財(cái)務(wù)共享時(shí)代的企業(yè)資金管理建設(shè)

財(cái)務(wù)共享3.0時(shí)代即將到來(lái)，在這一階段，財(cái)務(wù)共享將朝著全球共享、智能共享、數(shù)據(jù)共享演進(jìn)。當(dāng)前形勢(shì)下，企業(yè)應(yīng)如何科學(xué)、高效、智能地進(jìn)行企業(yè)資金管理，推進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)和國(guó)際化進(jìn)程？國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的資金管控解決方案供應(yīng)商九恒星近日推出的資金管理解決方案可有效推進(jìn)財(cái)務(wù)共享時(shí)代的企業(yè)資金管理建設(shè)。

一、財(cái)務(wù)共享3.0時(shí)代即將到來(lái)，資金共享重要性日益突顯

當(dāng)前，中國(guó)財(cái)務(wù)共享已經(jīng)從最初的費(fèi)用共享、多組織業(yè)務(wù)審核的共享1.0時(shí)代，經(jīng)歷了全面共享、追求共享運(yùn)營(yíng)精細(xì)化管理的共享2.0時(shí)代，而今，隨著財(cái)務(wù)共享朝著全球共享、智能共享、數(shù)據(jù)共享演進(jìn)，一個(gè)財(cái)務(wù)共享3.0時(shí)代即將到來(lái)。隨著財(cái)務(wù)共享服務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，國(guó)家相關(guān)部門(mén)也多次對(duì)集團(tuán)企業(yè)建立財(cái)務(wù)共享中心做出相應(yīng)規(guī)定。2011年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)財(cái)務(wù)信息化工作的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2011]99號(hào)）提出：“具備條件的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)層面探索開(kāi)展會(huì)計(jì)集中核算和共享會(huì)計(jì)服務(wù)”。財(cái)政部2013年發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2013]20）明確要求：“分公司、子公司數(shù)量多、分布廣的大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)探索利用信息技術(shù)促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的集中，逐步建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心”。同時(shí)，財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》[2014]27號(hào)中，也鼓勵(lì)大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)的單位建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。上述這些規(guī)定為我國(guó)企業(yè)探索建立財(cái)務(wù)共享中心提供了支持。

在財(cái)務(wù)共享發(fā)展的高級(jí)階段，財(cái)務(wù)管理水平得到了質(zhì)的飛躍，以核算共享和資金共享為主旨的財(cái)務(wù)共享服務(wù)理念日益被集團(tuán)企業(yè)所認(rèn)可。中興財(cái)務(wù)最新數(shù)據(jù)顯示，已有約62%的財(cái)務(wù)共享企業(yè)將資金管理納入共享服務(wù)范圍。作為財(cái)務(wù)共享的主要構(gòu)成，資金管理系統(tǒng)的建設(shè)也成為實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)共享的前提，因此，運(yùn)用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立一套完整的資金管理解決方案，已成為當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的必然選擇。

二、九恒星資金共享解決方案助力財(cái)務(wù)共享實(shí)現(xiàn)

日前，國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的資金管控解決方案供應(yīng)商九恒星成功推出財(cái)務(wù)共享模式下的資金管理解決方案，全面滿足了集團(tuán)企業(yè)創(chuàng)建財(cái)務(wù)共享中心資金共享體系的需求。

1.科學(xué)的系統(tǒng)架構(gòu)全方位滿足共享服務(wù)需要

在架構(gòu)設(shè)計(jì)上，九恒星資金管理系統(tǒng)融入了多種現(xiàn)代化管理思路，可提供多種先進(jìn)的管理手段，如分層設(shè)計(jì)思路、內(nèi)部銀行服務(wù)功能、靈活的用戶權(quán)限控制、BPC3銀企直聯(lián)平臺(tái)以及數(shù)據(jù)交換平臺(tái)等，通過(guò)上述系統(tǒng)功能的合理設(shè)置，滿足了集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行集中掌控以及收付等業(yè)務(wù)交易的共享服務(wù)的需要（如圖1所示）。

新的架構(gòu)設(shè)計(jì)更加注重信息的互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)決策的支撐作用，使歷史積累的大量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)以及供應(yīng)鏈交易數(shù)據(jù)為集團(tuán)的資金管控提供更多的決策服務(wù)。

2.七大核心功能全方位構(gòu)筑“智慧企業(yè)大腦”

九恒星資金管理解決方案全新亮相，在主要功能上實(shí)現(xiàn)了突破性的創(chuàng)新，可快速推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)共享的實(shí)現(xiàn)，助力企業(yè)全方位構(gòu)筑“智慧企業(yè)大腦”。

九恒星資金管理系統(tǒng)涵蓋集團(tuán)企業(yè)的賬戶管理、集中收付、票據(jù)集中管理、資金預(yù)算管控、銀企對(duì)賬、營(yíng)收稽核等業(yè)務(wù)范圍，并通過(guò)將企業(yè)的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)貫穿，實(shí)現(xiàn)資金管理的無(wú)縫對(duì)接，可對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金管理和運(yùn)作起到強(qiáng)大的支撐作用。

功能一：賬戶管理

在財(cái)務(wù)共享模式下，G6資金管理系統(tǒng)將針對(duì)集團(tuán)銀行賬戶進(jìn)行集中、統(tǒng)一管理，規(guī)范現(xiàn)有銀行賬戶數(shù)量，規(guī)范銀行賬戶開(kāi)銷(xiāo)戶流程，監(jiān)控銀行賬戶流量流向，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行賬戶精細(xì)化管理（如圖2所示）。

功能二：票據(jù)管理

資金管理系統(tǒng)通過(guò)票據(jù)的集中管理，使得集團(tuán)企業(yè)可以更全面精細(xì)地掌握整個(gè)集團(tuán)的票據(jù)組成現(xiàn)狀，便于集團(tuán)制訂整體的支付方案，統(tǒng)一調(diào)配票據(jù)的使用，降低集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。另一方面，對(duì)于類(lèi)似驗(yàn)票、收票登記以及票據(jù)收付核算等業(yè)務(wù)處理集中到共享中心進(jìn)行辦理，使得排款排票的方案得以順利執(zhí)行，降低財(cái)務(wù)成本（如圖3所示）。

功能三：資金預(yù)算

預(yù)算管理作為企業(yè)戰(zhàn)略管理的主要組成部分，在具體的預(yù)算與資金計(jì)劃制訂以及管控方面，應(yīng)由集團(tuán)以及下屬成員單位進(jìn)行統(tǒng)一管理，而共享中心業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)集團(tuán)及成員單位上報(bào)的各類(lèi)預(yù)算及資金計(jì)劃數(shù)據(jù)，在集中收付處理時(shí)進(jìn)行預(yù)算及資金計(jì)劃的執(zhí)行，并向集團(tuán)企業(yè)提供資金計(jì)劃執(zhí)行以及預(yù)算分析數(shù)據(jù)報(bào)表，為集團(tuán)提供資金計(jì)劃的跟蹤分析以及預(yù)警信息（如圖4所示）。

功能四：集中收付管理

G6資金管理系統(tǒng)提供集中收付管理的功能，包括銀行轉(zhuǎn)賬、票證、國(guó)際結(jié)算、現(xiàn)金等多種結(jié)算工具的收付處理，且通過(guò)接受外圍系統(tǒng)傳遞的收付款數(shù)據(jù)信息，借助銀企直聯(lián)通道的搭建，實(shí)現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)的電子化自動(dòng)化處理，降低人工錄入及干預(yù)工作量，提高自動(dòng)化處理效率，達(dá)到收付款核算流程的優(yōu)化（如圖5、圖6所示）。

功能五：對(duì)賬處理

G6對(duì)賬管理平臺(tái)可支持通過(guò)數(shù)據(jù)交換平臺(tái)對(duì)接共享中心財(cái)務(wù)系統(tǒng)獲取企業(yè)銀行日記賬，并與銀行返回的余額、明細(xì)對(duì)賬單或銀行交易明細(xì)進(jìn)行對(duì)賬，系統(tǒng)可支持實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)賬號(hào)對(duì)賬處理，將所有銀行賬戶、內(nèi)部賬戶納入對(duì)賬監(jiān)控。在賬務(wù)核對(duì)處理時(shí)，系統(tǒng)可提供對(duì)賬規(guī)則自定義功能，實(shí)現(xiàn)銀企的自動(dòng)對(duì)賬、人工核對(duì)多種對(duì)賬方式（如圖7所示）。

功能六：營(yíng)收稽核

G6營(yíng)收稽核管理可滿足集團(tuán)企業(yè)不同交易渠道下，不同收款方式的營(yíng)收稽核，生成營(yíng)收稽核的結(jié)果報(bào)表，并對(duì)稽核差異額及在途資金進(jìn)行跟蹤（如圖8所示）。

功能七：資金預(yù)測(cè)分析

G6資金預(yù)測(cè)功能是結(jié)合資金預(yù)算計(jì)劃管理功能及收付融資等業(yè)務(wù)管理的數(shù)據(jù)信息，幫助企業(yè)分析未來(lái)的資金供求情況，從而為企業(yè)進(jìn)行年度、月度的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收入和資金支出的計(jì)劃調(diào)整提供依據(jù)，此外，未來(lái)資金的收支差額還能為企業(yè)的投融資計(jì)劃提供關(guān)鍵依據(jù)，以提升集團(tuán)企業(yè)資金管理水平，實(shí)現(xiàn)資金效益的最大化。endprint

三、實(shí)現(xiàn)更大的客戶價(jià)值

九恒星資金管理解決方案可以幫助集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)，為集團(tuán)財(cái)務(wù)政策的執(zhí)行和決策提供強(qiáng)有力的支持，并在信息化集成、流程標(biāo)準(zhǔn)化、服務(wù)專業(yè)化、成本節(jié)約、企業(yè)業(yè)務(wù)拓展方面為集團(tuán)企業(yè)帶來(lái)不可忽視的價(jià)值。

1.有利于信息集成化

信息集成化是財(cái)務(wù)共享價(jià)值形成的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心擁有了信息集成化基礎(chǔ)和技術(shù)手段之后，讓預(yù)算分析、資金計(jì)劃執(zhí)行分析、績(jī)效分析、盈利分析等都變得簡(jiǎn)單，為企業(yè)提供多方面決策支持信息，以發(fā)掘財(cái)務(wù)更大的價(jià)值，獲取更多有價(jià)值的商業(yè)信息。

2.有利于流程標(biāo)準(zhǔn)化

流程標(biāo)準(zhǔn)化是建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心的核心。建立財(cái)務(wù)共享，首先要做的就是將傳統(tǒng)企業(yè)單元中個(gè)性化的流程、制度進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化錘煉。財(cái)務(wù)流程經(jīng)過(guò)再造，形成統(tǒng)一的任務(wù)管理，統(tǒng)一的流程管理，統(tǒng)一的崗位角色管理，進(jìn)一步提高流程標(biāo)準(zhǔn)化水平，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化提升降低成本和復(fù)雜性，降低成本提高效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.有利于服務(wù)專業(yè)化

財(cái)務(wù)共享中心為集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)提供會(huì)計(jì)處理、資金結(jié)算、檔案管理、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等服務(wù)的過(guò)程中，統(tǒng)一并且集中的共享服務(wù)模式，有利于提高技術(shù)水平，拓展業(yè)務(wù)深度，積累專業(yè)知識(shí)。

4.有利于成本節(jié)約

財(cái)務(wù)共享的成本價(jià)值在于規(guī)模效應(yīng)下的財(cái)務(wù)部門(mén)提高辦事效率，提升管理水平，降低成本等。

5.有利于企業(yè)業(yè)務(wù)的拓展

財(cái)務(wù)共享中心的建立是支撐集團(tuán)公司擴(kuò)張發(fā)展戰(zhàn)略的有力保證，有利于挖掘企業(yè)規(guī)模進(jìn)一步發(fā)展壯大的潛力。

四、九恒星資金管理解決方案助力中鐵股份構(gòu)建業(yè)財(cái)數(shù)字化生態(tài)圈

目前，九恒星資金管理系統(tǒng)解決方案已成功應(yīng)用于中鐵股份有限公司。雙方在資金管理信息系統(tǒng)方面的合作始于2007年，持續(xù)不斷的創(chuàng)新、優(yōu)秀的綜合服務(wù)能力、獨(dú)樹(shù)一幟的顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)、豐富的經(jīng)驗(yàn)使得九恒星多次與中鐵股份攜手。此次，九恒星為中鐵股份提供的資金共享解決方案，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)財(cái)資G6管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)公司N9系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享中心系統(tǒng)、商業(yè)銀行網(wǎng)銀的接口、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)等信息系統(tǒng)整合，幫助中鐵股份實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息在系統(tǒng)內(nèi)的循環(huán)，實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、核算數(shù)據(jù)信息共享傳遞，大大提高了中鐵股份的資金管控能力，為其構(gòu)建企業(yè)集團(tuán)的業(yè)財(cái)數(shù)字化生態(tài)圈做出了重要貢獻(xiàn)。endprint