關于勘察設計質(zhì)保金問題的思考

羅生博

（中國鐵路設計集團有限公司計經(jīng)部　工程師，天津　300142）

我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)后，經(jīng)濟增長速度由高速轉(zhuǎn)為中高速，發(fā)展方式正從規(guī)模速度型向質(zhì)量效率型過渡。鐵路建設也由高速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，設計單位作為鐵路建設中的重要一環(huán)，既要不斷追求技術創(chuàng)新，更要在精細化管理上大膽創(chuàng)新。

1　勘察設計行業(yè)質(zhì)保金現(xiàn)狀

質(zhì)保金條款作為合同付款義務方保護自己權益的一種手段，被廣泛運用到諸如建設工程、承攬加工以及買賣等合同關系中?？辈煸O計質(zhì)保金是指工程項目在通過竣工或國家驗收之前，建設單位（業(yè)主）與項目勘察設計單位在工程項目建設合同中約定，從應付的勘察設計費中預留，用以保證勘察設計單位在缺陷責任期內(nèi)對已通過竣工驗收的項目出現(xiàn)的缺陷（即不符合設計標準、圖紙問題，以及合同的約定）進行維修的資金。

勘察設計質(zhì)保金按勘察設計合同總額乘以約定的比例（一般為5%）由建設單位在每次計價撥款中直接扣留，且不計算利息，待項目通過竣工或國家驗收后，由設計單位提出申請，建設單位根據(jù)項目實際情況決定是否退還質(zhì)保金。下面根據(jù)三個項目質(zhì)保金具體情況進行闡述。

項目一：2008年簽訂的某勘察設計合同，合同約定在項目通過國家驗收合格后28天內(nèi)，結清剩余勘察設計費，計人民幣6 800萬元；結清剩余精密控制測量費，計人民幣150萬元，共計6 950萬元。項目在2011年建成通車運營，2013年通過國家驗收，設計單位在2008年3月收到第一筆勘察設計費，業(yè)主扣款2 000萬元作為質(zhì)保金，之后每進一筆設計費都要扣除5%作為項目質(zhì)保金。合同約定設計單位在2013年項目通過國家驗收后收回全部勘察設計費，但因雙方還有部分其他配合工作，業(yè)主擔心費用結清勘察設計費后，配合工作開展困難，雙方友好協(xié)商決定在2015年結清，項目歷時7年收回剩余質(zhì)保金費用。

項目二：2010年簽訂的某勘察設計合同，合同約定工程竣工驗收并完成工程總結30日內(nèi)，發(fā)包人一次性付清剩余5%勘察設計費尾款。該工程項目在2011年底竣工驗收并投入使用，至今業(yè)主還沒有支付剩余尾款，單位多次上門催收，對方口頭答應，卻遲遲未支付質(zhì)保金。因質(zhì)保金不多，雙方又在其他項目上有合作關系，為保持良好的關系，設計單位只好降心相從，未采取其他方式開展尾款催收工作。

項目三：2005年簽訂的某勘察設計合同，合同約定工程竣工驗收、清理概算后一個月內(nèi)結清剩余勘察設計費。該項目在2010年建成通車運營，2012年通過竣工驗收。雙方因補充合同簽訂意見沒有達成一致，至今業(yè)主未支付勘察設計質(zhì)保金，該單位申請上級管理部門協(xié)調(diào)，對方稱因項目暫時虧損，已無資金支付剩余勘察設計質(zhì)保金。

以上項目案例體現(xiàn)了現(xiàn)階段質(zhì)保金問題的主要矛盾，歸納有以下三點原因：

原因一，項目雖然經(jīng)過驗收，但后續(xù)還存在部分配合工作，業(yè)主單位為了保持其工作的主動性，延長質(zhì)保時間，拖延支付質(zhì)保金。

原因二，業(yè)主為增加自身流動資金，將質(zhì)保金作為一種經(jīng)營手段，分配調(diào)劑使用到其他方面，暫不撥付勘察設計質(zhì)保金。

原因三，甲乙雙方因補充合同有爭議，項目竣工驗收時，暫扣勘察設計質(zhì)保金。后因項目虧損，資金緊張，已無資金撥付到期質(zhì)保金。

無論哪種原因，質(zhì)保金的回收工作都需要耗費很長時間去溝通協(xié)調(diào)，同時需要耗費大量人力、財力，最終仍存在無法收回的風險。

2　勘察設計質(zhì)保金的影響

勘察設計質(zhì)保金影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，勘察設計質(zhì)保金是從合同額中直接扣留5%，我單位質(zhì)保金峰值時高達4億元。大量的資金被占用直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流，企業(yè)為了正常運轉(zhuǎn)不得不進行融資，導致企業(yè)運營成本增加，直接拉低了企業(yè)的利潤，進一步造成員工福利降低、科研投入不足、人才流失等一系列問題，對企業(yè)的良性發(fā)展產(chǎn)生負面影響。

勘察設計質(zhì)保金周期長容易形成壞賬，且到期按時收回的幾率較小，如不能及時收回，將給企業(yè)造成直接經(jīng)濟損失。項目竣工驗收后業(yè)主已無多余資金撥付質(zhì)保金，需要等待銀行貸款，無法確定回款期限，或者在合同執(zhí)行期間雙方存在爭議，雙方博弈不能達成一致，企業(yè)在中間處于弱勢地位，業(yè)主拒不支付質(zhì)保金。

上述僅僅是給企業(yè)帶來的直接影響，對質(zhì)保金的管理和催收帶來的間接成本暫不估算。

3　破解質(zhì)保金問題的基本途徑

3.1　質(zhì)保金管理辦法

2017年修訂的 《建設工程質(zhì)量保證金管理辦法》（建質(zhì) 〔2017〕138號）第三條、第七條有如下規(guī)定[1]。

第三條 發(fā)包人應當在招標文件中明確保證金預留、返還等內(nèi)容，并與承包人在合同條款中對涉及保證金的下列事項進行約定：

（二）保證金預留比例、期限；

（三）保證金是否計付利息，如計付利息，利息的計算方式；

（五）保證金預留、返還及工程維修質(zhì)量、費用等爭議的處理程序；

（七）逾期返還保證金的違約金支付辦法及違約責任。

第七條 發(fā)包人應按照合同約定方式預留保證金，保證金總額預留比例不得高于工程價款結算總額的3%。合同約定由承包人以銀行保函替代預留保證金的，保函金額不得高于工程價款結算總額的3%。

對照規(guī)定，是否在新簽訂的合同中執(zhí)行了新的預留比例有待觀察。

3.2　破解質(zhì)保金問題的建議

企業(yè)應該堅持目標和問題為導向，多渠道、多方位地思考問題，大力推進降本增效，增強創(chuàng)新意識，提高對市場的敏感性，定向研究修訂的管理辦法。現(xiàn)就如何破解質(zhì)保金問題提出兩點建議。

第一，出具銀行類保函。保函業(yè)務是構成完成流程工作的一個重要部分，在項目的投標、合同的簽訂執(zhí)行過程中發(fā)揮著重要作用，提供了可靠的信譽保證，大大節(jié)約了資金的占用量，且具有法律約束力從而更有權威性和可靠性，保護了供需雙方的合法權利，明確了雙方的責任和義務。隨著銀行業(yè)務分工的精細化，信用擔保質(zhì)保的日趨完備，保函業(yè)務也在系統(tǒng)展開，現(xiàn)階段設計院的主要需求是投標保函和履約保函。

已簽訂的合同普遍要求出具履約保函，履約保函是銀行（擔保人）向甲方擔保乙方按期限、按質(zhì)量地履行合同規(guī)定的責任和義務。

履約保函是銀行應申請人的請求，向受益人開立的保證申請人履行某合同項下義務的書面擔保。保函金額由招標人確定，一般為合同總價的10%左右，當簽訂正式合同時放入履約保函，履約保函的有效期通常訂到合同執(zhí)行完畢為止。在實際業(yè)務中，擔保人一般要求保函申請人提供一個確切的日期，以限制履約保函的終止效期；如果履約保函到期時合同還沒有執(zhí)行完畢，申請人可以向擔保銀行提出要求保函延期。

履約保函和質(zhì)保金有著共同的目標，都是為了保質(zhì)、保量地保證項目順利實施，保護擔保人和被擔保人的雙方利益。試想可否用質(zhì)保金保函來替代現(xiàn)金質(zhì)保金，保函替代金額更高的現(xiàn)金抵押，使擔保人避免了長期的資金占壓，使其獲得了資金收益和資金優(yōu)化配置，被擔保人的利益也沒有弱化，和履約保函一樣承擔相應的責任，只是責任主體由擔保人轉(zhuǎn)化為銀行。

履約保函模式已經(jīng)被社會廣泛接受，使得擔保人和被擔保人的利益得以保護，企業(yè)應當主動與銀行加強聯(lián)系，探討新的業(yè)務品種，研究解決質(zhì)量保證金問題，密切關注市場變化，根據(jù)實際情況不斷調(diào)整，提高管理創(chuàng)新水平，實現(xiàn)自身利益的最大化。

第二，保險公司投保。以購買商業(yè)保險的方式替代現(xiàn)金質(zhì)保金，在簽訂合同前與業(yè)主公司、保險公司溝通，根據(jù)合同額購買相匹配的商業(yè)保險，在合同支付約定中注明此項目以商業(yè)保險替代質(zhì)保金，不再扣留質(zhì)保金。待項目通過竣工或國家驗收，缺陷責任期滿后，工程無缺陷保險自動到期；如工程有缺陷，由保險公司負責賠償。

用商業(yè)保險的方式替代質(zhì)保金，首先能增加企業(yè)的現(xiàn)金流，使企業(yè)有充裕的資金投資到其他項目中；其次能增加企業(yè)的利潤，利潤是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石；再次能減小企業(yè)的風險，設計院抵御風險的能力有限，融資能力弱，商業(yè)保險能有效降低項目責任的金融風險給企業(yè)帶來的損失。

質(zhì)保金保險對于各大保險公司還屬于討論階段。2015年中國鐵路總公司落實深化機構改革和職能轉(zhuǎn)變，簡政放權、提高行政能效，加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制，成立了中國鐵路財產(chǎn)自保有限公司。

隨著國家鐵路向高質(zhì)量發(fā)展的要求，鐵路近幾年基建投資投在8 000億元左右，以新規(guī)定3%計算，每年產(chǎn)生的質(zhì)保金應該在240億元左右。企業(yè)應以優(yōu)化建設環(huán)境、保證工程項目質(zhì)量、提高資金使用效率、降低企業(yè)成本為前提，主動與路內(nèi)保險公司探討合作。實際上，如果質(zhì)保金保函或者商業(yè)保險，這種規(guī)避風險的新型方式，可以實現(xiàn)對現(xiàn)金質(zhì)保金的替代，那么每年至少可以釋放240億元的流動資金，這將大大提升企業(yè)的生存和發(fā)展能力，助力企業(yè)改革。

除了以上兩個方面，還需要進一步全面清理與現(xiàn)行法律法規(guī)不一致、不利于改革發(fā)展的政策文件，這是持續(xù)推進簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務改革，建設法治政府的重要舉措，對更大發(fā)揮市場機制作用，營造實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的良好環(huán)境，促進新經(jīng)濟、新動能成長，具有重要意義。企業(yè)應該把握機會，主動出擊，探索管理過程中的有效創(chuàng)新，使企業(yè)處于良性的發(fā)展狀態(tài)。

[1]住房和城鄉(xiāng)建設部，財政部.建設工程質(zhì)量保證金管理辦法（建質(zhì)〔2017〕138 號）[Z].北京，2017