略需遵循有關(guān)國際規(guī)范

（1）遵循聯(lián)合國制定的國際規(guī)范，如2000年頒布的《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》、2003年頒布的《聯(lián)合國反腐公約》、2004年頒布的《全球契約》增加第10條——反腐敗之后成立專門的“全球契約第10專家組”。（2）遵循OECD制定的國際規(guī)范，如1976年頒布的《跨國公司準(zhǔn)則》、1997年頒布的《反賄賂公約》、2009年頒布的《OECD理事會(huì)關(guān)于進(jìn)一步打擊國際商業(yè)交往中賄賂外國管院的建議》、2010年頒布的《內(nèi)控、道德與合規(guī)的良好做法指引》、2011年新修訂的《跨國公司行為準(zhǔn)則》。（3）遵循世界銀行指定的國際規(guī)范，如2010年頒布的《誠信合規(guī)指南》。（4）遵循部分國家指定的法規(guī)，如美國1977年頒布的《反海外腐敗法》（FCPA），2010年頒布的《多德——弗蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法》；英國2010年頒布的《反賄賂法》。加拿大、德國、法國、日本、韓國等國家均制定了類似FCPA的法律法規(guī)，不僅管轄上述國家注冊(cè)的公司，且包括在上述國家從事業(yè)務(wù)的公司。

綜上所述，對(duì)于能源企業(yè)而言，合規(guī)經(jīng)營(yíng)尤為重要，一旦出現(xiàn)違規(guī)情況，其后果不僅要受到法律的懲罰，更重要的是影響企業(yè)的聲譽(yù)。聲譽(yù)的損失對(duì)企業(yè)來說意味著巨大的代價(jià)。企業(yè)越大，違規(guī)經(jīng)營(yíng)所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就越大。面對(duì)日益嚴(yán)厲的市場(chǎng)監(jiān)管環(huán)境，為保障企業(yè)自身的健康發(fā)展，企業(yè)更應(yīng)重視合規(guī)管理，將誠信合規(guī)作為企業(yè)核心價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)管理行為的底線。守法遵規(guī)是維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，不僅應(yīng)把誠信合規(guī)看作企業(yè)的外在形象，更應(yīng)將誠信合規(guī)作為崇高的道德理念和無形資產(chǎn)。