商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務存在的問題與成因

田慧萍

【摘 要】2011年以來，受美國次貸危機、歐債危機的沖擊、國內經濟增長下行等多重因素的影響，小微企業(yè)經營狀況越來越差，其資金不足問題是最大的障礙。為了改善小微企業(yè)的融資狀況，有效的為小微企業(yè)提供信貸融資服務是世界各國經濟面臨的普遍問題。

【關鍵詞】小微企業(yè)；融資狀況；問題與成因

一、小微企業(yè)的定義及劃分標準變化

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統稱。2011年工信部、國際統計局、發(fā)改委和財政部聯合下發(fā)了《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，將中小企業(yè)劃分為中、小、微三種類型，具體標準根據企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產總額等指標結合行業(yè)特點確定。與2003年的劃分標準先比調整了如下內容：

1、新增了微型企業(yè)這一類型。微型企業(yè)一般行業(yè)人員大多為20人以下，年營業(yè)收入為100萬元以下。單獨劃立后，可以有針對性的對這類企業(yè)給予創(chuàng)業(yè)者補助、稅收優(yōu)惠、財政補貼、創(chuàng)業(yè)扶持及貸款貼息等政策支持，有助于這類企業(yè)的生存和發(fā)展。

2、普遍下調了小型企業(yè)的從業(yè)人數上限，而對營業(yè)收入數額的限定有不同程度的降低，如零售業(yè)、郵政業(yè)、住宿業(yè)和餐飲業(yè)的小型企業(yè)標準。

3、新增了信息傳輸業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、房地產開發(fā)經營、物業(yè)管理、租賃和商務服務業(yè)等5個行業(yè)的劃分標準，基本涵蓋了國民經濟的主要行業(yè)。同時，個體工商戶和本標準以外的行業(yè)參照中小企業(yè)劃型標準執(zhí)行，擴大了標準的適用范圍。

二、小微企業(yè)的融資狀況

1、小微企業(yè)融資需求呈現期限短、金額小、急貸急還和使用頻率高的特點。小微企業(yè)自身規(guī)模小，經營周期短，經營穩(wěn)定性不強，受外部市場環(huán)境影響較大，資金需求缺口經常出現，貸款用途主要是彌補短期資金缺口且貸款資金需求量低。

2、融資需求強烈，融資困境突出。在銀根緊縮的背景下，一方面小微企業(yè)的資金流轉更容易受到上下游企業(yè)的擠占，另一方面，在經濟形勢不好的情況下，正規(guī)金融機構往往傾向收縮風險較大的小微企業(yè)貸款，從而造成小微企業(yè)資金鏈緊張。由于無法從銀行滿足融資需求，許多小微企業(yè)不得不進行民間借貸，高昂的借貸成本進一步加劇了小微企業(yè)的經營困境。

3、小微企業(yè)貸款的綜合成本較高。小微企業(yè)由于其盈利水平不穩(wěn)定、抗風險能力差、缺乏抵押物等原因，貸款議價能力較弱。小微企業(yè)貸款的綜合成本包括應支付的利息、向中介支付的擔保評估等手續(xù)費以及政府等部門收取的抵押登記費、公證費等。其中利息一般高于大型企業(yè)2-5個百分點。

三、小微企業(yè)信貸業(yè)務存在的問題和成因

（一）小微企業(yè)自身原因

1、小微企業(yè)大多數以家庭經營為基礎，企業(yè)經營情況與小微企業(yè)主品德、才能等密切相關，在個人信用體系不完善、歷史信用信息可得性弱的情況下，銀行人員較難取得小微企業(yè)主的個人公開信息，同時獲取成本較高。

2、小微企業(yè)財務信息不規(guī)范，財務信息失真，尤其是小微企業(yè)發(fā)展的早期階段，通常缺乏審計部門確認的財務報表，其盈利能力難以判斷。

3、小微企業(yè)發(fā)展歷史不長，管理者能力參差不齊，業(yè)主個人資產與企業(yè)資產分界不清，內控機制缺位。

4、小微企業(yè)主營業(yè)務不突出，一旦國家經濟政策調整或經營環(huán)境發(fā)生變化，這類企業(yè)很容易被淘汰。小微企業(yè)缺乏適銷對路產品，產品不具備持續(xù)的市場優(yōu)勢，轉型升級步伐緩慢，無法實現可持續(xù)發(fā)展。

5、大多數小微企業(yè)提供的土地、房屋、機械設備等抵押物較少，且變現能力和估值較低。在小微企業(yè)第一還款來源具有較大的不確定和不穩(wěn)定的情況下，抵押擔保這一傳統的信貸第二還款來源也不能得到保障。

6、部分小微企業(yè)信用意識淡薄，沒有樹立將信用作為無形資產來經營的理念。部分小微企業(yè)逃避貸后管理，擅自改變借貸資金用途，甚至蓄意逃廢銀行債務。

（二）金融機構原因

1、部分商業(yè)銀行對利率市場化、金融脫媒、資本監(jiān)管三大挑戰(zhàn)對大中型企業(yè)信貸業(yè)務的沖擊認識不到位。首先，銀行業(yè)金融機構對利率市場化的影響估計不足，未能認識到發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務對銀行保持議價能力的重要意義，仍偏好做大中型企業(yè)信貸業(yè)務。其次，銀行業(yè)金融機構對金融脫媒的影響估計不足。金融脫媒主要是大中型企業(yè)的信貸脫媒，銀行未認識到發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務是其應對金融脫媒的有效措施。最后，商業(yè)銀行未認識到發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務對爭取政策紅利，節(jié)約監(jiān)管資本的。按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》，小微企業(yè)信貸適用優(yōu)惠的風險權重。

2、部分商業(yè)銀行做大業(yè)務、做大客戶的情結根深蒂固，缺乏開展小微企業(yè)信貸業(yè)務的全新信貸理念。小微企業(yè)信貸不同于傳統的大中型企業(yè)信貸，需要商業(yè)銀行以一種全新的信貸理念，在體制機制、產品與服務等方面針對小微企業(yè)資金需求特點進行系統創(chuàng)新。

3、部分商業(yè)銀行的信貸審批程序與小微企業(yè)的資金需求特點不匹配。我國大部分商業(yè)銀行都或多或少開展小微企業(yè)業(yè)務，但在操作管理上部分商業(yè)銀行仍沿用了大中型企業(yè)相同的業(yè)務流程，貸款要層層上報、審批，流程過長，效率不高，難以滿足客戶需求。

4、不良貸款容忍度不到位。部分商業(yè)銀行雖然明確小微企業(yè)貸款不良貸款容忍度高于一般貸款，但同時又規(guī)定了很低的全部貸款的不良率要求，實質上架空了小微企業(yè)不良貸款的容忍度。

（三）配套政策和社會服務體系原因

1、財稅稅收政策對小微企業(yè)信貸支持不到位。一是現行小微企業(yè)不良貸款核銷政策執(zhí)行中存在自主核銷政策落地難。二是稅前列支前要提供工商部門注銷、吊銷、停業(yè)或未年檢證明等具有法律效力的外部證據。但是小微企業(yè)不良貸款具有筆數多、金額小特點，獲取外部證據難度大、耗時長、成本高。甚至部分小微企業(yè)如車輛運輸、牧業(yè)養(yǎng)殖等沒有營業(yè)執(zhí)照，無法取得營業(yè)執(zhí)照注銷證明等等。三是呆賬核銷前必須經過責任原因認定并進行責任人處理。但在實踐中部分呆賬形成的時間較長，原因較為復雜，有些責任人已調離崗位等原因，呆賬責任原因短期內難以認定。而且對責任人的處理需要依據其造成的損失，但是呆賬往往還有一定的收回潛力，其實際損失短期內難以立即確定。另外金融監(jiān)管部門允許盡職免責和適度放寬小微企業(yè)不良貸款容忍度，但是在小微企業(yè)不良貸款核銷時，財政的核銷政策要求必須追究個人責任后方可核銷，影響了小微業(yè)務的差異化不良貸款容忍度政策的執(zhí)行效果。

2、近年來，銀行體系的信貸規(guī)模較為緊張，部門銀行將原本配置給小微企業(yè)的信貸規(guī)模調劑到其他領域，對小微企業(yè)發(fā)展影響較大。另外“三個辦法一個指引”中的支付管理與小微企業(yè)資金使用方式存在較大差異。小微企業(yè)普遍存在現金支付比例高、結算憑證不規(guī)范、交易對手不穩(wěn)定等問題，迫切需要針對小微企業(yè)的經營特點和用款需求，對“三個辦法一個指引”在小微企業(yè)支付的限額、流動資金貸款測算等方面進行相應調整。而且在落實貸款用途核查方面很難做到100%覆蓋。若收款人將貸款回流劃至借款人在其他銀行開立的賬戶，貸款發(fā)放銀行無法通過系統實現跨行資金流向追蹤。

3、小微企業(yè)自有資金較少，存款較少，無法實現銀行存貸比指標。商業(yè)銀行隨著貸款規(guī)模的增長，在存貸比余額指標尤其是日均存貸比指標方面壓力較大。與此同時，由于存款增長的波動性和無法預期性，貸款投放也成波動性的發(fā)展，暫停放款現象時有發(fā)生。

（四）配套社會服務體系不完善

1、小微企業(yè)信用體系建設嚴重滯后。小微企業(yè)的信用信息零散分布在人民銀行、工商、稅務、海關等不同部門，難以實現信息共享。雖然中國人民銀行、工商、稅務、海關等都設立了各自的企業(yè)信用登記系統，但全國范圍內還沒有形成統一的、共享的小微企業(yè)信用體系。另外，企業(yè)信用體系只能反映企業(yè)本身的資金運營和生成經營情況，小微企業(yè)主的個人信用對小微企業(yè)來說至關重要，但是我國缺乏全面的個人社會信息系統。

2、從事小微企業(yè)征信活動和信用評價的資信評級機構缺乏，小微企業(yè)的信用評估主要通過金融機構內部評定進行，很少有信用機構參與。

【參考文獻】

1.《小企業(yè)信用評分模型的開發(fā)與應用》 作者：朱艷敏

2.《商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸研究》 作者：馬時雍