電網(wǎng)企業(yè)工程自動竣工決算技術(shù)實(shí)現(xiàn)和管理提升

張宏達(dá)+杜尚春+李琳琳

摘要：工程自動竣工決算是電網(wǎng)企業(yè)充分運(yùn)用財(cái)務(wù)集約化管理成果，以建立物資、設(shè)備、資產(chǎn)分類編碼等“八碼對應(yīng)”為核心，以合同、成本、資金控制為主線，以ERP信息共享為基礎(chǔ)手段，構(gòu)建貫穿工程管理全鏈條整體業(yè)務(wù)框架的協(xié)同管控體系和信息平臺，促進(jìn)工程建設(shè)的全過程管理，實(shí)現(xiàn)工程竣工決算和工程轉(zhuǎn)資的自動化，最終實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全壽命管理理念。

一、電網(wǎng)企業(yè)工程管理現(xiàn)狀

近年來，電網(wǎng)企業(yè)不斷健全完善工程竣工決算管理體系，統(tǒng)一編報(bào)模式，強(qiáng)化過程督導(dǎo)，推行分級審核審批，竣工決算的質(zhì)量和時(shí)效有了一定提升，但竣工決算的效率和水平與“實(shí)時(shí)管控、精益高效”的管理要求相比，仍存在一定差距。一是工作效率不高。工程竣工決算編制是一項(xiàng)系統(tǒng)、龐雜的工作，目前大量的數(shù)據(jù)和資料需要人工收集、整理和加工，難以滿足現(xiàn)代集約高效管理的需要。二是工作質(zhì)量受限。由于沒有統(tǒng)一的物資、設(shè)備、資產(chǎn)對應(yīng)關(guān)系及系統(tǒng)固化，工程成本的歸集、分?jǐn)偤唾Y產(chǎn)價(jià)值認(rèn)定更多依賴于專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，造成竣工決算質(zhì)量參差不齊，不利于資產(chǎn)和經(jīng)營管理。三是時(shí)間跨度較長。工程竣工決算編制所需資料和數(shù)據(jù)來源于工程建設(shè)全過程，涉及多部門多環(huán)節(jié)，工程實(shí)施過程時(shí)間跨度長，業(yè)務(wù)處理信息標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，需要大量的數(shù)據(jù)再搜集、再加工、再核對，造成竣工決算不及時(shí)，部分工程久拖不決、長期掛賬。

二、系統(tǒng)研發(fā)及實(shí)施主要做法

一是建立“八碼”對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，“八碼”對應(yīng)是指根據(jù)統(tǒng)一規(guī)范的物料組編碼、設(shè)備分類編碼、資產(chǎn)分類編碼、項(xiàng)目編碼、WBS編碼、實(shí)物ID編碼、廢舊物資編碼、物料編碼，梳理“八碼”之間的對應(yīng)關(guān)系，并以模板形式對“八碼”對應(yīng)關(guān)系進(jìn)行確立和系統(tǒng)固化，同步建立“八碼”對應(yīng)系統(tǒng)更新機(jī)制。二是建立基建工程信息庫，實(shí)現(xiàn)在工程建設(shè)過程中，查詢項(xiàng)目需求提報(bào)、合同簽訂、合同履約、項(xiàng)目領(lǐng)料等各階段工程物資耗用情況，以及可能形成的設(shè)備分類和資產(chǎn)分類情況；在竣工決算階段，基于現(xiàn)場驗(yàn)收結(jié)果，通過專業(yè)設(shè)備管理系統(tǒng)與套裝軟件關(guān)于現(xiàn)場驗(yàn)收盤點(diǎn)清冊的集成，固化工程物資與設(shè)備臺賬、資產(chǎn)卡片的對應(yīng)關(guān)系，突破工程管理、物資管理、設(shè)備管理、財(cái)務(wù)管理的信息壁壘，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目相關(guān)工程物資、設(shè)備和資產(chǎn)之間財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)信息的追溯查詢。三是設(shè)立WBS標(biāo)志位，采用在工程WBS結(jié)構(gòu)中增加標(biāo)志位的做法，用于確定標(biāo)準(zhǔn)WBS架構(gòu)各層級的資產(chǎn)屬性及費(fèi)用性質(zhì)。在項(xiàng)目立項(xiàng)階段引入WBS“標(biāo)志位”，細(xì)化各類費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則與資產(chǎn)形成來源，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化，以及竣工決算報(bào)表的自動出具。四是工程全過程業(yè)財(cái)協(xié)同管控，通過統(tǒng)籌銜接項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目驗(yàn)收、工程結(jié)算、項(xiàng)目決算的業(yè)務(wù)流程與管控要求，嚴(yán)格按照統(tǒng)一的工作標(biāo)準(zhǔn)與行為規(guī)范，處理工程全過程的各類管理事項(xiàng)，確保各類信息完整、準(zhǔn)確并及時(shí)傳遞，滿足工程自動竣工決算要求。五是工程項(xiàng)目利息資本化計(jì)提功能，針對同一工程資金由項(xiàng)目管理單位、物資管理公司、電網(wǎng)企業(yè)本部分別支付的現(xiàn)狀，開發(fā)資本化利息自動分?jǐn)偲脚_，整合工程資金查詢、計(jì)算等功能，實(shí)現(xiàn)資本化利息自動分?jǐn)偂?jì)憑證自動生成，提高工程自動竣工決算及時(shí)性、準(zhǔn)確性。六是自主開發(fā)資產(chǎn)移動盤點(diǎn)系統(tǒng)，提高資產(chǎn)盤點(diǎn)及工程決算編制工作效率與質(zhì)量，有效支撐資產(chǎn)全壽命周期管理。該系統(tǒng)集成了RFID、PDA、電子條碼等多種先進(jìn)技術(shù)，與計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)了盤點(diǎn)結(jié)果分類自動生成、資產(chǎn)查詢方式多維度支撐、盤點(diǎn)系統(tǒng)與SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動關(guān)聯(lián)等功能，從根本上杜絕盤點(diǎn)作業(yè)的隨意性，最大限度地減少人工成本，提高盤點(diǎn)作業(yè)的質(zhì)量和效率，避免出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，保證賬卡物一致性，極大地提高了資產(chǎn)盤點(diǎn)效率和決算編制質(zhì)量，資產(chǎn)管理精益化水平顯著提升。

三、工程自動竣工決算實(shí)施成效

通過實(shí)施工程自動竣工決算項(xiàng)目，建立起業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)全面融合的工程全鏈條管控平臺，實(shí)現(xiàn)了物資、設(shè)備、資產(chǎn)、價(jià)值管理聯(lián)動和統(tǒng)一，優(yōu)化并固化系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程和功能，監(jiān)控關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了工程全鏈條協(xié)同管控，全面提升了工程計(jì)劃管理、實(shí)施管理、物資管理、合同管理、設(shè)備資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理各專業(yè)水平，為進(jìn)一步深化資產(chǎn)全壽命周期管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（一）建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)全面融合的工程全鏈條管控平臺，突破工程管理專業(yè)信息壁壘

按照工程設(shè)計(jì)及物資采購、項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收、投運(yùn)建卡、投運(yùn)轉(zhuǎn)資、工程結(jié)算、工程決算7個(gè)環(huán)節(jié)，組織各項(xiàng)目管理部門及物資管理、經(jīng)法合同管理、資產(chǎn)運(yùn)維管理、工程結(jié)算管理、財(cái)務(wù)管理六類業(yè)務(wù)部門，對工程全鏈條業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理、改進(jìn)和磨合完善，建成基于業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)全面融合的工程全鏈條管控平臺。平臺集成物資需求提報(bào)至項(xiàng)目竣工決算資產(chǎn)入賬，數(shù)量、金額、時(shí)間等多維度信息，減少溝通環(huán)節(jié)和成本，實(shí)施工程項(xiàng)目全員全過程管控。

（二）實(shí)現(xiàn)物資、設(shè)備、資產(chǎn)、價(jià)值管理聯(lián)動和統(tǒng)一

有效解決物資管理、設(shè)備管理、固定資產(chǎn)管理專業(yè)管理瓶頸，全面建立采購物資、設(shè)備、資產(chǎn)分類編碼“八碼對應(yīng)”標(biāo)準(zhǔn)并固化于ERP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了物料到固定資產(chǎn)形成標(biāo)準(zhǔn)的建立和統(tǒng)一，促進(jìn)了資產(chǎn)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化管理；建成ERP工程竣工決算報(bào)表系統(tǒng)自動實(shí)現(xiàn)功能，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)價(jià)值、固定資產(chǎn)卡片、設(shè)備臺帳、工程物資采購價(jià)值之間的相互追溯；ERP中建立首次提報(bào)物資 “八碼對應(yīng)”更新工作流，實(shí)現(xiàn)新設(shè)備、新材料與設(shè)備分類、資產(chǎn)分類的動態(tài)更新、聯(lián)動。

（三）全面提升工程計(jì)劃、實(shí)施、物資、合同、設(shè)備資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理水平

通過應(yīng)用工程全鏈條管控平臺，項(xiàng)目管理和計(jì)劃管理部門可實(shí)時(shí)掌握ERP中投資計(jì)劃下達(dá)、工程實(shí)際成本、采購承諾占用概算情況、可利用概算金額等，保障業(yè)務(wù)部門可以根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度及資金需求，精準(zhǔn)下達(dá)年度投資計(jì)劃，全面提升投資計(jì)劃管理水平；項(xiàng)目管理部門可實(shí)時(shí)掌握ERP中每個(gè)項(xiàng)目的物資及服務(wù)采購進(jìn)度、資金支付進(jìn)度、形象進(jìn)度與財(cái)務(wù)進(jìn)度差異，工程物資領(lǐng)料、退料、現(xiàn)場驗(yàn)收情況、結(jié)算審定情況，增強(qiáng)了工程對時(shí)間、質(zhì)量、成本等管理針對性，提高工作效率；物資管理部門可實(shí)時(shí)掌握ERP中每個(gè)項(xiàng)目物資及服務(wù)采購的招標(biāo)、合同簽訂、物資收發(fā)貨、發(fā)票校驗(yàn)、資金支付情況，促進(jìn)工程物資管理水平提升；經(jīng)法部門實(shí)現(xiàn)對ERP采購訂單與經(jīng)法合同的一一對應(yīng)的嚴(yán)格控制，避免合同線外管理，防范合同管理風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)備資產(chǎn)管理部門可實(shí)時(shí)掌握ERP中每個(gè)項(xiàng)目動態(tài)的“設(shè)備資產(chǎn)移交驗(yàn)收清冊”和資產(chǎn)對應(yīng)的物資采購信息，提高工程交接驗(yàn)收工作質(zhì)量和設(shè)備投運(yùn)建卡的完整性；財(cái)務(wù)管理部門可實(shí)時(shí)掌握并監(jiān)控ERP中每個(gè)項(xiàng)目全過程業(yè)務(wù)執(zhí)行信息，全面提升財(cái)務(wù)服務(wù)工程全鏈條工作能力、質(zhì)量和效率。