試論企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理及控制對策

古建明

摘 要：進(jìn)入到新世紀(jì)以來，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)水平的快速提升，我國的企業(yè)在經(jīng)濟(jì)方面也得到了迅速的發(fā)展，企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，其成立的根本目的就是要盈利，而具體的體現(xiàn)方式就是不斷的建立合同和履行合同。在企業(yè)對合同進(jìn)行管理時(shí)，管理的周期是很長的，并且參與的人員和機(jī)構(gòu)也較多，在這一過程中存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要想保證企業(yè)能夠順利的對外開展各項(xiàng)活動(dòng)，同時(shí)最大限度的提升企業(yè)所獲得的經(jīng)濟(jì)效益，那么，我們就必須做好對企業(yè)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。文章便對企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式、企業(yè)合同存在風(fēng)險(xiǎn)的原因以及企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制對策三個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的分析，從而詳細(xì)的論述了我國企業(yè)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

關(guān)鍵詞：企業(yè)合同；風(fēng)險(xiǎn)管理；控制對策

1 企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

1.1 合同主體風(fēng)險(xiǎn)

對于不同行業(yè)的企業(yè)主體資格來說，其法律的具體要求有著明顯的差異，通常情況下，企業(yè)都是要具備相應(yīng)行業(yè)的營業(yè)執(zhí)照的。而對于房地產(chǎn)、建筑施工以及藥品等特殊的行業(yè)來說，在其具備相應(yīng)的營業(yè)執(zhí)照的基礎(chǔ)上，還必須具備相應(yīng)的審批證書和資質(zhì)證書，以保證企業(yè)所從事的一切活動(dòng)都是合理合法的。一個(gè)企業(yè)的主體是必須要參與到合同當(dāng)中去的，這樣才能保證合同中的條件是有效的，同時(shí)也能最大限度的避免企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

1.2 合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)

一般情況下，合同的內(nèi)容都是由合同條款以及附屬文件這兩部分組成的，而合同條款主要包括了以下的內(nèi)容：合同當(dāng)事人的住所、質(zhì)量、名稱、數(shù)量、價(jià)款和報(bào)酬、履行期限、方式、地點(diǎn)以及違約的責(zé)任等，而附屬文件則主要包括依據(jù)合同雙方約定所形成的圖紙和文字等資料。所以，我們必須保證合同內(nèi)容是足夠完整的，否則合同雙方就可能出現(xiàn)分歧，從而導(dǎo)致合同無法正常履行。另外，合同的條款之間也應(yīng)是彼此一致的，否則由于認(rèn)知的不同，合同雙方就會(huì)出現(xiàn)爭議，也會(huì)導(dǎo)致合同無法順利的履行。

1.3 合同程序風(fēng)險(xiǎn)

對于某些類型的合同來說，有著十分嚴(yán)格的審批程序，如果辦理審批手續(xù)的合同時(shí)是在未經(jīng)批準(zhǔn)的條件下，那么就不具備相應(yīng)的法律效應(yīng)的。舉例來說，建筑施工行業(yè)的合同應(yīng)在辦理了規(guī)劃審批同時(shí)獲得了規(guī)劃許可證后才可以生效，而中外合資企業(yè)的合同也應(yīng)在主管部門審批合格后才可生效，否則合同就應(yīng)是無效的并且應(yīng)立即被撤銷，而要想保證這部分合同具備相應(yīng)的法律效應(yīng)，就應(yīng)補(bǔ)齊相應(yīng)的手續(xù)。

1.4 合同履行風(fēng)險(xiǎn)

確定了合同具有法律效應(yīng)后，雙方當(dāng)事人就應(yīng)依據(jù)合同履行各自的責(zé)任和義務(wù)，而在履行的過程中，難免是要出現(xiàn)問題的，必要時(shí)還必須對合同進(jìn)行修改和變更。修改和變更合同時(shí)應(yīng)獲得雙方當(dāng)事人的一致同意，否則是不可以隨意的修改或是變更合同條款的，只有這樣，才能確保合同目的的實(shí)現(xiàn)，從而為企業(yè)帶來最大的經(jīng)濟(jì)效益。

2 企業(yè)合同存在風(fēng)險(xiǎn)的原因

2.1 企業(yè)對合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視程度不夠

我國的合同制度大概是在上個(gè)世紀(jì)90年代才逐步的發(fā)展并完善的，在我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，大部分的企業(yè)都認(rèn)識(shí)到了合同管理工作的重要性，但是卻還是存在著輕視合同管理，而只重視合同文本的問題，對合同可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的認(rèn)識(shí)，也沒有采取科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，也就無法發(fā)揮出合同的真正作用。

2.2 合同管理人員的綜合素質(zhì)有待提升

不同規(guī)模的企業(yè)，其在人員能力、發(fā)展理念、經(jīng)營范圍以及管理水平上都是有著高低之分的，所以，其合同管理的水平肯定也是參差不齊的。普遍的情況都是規(guī)模較大的企業(yè)，其管理水平較高，并且人員的綜合素質(zhì)也要高些，而規(guī)模較小的企業(yè)，其人員的綜合素質(zhì)以及管理水平都是較低的。從實(shí)際的情況來看，我國企業(yè)對于專業(yè)的負(fù)責(zé)合同管理的人才還是十分缺乏的，他們自身的合同管理的技術(shù)水平以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)都不高，就不能有效的管理合同中的各類風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 管理手段落后，并且合同管理的相關(guān)制度也不健全

我國的企業(yè)在管理合同風(fēng)險(xiǎn)的過程中，普遍采用的都是靜態(tài)管理的方法，并不能根據(jù)合同的實(shí)際情況實(shí)行動(dòng)態(tài)的管理手段，所以，也沒有取得理想的管理效果。而實(shí)際上企業(yè)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)較為復(fù)雜的系統(tǒng)工作，因此，我們就應(yīng)建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。但實(shí)際的情況卻是，管理人員的責(zé)任心不強(qiáng)，并且也沒有相應(yīng)的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。

3 企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制對策

3.1 事前風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）合同策劃。這部分內(nèi)容就是指企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目的具體要求和實(shí)際特點(diǎn)，羅列出合同中的關(guān)鍵事項(xiàng)和主要條款，并對其進(jìn)行詳細(xì)的分析，從而選擇一個(gè)最優(yōu)的方案，一般情況下，在策劃合同時(shí)，我們應(yīng)首先考慮到可能出現(xiàn)的問題，如重要條件的確定、各個(gè)條款之間的一致性以及合同的形式等問題。（2）相關(guān)合同之間的協(xié)調(diào)。簽訂合同的過程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)企業(yè)要簽訂多個(gè)彼此有一定聯(lián)系的合同的情況，所以，我們有必要對它們之間的相容性和一致性有足夠的了解，從而避免履行合同過程中出現(xiàn)任何問題，保證每一個(gè)合同的順利完成。

3.2 事中風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）企業(yè)應(yīng)專門設(shè)立一個(gè)管理合同的崗位，這個(gè)崗位的職責(zé)就是對合同進(jìn)行全過程的跟蹤和管理。其主要負(fù)責(zé)的內(nèi)容有：及時(shí)的分析并且確定合同中的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)；履行合同的過程中，及時(shí)的編制會(huì)議紀(jì)要以及信函等書面資料；準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)合同中的紕漏以及問題并及時(shí)向上級部門匯報(bào)；為確保合同順利、有序的履行完成，還應(yīng)做好與合同各相關(guān)方的協(xié)調(diào)和溝通工作；（2）建立合同管理的工作程序。為了確保合同管理人員所采取的管理行為都是有章可依、有跡可循的，那么我們就應(yīng)建立完善的合同管理的工作程序。主要包括了合同中存在問題的請示程序、批準(zhǔn)的程序、文件的審批程序、文件的簽字程序以及合同的變更程序等；（3）合理的利用合同所賦予的權(quán)力。在簽訂了合同后，企業(yè)就應(yīng)充分的利用合同所賦予企業(yè)的權(quán)力，對履行合同的過程中進(jìn)行全程的參與和監(jiān)督和檢查。只有這樣，才能有效的防范合同履行過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有效的控制了合同履行的質(zhì)量、進(jìn)度和成本。

3.3 事后風(fēng)險(xiǎn)管理

在合同履行完成后，同樣也要對合同可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的管理辦法。（1）妥善的保管合同資料。在合同履行完成后，負(fù)責(zé)合同管理的人員應(yīng)立即將合同及其相關(guān)資料收集完全，并且將其妥善的保管起來。在法律上這些資料就是重要的依據(jù)，在發(fā)生法律糾紛時(shí)，其能夠降低企業(yè)所產(chǎn)生的不必要的經(jīng)濟(jì)損失；（2）行使索賠權(quán)。如果在履行合同的過程中并沒有行使索賠權(quán)，那么在合同履行完成后就應(yīng)行使索賠權(quán)，并且應(yīng)時(shí)刻關(guān)注索賠的進(jìn)展，出現(xiàn)問題時(shí)可采取法律手段；（3）對合同進(jìn)行總結(jié)評價(jià)。在合同履行完畢后，應(yīng)及時(shí)的對履行情況進(jìn)行總結(jié)和評價(jià)，為以后的工程項(xiàng)目提供寶貴的管理經(jīng)驗(yàn)。只有這樣，才能不斷的提高合同風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。

通過以上的論述，我們對企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式、企業(yè)合同存在風(fēng)險(xiǎn)的原因以及企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制對策三個(gè)方面的內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的分析和探討。合同既是保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的關(guān)鍵因素，同時(shí)也是企業(yè)對外開展各項(xiàng)活動(dòng)的紐帶，由于合同管理過程中存在著管理人員多、機(jī)構(gòu)多以及管理時(shí)間長等特點(diǎn)，也導(dǎo)致了其風(fēng)險(xiǎn)是很大的。因此，我們應(yīng)充分的分析合同風(fēng)險(xiǎn)的種類以及導(dǎo)致合同出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而從事前、事中以及事后三個(gè)階段分別制定出有效的合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制對策，做好對企業(yè)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為企業(yè)帶來最大化的經(jīng)濟(jì)效益。

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