風(fēng)險管理視角下的糧食共同擔(dān)?；饐栴}探析

張樹東+史成剛+董開華

摘要：本文就建立糧食市場化收購共同擔(dān)?；疬^程中存在的問題和不足，從風(fēng)險管理的角度出發(fā)，提出穩(wěn)步推進(jìn)和發(fā)揮糧食市場化收購共保基金作用的對策及建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理 共同擔(dān)保基金

隨著糧食購銷市場化改革的不斷推進(jìn)，糧食企業(yè)商業(yè)性業(yè)務(wù)的拓展，自有資金極其有限，糧食收購資金幾乎完全依賴于農(nóng)發(fā)行的貸款支持。在新形勢下，如何有效控制和把握這種風(fēng)險承受能力額度，做到所貸資金“零”風(fēng)險，承貸企業(yè)“輕”負(fù)擔(dān)，已成為強(qiáng)化糧食安全責(zé)任制、增強(qiáng)糧食安全保障能力的新課題。

一、建立糧食市場化收購共同擔(dān)?；鸬膯栴}和不足

地方國有糧食企業(yè)的自有資金極其有限，糧食收購資金完全依賴于農(nóng)發(fā)行的貸款支持。而農(nóng)發(fā)行在貸款上的要求十分苛刻，不但要求企業(yè)將所有資產(chǎn)應(yīng)抵盡抵，還需要交納10%的風(fēng)險金和10%的合同定金，企業(yè)最后拿到手的貸款不到80%。通過建立糧食共同擔(dān)?；鹨院?，這些貸前條件并未減少，甚至還增加了各類保險、可視化設(shè)備等，加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

（一）思想認(rèn)識誤區(qū)

出于“一朝被蛇咬、十年怕草繩”的心理，很容易會走入另一個極端。糧食企業(yè)有史以來一直是國家宏觀調(diào)控市場物價和保護(hù)農(nóng)民種糧積極性的主體，前后經(jīng)過幾次糧食財務(wù)掛賬，這對提供收購資金保障的農(nóng)發(fā)行來說沒有什么好印象。自從執(zhí)行國家最低收購價糧食政策以來，糧食企業(yè)自營糧食少之又少，無論是糧食經(jīng)營企業(yè)還是農(nóng)發(fā)行，大部分人有“先托市、后自營”或“只托市、不自營”的想法。

（二）風(fēng)險管理誤區(qū)

農(nóng)發(fā)行上下對于風(fēng)險的態(tài)度是避之唯恐不及，提到風(fēng)險管理就認(rèn)為是風(fēng)險防范，以為在自營糧經(jīng)營過程中必須規(guī)避（防范）一切風(fēng)險，以避免企業(yè)經(jīng)營失敗，往往向企業(yè)提出貸前多項(xiàng)苛刻要求，一邊倒地偏向農(nóng)發(fā)行。其實(shí)，自營糧經(jīng)營的終極目標(biāo)是獲取收益，然而風(fēng)險卻如影隨形，時刻與收益相伴，想獲取的收益越大，所冒的風(fēng)險也越大。從這個角度來說，企業(yè)管理的過程也是一個風(fēng)險管理的過程，農(nóng)發(fā)行如何幫助企業(yè)掌握和控制風(fēng)險的一個“度”就尤為重要。這個“度”就是怎樣做到所貸資金“零”風(fēng)險，承貸企業(yè)“輕”負(fù)擔(dān)。

（三）申貸環(huán)節(jié)誤區(qū)

自營糧貸款的申請，對于糧食經(jīng)營企業(yè)來說，第一印象就是門檻高、流程繁、時效差。其實(shí)，農(nóng)發(fā)行的下級行有農(nóng)發(fā)行的規(guī)定，要嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程規(guī)定辦理。其根本原因在于：上級行自身結(jié)合國家政策導(dǎo)向而頂層設(shè)計(jì)，理論上講操作流程、防范風(fēng)險機(jī)制等是完美到位的，實(shí)踐上沒有完全掌握基層行及糧食企業(yè)的真實(shí)情況，信貸資金監(jiān)管模式狹隘封閉，呆板守舊，不思創(chuàng)新；而基層行往往在執(zhí)行上級行規(guī)定的基礎(chǔ)上，只要同級行有防范風(fēng)險的新做法都要跟著學(xué)，多多益善，這樣層層加碼不僅增加了企業(yè)申貸難度，還有損企業(yè)的利益；同時，對于基層行和糧食企業(yè)面臨的新隋況、新問題，銀企雙方均不能及時逐級向上客觀地反映情況，提出意見和建議，得不到上級主管部門調(diào)研采納給予政策調(diào)整和支持。

（四）資金需求誤區(qū)

2015年開始，以“去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板”為重點(diǎn)的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，經(jīng)中央經(jīng)濟(jì)工作會議定調(diào)后正式拉開大幕。而新一輪的糧食收購政策和糧食企業(yè)改革即將上場，意味著糧食購銷市場化再次領(lǐng)跑。糧食企業(yè)自有危機(jī)感，積極超前謀劃、拓展收購資金渠道，在做好政策性糧食收購的同時，提前嘗試自營糧營銷而積累經(jīng)驗(yàn)。認(rèn)為“短、平、快”的業(yè)務(wù)，只要有效益，農(nóng)發(fā)行就可能有信貸資金支持，其實(shí)非然。

（五）基金理解誤區(qū)

糧食部門上下全力協(xié)助農(nóng)發(fā)行建立糧食市場化收購共同擔(dān)?；?，認(rèn)為只要財政注資數(shù)額越大，農(nóng)發(fā)行提供給企業(yè)的商品貿(mào)易貸款就會門檻減低、數(shù)額變大、時效加快。然而，事實(shí)并非如此，經(jīng)過銀企雙方多層次、多渠道、多形式的研討交流，目前農(nóng)發(fā)行的貸前條件未變，只不過增加了一個防范風(fēng)險和增加存款數(shù)額的途徑罷了。同時，財政資金注入只增不減，沒有建立合理的防范風(fēng)險的變動機(jī)制，沒有確定合理的存款利息，只因?yàn)檫@是財政資金。這樣“過于偏向銀行、有損于財政”的現(xiàn)象不公平，加之已注入的共?；鹱饔梦达@，不利于財政部門的支持。

二、發(fā)揮糧食市場化收購共?；鹱饔玫膶Σ呒敖ㄗh

面對建立糧食共同擔(dān)?；鸫嬖诘膯栴}和不足，只有通過不斷的改革創(chuàng)新，促使糧食、農(nóng)發(fā)行和財政都要上升到各自主管部門的最高層面，遵循“服務(wù)糧食、普惠金融、合作共贏、共同發(fā)展”的原則，共同打造“政銀企農(nóng)”合作平臺，只要共同探討制定出統(tǒng)一的、對各方均有約束力的規(guī)章制度，既能掌控信貸資金風(fēng)險“度”，又能滿足自營糧資金需求，才能發(fā)揮共?；鸬男堋?/p>

（一）分析原因，搞好試點(diǎn)

由市級糧食主管部門牽頭農(nóng)發(fā)行和財政部門，將各縣、市、區(qū)有關(guān)糧食共?；鸬幕I集、使用及其效果做個調(diào)研分析，找出主要原因，在各自逐級向上提出意見和建議并得到支持的同時，因地制宜，選擇1-2個縣、市、區(qū)對糧食購銷貿(mào)易貸款需求大的進(jìn)行試點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，總結(jié)推廣。在試點(diǎn)時要結(jié)合基層農(nóng)發(fā)行和糧食企業(yè)的實(shí)際情況，如何把握好一個“度”，就是怎樣做到所貸資金“零”風(fēng)險，承貸企業(yè)“輕”負(fù)擔(dān)；既要幫助糧食企業(yè)算好賬，提出增加收入和控制成本費(fèi)用的意見和建議，又要使農(nóng)發(fā)行防范風(fēng)險“積極”和“審慎”；既要不斷健全內(nèi)控機(jī)制，又要優(yōu)化辦貸流程。同時，要嚴(yán)格遵守審貸分離、前后臺制約的制度，加強(qiáng)貸款資金支付管理和貸后管理，較好地控制信貸風(fēng)險，不斷提升信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量。通過積極創(chuàng)新貸款擔(dān)保模式破解糧食企業(yè)市場化收購融資“瓶頸”，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏目標(biāo)。

（二）申貸對象，一縣一企

國有糧食購銷企業(yè)要進(jìn)一步深化改革，不斷強(qiáng)化國有企業(yè)資產(chǎn)管理，根據(jù)國家糧食局、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)合作推進(jìn)國有糧食企業(yè)改革發(fā)展的意見》的精神，逐步實(shí)現(xiàn)“一縣一企、一企多點(diǎn)”模式，促進(jìn)資產(chǎn)、資源向優(yōu)勢企業(yè)集中，把國有糧食企業(yè)做大做強(qiáng)。以縣域?yàn)閱挝?，理清企業(yè)隸屬關(guān)系，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為；強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)督管理，明確企業(yè)一支筆責(zé)任；落實(shí)崗位責(zé)任，細(xì)化績效考核；推進(jìn)預(yù)決算制管理，實(shí)現(xiàn)效益最佳目標(biāo)。同時，要創(chuàng)新發(fā)展、突出轉(zhuǎn)型升級。要加強(qiáng)與加工龍頭企業(yè)開展互利合作，借鑒大企業(yè)的發(fā)展理念、經(jīng)營管理、人才技術(shù)，促進(jìn)糧食企業(yè)自身發(fā)展壯大，充分發(fā)揮國有糧食企業(yè)主渠道作用，切實(shí)執(zhí)行好國家的各項(xiàng)調(diào)控措施，按照“購得進(jìn)、銷得出、有效益”的原則，廣泛吸納糧源，做到不抬價、不搶購、不囤積，切實(shí)維護(hù)糧食收購市場秩序。endprint

（三）貸前條件，重新審定

農(nóng)發(fā)行總行應(yīng)聯(lián)合糧食、財政等部門依據(jù)政策導(dǎo)向，結(jié)合基層行及糧食企業(yè)的實(shí)際情況，要重新審視、評估、調(diào)整和確定企業(yè)申貸的前提條件。糧食共保基金建立后，農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立“綠色通道”，簡化審批環(huán)節(jié)，放寬審批權(quán)限，提高貸款辦理效率，確保及時貸款。其重點(diǎn)是申報、辦理貸款的手續(xù)要簡化，審批的流程要清晰，環(huán)節(jié)審核要迅速，資金投放要及時；要制定出具體的時間、節(jié)點(diǎn)，突出時效性；采取一次審批，分批發(fā)放，據(jù)實(shí)承貸。建議應(yīng)從以下方面進(jìn)行調(diào)整：一是取消企業(yè)固定資產(chǎn)應(yīng)抵則抵、企業(yè)法定代表人房產(chǎn)抵押和存貨及固定資產(chǎn)參加保險的規(guī)定，因?yàn)檫@與建立共保金相沖突，有了共保金，合同訂金，還有存貨在庫保證和資金封閉運(yùn)行等監(jiān)管辦法，已超控制風(fēng)險額度，有損糧食企業(yè)的利益。二是根據(jù)企業(yè)授信額度、共保金數(shù)額、企業(yè)積累和企業(yè)負(fù)責(zé)人的誠信情況，彈性控制按共保金數(shù)額投放貸款的比例，如1-20倍，在授信額度以內(nèi)，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求，由企業(yè)隨時進(jìn)行自營糧貿(mào)易貸款的申請和使用。三是適度降低購銷合同定金數(shù)額，按合同額的5%為宜。由于糧食是大宗商品，流通量和交易額較大，適度降低定金數(shù)，以降低購貨方財務(wù)成本，便于承貸企業(yè)搞活營銷，提高買賣雙方的履約率。四是嚴(yán)格執(zhí)行中國銀監(jiān)會和農(nóng)發(fā)行有關(guān)金融服務(wù)收費(fèi)相關(guān)規(guī)定，不附加任何不合理?xiàng)l件，不收取額外費(fèi)用，切實(shí)維護(hù)客戶利益。

（四）變動機(jī)制，用活基金

財政注資建立糧食市場化收購共同擔(dān)?；鸷?，自營糧申貸企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)年收購資金需求，按不少于貸款額度的5%比例籌集注資共?；?，共同防范信貸資金的營運(yùn)風(fēng)險。共保基金建立后，交存數(shù)額要隨糧食購銷數(shù)量的增減變動而變動，應(yīng)建立合理的防范風(fēng)險的變動機(jī)制，不能只增不減、貸清不退。要兼顧財政、農(nóng)發(fā)行和企業(yè)各方的利益，制定統(tǒng)一、規(guī)范、合理的利率標(biāo)準(zhǔn)，尤其是申貸企業(yè)資金緊缺、增加財務(wù)成本的問題。

（五）研判市場，確保效益

糧食企業(yè)自營糧食要利用好糧食共?；鸬膬?yōu)勢條件，實(shí)現(xiàn)“多收糧、收好糧、防風(fēng)險、實(shí)效益”的目標(biāo)。面對產(chǎn)量和價格浮動帶來的風(fēng)險，首先是貼近政策價格組織收購，對宏觀調(diào)控的糧食品種，一般不高于最低價收購，把價格控制在較低水平，不盲目跟風(fēng)搶購。其次，參照歷年價格，在收購期出現(xiàn)正常價格回落時，以較低價格入市，在收購期結(jié)束后，市場出現(xiàn)自然的上漲，從而獲利銷售。再次，積極利用期貨市場，通過套期保值來規(guī)避價格風(fēng)險。在托市收購無法啟動的情況下，要從以下方面入手。

（1）要理性收購，突出以銷定購。在代購、邊購邊銷，以銷定購等防范風(fēng)險的主要收購形式中，尤其是以銷定購更能理性指導(dǎo)企業(yè)收購，此種經(jīng)營方式已在部分糧食企業(yè)中廣泛使用，實(shí)際效果明顯，并給企業(yè)帶來盈利。

（2）要研判市場，堅(jiān)持統(tǒng)一銷售。企業(yè)自主銷售有它的靈活性，但也存在銷售的無序性，容易被下游企業(yè)各個擊破，在市場低迷時，造成低價傾銷，最終損壞整體利益。

（3）要緊貼市場，提倡適時銷售。要增強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險意識，細(xì)化費(fèi)用成本，做到靈活經(jīng)營，不貪厚利，不棄薄利，多取常利，見好就賣，分步銷售，有利就銷，莫以小利而不為，切實(shí)搞活糧食購銷經(jīng)營。

（4）要采取措施，確保安全生產(chǎn)。堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主”的方針，進(jìn)一步將安全生產(chǎn)工作重心下移，重點(diǎn)前移，超前落實(shí)好各項(xiàng)安全保障措施。精心制定安全生產(chǎn)責(zé)任制度，完善安全工作預(yù)案，查找薄弱環(huán)節(jié)，消除安全隱患。認(rèn)真做好防汛、防火各項(xiàng)設(shè)施器材和措施的檢查落實(shí)，抓好收購現(xiàn)場安全，嚴(yán)禁危倉危庫收糧存糧，嚴(yán)禁超堆高線收糧存糧，確保售糧農(nóng)民和企業(yè)職工人身安全。要從源頭上把好自營糧食入庫質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)禁購入高水分糧食，確保入庫糧食安全。

（六）監(jiān)督考核，問責(zé)追責(zé)

財政、糧食和農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立聯(lián)席會議制度，定期召開聯(lián)席會議，協(xié)商解決合作過程中遇到的困難和問題，要根據(jù)相關(guān)財政財務(wù)規(guī)章制度，共同加強(qiáng)對糧食市場化收購共?；鸬谋O(jiān)督和考核，確保專項(xiàng)資金按規(guī)定使用。政府相關(guān)部門要把建立共?；鸬墓ぷ骷{入農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和糧食安全責(zé)任制年度目標(biāo)考核中，明確任務(wù)，明確責(zé)任，加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核，一抓到底。糧食行政主管部門及縣級購銷公司要將所屬企業(yè)的風(fēng)險管理工作列入子公司年度核算分配暫行辦法和經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任考核，所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人交存的上崗風(fēng)險抵押金要與糧食共保基金考核結(jié)合起來，對違反規(guī)定，如截留、挪用專項(xiàng)資金或有其他違規(guī)違法行為的，都要依紀(jì)依規(guī)嚴(yán)肅問責(zé)，觸犯刑律的要移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行懲處。

總之，建立縣級糧食市場化收購共?；鹗菑?qiáng)化糧食安全責(zé)任制、增強(qiáng)糧食安全保障能力的重要舉措。既可以破解新形勢下糧食企業(yè)商業(yè)信貸資金的瓶頸，又可以防控金融信貸風(fēng)險，更可以發(fā)揮財政資金四兩撥千斤的效果，緩解農(nóng)民賣糧難的問題，對保障農(nóng)民增收、保障糧食安全是一舉多得的好事。盡管目前尚處于探索償試階段，面臨的各類矛盾和困難較多，只要上級主管部門重視，積極溝通協(xié)調(diào)，各方精誠合作，互信互動，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，不斷創(chuàng)新完善，糧食市場化收購共同擔(dān)?；饘〉酶玫男Ч?。endprint