企業(yè)人才評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制問(wèn)題與疏漏分析

王銳

【摘要】企業(yè)人才評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制有待完善，企業(yè)人才監(jiān)督機(jī)制存在疏漏主要有：外部監(jiān)控制度存在一定疏漏，易誘發(fā)內(nèi)部人控制：剩余控制權(quán)與索取權(quán)不匹配，易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)別企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制。

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 人才評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制 監(jiān)督機(jī)制 問(wèn)題 疏漏

一、評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制有待完善

（一）經(jīng)營(yíng)管理人才薪酬激勵(lì)的力度不足，易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

從激勵(lì)的力度來(lái)看，受中國(guó)傳統(tǒng)的“不患寡患不均”思想的影響，企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員支付的薪酬與其人力資本的價(jià)值不匹配。

經(jīng)營(yíng)管理人員的薪酬水平與其人力資本價(jià)值的偏離可能誘發(fā)經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)者知道，自己的報(bào)酬是事先以契約的形式約定好了的，對(duì)辛勤努力產(chǎn)生的收益、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)作出的決策帶來(lái)的收益增加全部歸股東所有感到不平衡，這種不平衡感可能造成經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)實(shí)中，經(jīng)營(yíng)者可能用盡各種辦法對(duì)自己進(jìn)行補(bǔ)償，利用對(duì)企業(yè)的控制權(quán)和信息優(yōu)勢(shì)滿足自己的偏好，比如通過(guò)擴(kuò)大在職消費(fèi)、獲取除工資報(bào)酬外的其他額外收益等，使股東的利益遭受不同程度的損害。

（二）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才績(jī)效考核制度輕視長(zhǎng)期目標(biāo)的衡量

從考核評(píng)價(jià)機(jī)制上看，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的考核與激勵(lì)存在著重視短期目標(biāo)、輕視長(zhǎng)期目標(biāo)的現(xiàn)象，我們?cè)诟骷?jí)目標(biāo)責(zé)任制里設(shè)置的那些績(jī)效指標(biāo)大都是衡量管理人員的短期行為，原因在于短期目標(biāo)容易衡量，特別是容易用量化的手段進(jìn)行考評(píng)。根據(jù)理性經(jīng)濟(jì)人的觀點(diǎn)，這種績(jī)效考核制度可能誘發(fā)經(jīng)營(yíng)管理人員的短期行為。

從實(shí)踐的角度看，企業(yè)是一種層級(jí)明顯的組織制度，中層管理人員在戰(zhàn)略選擇上的自主權(quán)不多，加上干部任期制的影響，經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期價(jià)值關(guān)注不夠。

從設(shè)計(jì)思想看，企業(yè)在制度設(shè)計(jì)時(shí)存在重視控制、輕視激勵(lì)的現(xiàn)象。內(nèi)部條塊分割的管理模式，造成經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)影響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的一些不屬于自己職權(quán)范圍的問(wèn)題，關(guān)注力度不夠，即使看到了，但想到這牽扯到別的部門的利益，非常敏感。有些經(jīng)營(yíng)管理人員，為了部門的短期利益，寧愿犧牲企業(yè)的長(zhǎng)期利益，造成不合理的事情長(zhǎng)期存在。

（三）對(duì)管理人員的激勵(lì)重權(quán)力需要有待于滿足

從激勵(lì)的形式上看，企業(yè)對(duì)管理人員的激勵(lì)存在重權(quán)力需要的滿足而輕視其他需要滿足的現(xiàn)象。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員手中可以支配的權(quán)力較大，在實(shí)踐中，對(duì)這種權(quán)力的有效監(jiān)督始終存在一定程度的疏漏，經(jīng)營(yíng)管理人員容許的職務(wù)消費(fèi)等支出較大，有的遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了其個(gè)人的薪酬水平。在企業(yè)當(dāng)干部不當(dāng)干部的差異較大，臺(tái)上臺(tái)下的區(qū)別超乎想象。激勵(lì)制度的偏差，是企業(yè)普遍盛行官本位的深層次原因。這種激勵(lì)模式長(zhǎng)遠(yuǎn)上帶來(lái)很多負(fù)面的影響，可能在組織內(nèi)部形成浪費(fèi)的風(fēng)氣，誘發(fā)經(jīng)營(yíng)管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，最終受損失的是股東和管理者。

（四）分配上存在按級(jí)別一刀切的現(xiàn)象

從公平性上看，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的激勵(lì)存在重級(jí)別輕貢獻(xiàn)的現(xiàn)象，經(jīng)營(yíng)管理人員的主要薪酬有時(shí)是按行政級(jí)別一刀切。這可能是由于我們對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的政治覺(jué)悟高度自信，認(rèn)為可以忽視他們對(duì)相對(duì)報(bào)酬的關(guān)注；也可前是由于我們?nèi)狈τ行У募夹g(shù)和耐心來(lái)衡量每個(gè)管理人員的具體工作績(jī)效；為了減少由于薪酬的差異在干部之間產(chǎn)生不和諧的因素。分配上的一刀的影響的是管理人員的心理契約，抹殺了稱職的經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)，會(huì)影響努力工作的積極性，時(shí)間長(zhǎng)了可能在企業(yè)形成人浮于事的風(fēng)氣，受損失的是企業(yè)的效率、競(jìng)爭(zhēng)能力以及股東的利益。

（五）個(gè)別企業(yè)在分配中忽視程序的公平

從操作過(guò)程上看，有些企業(yè)存在忽視程序公平的現(xiàn)象。在重大激勵(lì)政策與福利政策上，“老人老辦法、新人新辦法”，這種“雙軌制”、“增量式改革”的思路是企業(yè)普遍接受的一種機(jī)制，這種機(jī)制不論從程序還是從結(jié)果上，都有一定的不公平，不符合同工同酬的思想，不過(guò)我們都習(xí)以為常了已，有些企業(yè)借鑒西方公司發(fā)紅包的作法，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的薪酬實(shí)行保密，不重視程序的公平。

分配程序的不公平本身容易造成分配的不公平，影響到經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)企業(yè)的信任、承諾等方面，而程序的公平，能在組織內(nèi)部弘揚(yáng)正氣，激勵(lì)先進(jìn)，鼓勵(lì)正確的行為，放大薪酬激勵(lì)的影響。

二、監(jiān)督機(jī)制存在疏漏

（一）外部監(jiān)控制度存在一定疏漏，易誘發(fā)內(nèi)部人控制

從公司治理的角度看，企業(yè)在制度設(shè)計(jì)上存在一定的疏漏。比如，對(duì)國(guó)有控股的企業(yè)，主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：一是國(guó)有企業(yè)的委托代理鏈條較長(zhǎng)，國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)主體很難對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施有效的監(jiān)督，可能造成代理成本的產(chǎn)生。這是由于，從名義上來(lái)講，國(guó)有股的產(chǎn)權(quán)是清晰的，國(guó)有資產(chǎn)部門作為全民的代理人也是明晰的，而相對(duì)于龐大的國(guó)有控股企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模和復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門難以有足夠的精力、獲取足夠的信息來(lái)實(shí)施有效的監(jiān)管和控制。二是國(guó)有企業(yè)的最大債權(quán)人國(guó)有商業(yè)銀行的債務(wù)約束功能相對(duì)軟，在某些情況下，借貸在政府的干預(yù)下進(jìn)行。

企業(yè)所有者和債權(quán)人在一定程度上的缺位，這種外部監(jiān)控機(jī)制上的制度缺陷，可能在國(guó)有控股的企業(yè)產(chǎn)生內(nèi)部人控制的問(wèn)題。

（二）剩余控制權(quán)與索取權(quán)不匹配，易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

多數(shù)企業(yè)，尤其是上市公司，其特征是所有權(quán)與控制權(quán)的分離，所有者和經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)容易發(fā)生不一致。作為股東的所有者擁有剩余索取權(quán)，要求經(jīng)營(yíng)者按股東利益最大化的目標(biāo)去盡力經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)，而本身不是股東或雖是股東但持有公司股份比例較小的經(jīng)營(yíng)者，實(shí)際掌握企業(yè)的控制權(quán)，卻無(wú)剩余的索取權(quán)。

控制權(quán)與剩余索取權(quán)的不匹配及雙方之間的信息不對(duì)稱，可能誘發(fā)管理團(tuán)隊(duì)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）個(gè)別企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制

一些企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人手中權(quán)力過(guò)于集中，在經(jīng)營(yíng)決策和干部任用等重步題上存在一言堂現(xiàn)象，民主集中制原則也很難在這些企業(yè)得到充，體現(xiàn)，制度執(zhí)行不力，制度只能約束他人，不能約束主要的負(fù)責(zé)人。有些高層經(jīng)營(yíng)管理人員為了搞好“班子團(tuán)結(jié)”，對(duì)不屬于自己分管的工作從不“指手畫腳”，更不敢說(shuō)出對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，放棄了團(tuán)隊(duì)內(nèi)部互相提醒、相互監(jiān)督制約的責(zé)任，助長(zhǎng)了這種權(quán)利過(guò)于集中的現(xiàn)象。

一些經(jīng)營(yíng)管理人員把工作中正常的不同意見(jiàn)當(dāng)作個(gè)人恩怨的表現(xiàn)，或把監(jiān)督制約機(jī)制當(dāng)作爭(zhēng)權(quán)奪利互相扯皮的戰(zhàn)場(chǎng)，內(nèi)部爭(zhēng)斗不斷，風(fēng)氣不正，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。endprint