完善縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策的建議

（陜西藍田農(nóng)村商業(yè)銀行有限責(zé)任公司 陜西藍田 710500）

近些年來，我國在大力支持和鼓勵“三農(nóng)”的發(fā)展，制定了很多支農(nóng)、惠農(nóng)的政策和措施，其中縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策就是一項支農(nóng)、惠農(nóng)政策，推動地方的“三農(nóng)”得到進一步、快速的發(fā)展。國家通過運用財政政策來引導(dǎo)社會資金流向“三農(nóng)”，并給予縣域金融機構(gòu)一定的獎勵措施，推動涉農(nóng)貸款能夠得到快速的增長，優(yōu)化農(nóng)村金融的資金來源結(jié)構(gòu)，使得更多的資金流入“三農(nóng)”事業(yè)當(dāng)中，助推“三農(nóng)”更好、更快的可持續(xù)發(fā)展。

一、縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵的概念及原則

縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵主要是指縣域的財政部門對上年超涉農(nóng)平均貸款余額的一定比例給予適當(dāng)?shù)莫剟畲胧?，但是前提是所有的縣域金融機構(gòu)的所有涉農(nóng)貸款必須要符合質(zhì)量規(guī)定條件和要求才能夠撥付獎勵。但是不得不說的是，縣域金融機構(gòu)必須是在縣轄區(qū)內(nèi)具有一定法人資格的金融機構(gòu)，或者其他不含農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行類的金融機構(gòu)、金融分支機構(gòu)。且涉農(nóng)貸款必須是通過縣域金融機構(gòu)發(fā)放的，用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生產(chǎn)生活以及農(nóng)村建設(shè)的貸款。

縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵工作需要遵循思想基本原則，其分別是市場運作、管理到位、風(fēng)險可控和政府引導(dǎo)。市場運用主要是指所有涉農(nóng)貸款的發(fā)放必須按照市場的資金規(guī)律來進行，縣域金融機構(gòu)自主經(jīng)營、自主決策和承擔(dān)所有風(fēng)險。管理到位主要是指縣域的財政部門要對資金的預(yù)算進行規(guī)范化的管理，并實施嚴格的審核機制，撥付要謹慎和及時，強化檢查和監(jiān)督，使得政府實施的政策能夠得到落實并具成效，使得資金運用更加安全、可靠。風(fēng)險可控主要是指縣域的金融機構(gòu)在涉農(nóng)貸款增加投資時，要進行必要的風(fēng)險管理，并對貸款農(nóng)戶資金狀況、資產(chǎn)情況以及收益來源等進行一個系統(tǒng)、全面的了解和掌握，這樣能偶有效的既降低涉農(nóng)貸款的壞賬風(fēng)險，使得不良貸款率有效的降低。

二、縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策實施中存在的局限

近些年來，我國先后出臺了很多關(guān)于“三農(nóng)”的政策和優(yōu)惠措施。其中縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策就是其中一項重要政策。這主要是由縣域財政部門與金融機構(gòu)主導(dǎo)的一種為農(nóng)戶提供創(chuàng)業(yè)發(fā)展資金一種支農(nóng)、惠農(nóng)政策。但是在縣域的金融機構(gòu)與財政部門在具體操作的過程中，由于在理解政策方面存在思想誤差，使得一些制定的一些金融要素和措施存在一些不合理、不科學(xué)的地方，且依然缺乏有效的手段來審核相關(guān)的數(shù)據(jù)等等，這都是縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策中存在的一些局限和問題，限制和阻礙了惠農(nóng)政策的實施和開展。下面對縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策實施中存在的局限和問題進行研究和探討：

1.模糊的涉農(nóng)貸款概念

目前，很多縣域在實施涉農(nóng)貸款增量獎勵政策時，對于涉農(nóng)貸款的概念存在很多模糊地方，因而在獎勵政策的理解上也容易導(dǎo)致理解偏差和誤導(dǎo)。特別是在認定農(nóng)戶身份上，存在很大的局限性。隨著國家戶籍制度的不斷深化和改革，很多農(nóng)村原來的農(nóng)業(yè)人口的居住地都非常不固定，涉農(nóng)貸款的操作性和實踐性比較缺乏。例如有的縣域農(nóng)村以戶籍為單位，只要戶籍為農(nóng)村戶籍的都作為農(nóng)戶，這會使得涉農(nóng)貸款的統(tǒng)計范圍被擴大了。而有的縣域統(tǒng)計農(nóng)戶方面則是以從事農(nóng)業(yè)行業(yè)為基準，但是這會使得涉農(nóng)貸款農(nóng)戶的統(tǒng)計范圍縮小。這都是涉農(nóng)貸款范圍實踐性和操作性的誤差和問題。與此同時，在劃分企業(yè)性質(zhì)時，很多縣域都是以注冊地來將企業(yè)劃分為農(nóng)村企業(yè)和城市企業(yè)兩種，這是與新農(nóng)村的實際建設(shè)不適應(yīng)的。在進行涉農(nóng)貸款政策實施時，有的會將注冊地址在農(nóng)村的企業(yè)全部統(tǒng)計進去，而有的會將注冊地址在縣里的企業(yè)進行排除，這種方案和政策是不合理、不科學(xué)的，是我國的“三農(nóng)”政策以及新農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展相背離的。此外，在涉農(nóng)貸款的概念上，將農(nóng)林牧漁業(yè)的貸款作為監(jiān)督和統(tǒng)計標準，這會給縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款政策的監(jiān)督和統(tǒng)計工作帶來很大的不便，縣域的有關(guān)部門和金融機構(gòu)很難去監(jiān)督和跟蹤貸款客戶的活動，從而很容易將所有的涉農(nóng)貸款全部納入到增量資金獎勵的范圍當(dāng)中去，這也是涉農(nóng)概念出現(xiàn)模糊的主要弊端。

2.單一的涉農(nóng)貸款獎勵政策和條件

目前，國家的縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵衡策對于高于平均涉農(nóng)貸款余額15%部分的增量貸款按照2%的比例進行獎勵。這種涉農(nóng)貸款的獎勵政策和條件比較單一，這種政策一般對于基數(shù)較小的商業(yè)銀行比較有利，而對于本年貸款基數(shù)較大的金融機構(gòu)，在下一年實施增量的難度非常大，不利于大多數(shù)縣域金融企業(yè)更好的實施涉農(nóng)貸款的事項。從長遠來看，不利于更好的服務(wù)于“三農(nóng)”的發(fā)展，也不利于社會主義新農(nóng)村的更好建設(shè)。

3.不規(guī)范的涉農(nóng)貸款增量獎勵申報機制

目前，縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵發(fā)放時，一般都是先進性金融機構(gòu)申請開始，然后再由財政部進行審核，審核后再撥付給金融機構(gòu)，在這個申報、審核與資金撥付過程中涉及到的部門十多個，申報的流程也非常的麻煩，對從根本上來講對于落實惠農(nóng)政策的速度提升方面存在不利影響。此外，很多金融機構(gòu)在填寫涉農(nóng)貸款增量獎勵申報表時，容易出現(xiàn)不規(guī)范的貸款用途信息，且所申報和系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)容易出現(xiàn)偏差和不準確的地方，同時縣域的財政部門來審核和監(jiān)管金融企業(yè)時，多是運用財務(wù)報表快報，對于涉農(nóng)貸款的質(zhì)量和規(guī)模方面沒有實施高效的手段和措施，這很容易給一部分金融機構(gòu)進行財務(wù)數(shù)據(jù)造假提供了環(huán)境，騙取國家財政資金，損害國家利益。

三、縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策的完善措施

1.涉農(nóng)貸款制度、結(jié)構(gòu)優(yōu)化

就目前來說，縣域很多涉農(nóng)貸款機制和涉農(nóng)貸款結(jié)構(gòu)方面存在一定的局限，每個金融機構(gòu)在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及支農(nóng)方面所掌握的概念和標準并不一致，存在的差異性很大。因此，國家相關(guān)部門，如財政部和人民銀行等需要進一步對涉農(nóng)貸款增量獎勵政策進行完善，明確好縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策的各項條例和流程，不斷提升涉農(nóng)貸款的各項數(shù)據(jù)準確性，從而全面的將縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策落到實處，發(fā)揮出政策最大化的作用和價值，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村的建設(shè)和發(fā)展提供健全的政策保障。

2.健全涉農(nóng)貸款獎勵政策的實施機制

財政部門要對涉農(nóng)貸款的獎勵政策的實施機制進行健全和完善，按照兼顧存量和鼓勵增量的方法和原則，差別認定總量，增量適當(dāng)降低，從而將政策的作用和價值發(fā)揮到最大。與此同時，在涉農(nóng)貸款利率方面，財政部門可以運用涉農(nóng)貸款貼息和涉農(nóng)貸款利率限定雙軌并行機制，引導(dǎo)和鼓勵縣域金融機構(gòu)資金能夠更加積極的為“三農(nóng)”提供資金服務(wù)。此外，涉農(nóng)貸款也存在一定的風(fēng)險，也存在一部分不良貸款，因此，財政部門在實施涉農(nóng)貸款增量獎勵政策時，要將不良貸款率納入考核和審核縣域金融機構(gòu)的獎勵范圍之內(nèi)，對于高于全國平均水平的不良貸款率的縣域金融機構(gòu)是不會實施相應(yīng)獎勵措施的。

3.簡化申報流程

現(xiàn)如今，政府部門很多的工作都在實施“簡政放權(quán)”的機制，特別是在農(nóng)村的發(fā)展建設(shè)方面，更好對相關(guān)事項的程序和流程進行有效的簡化。因此，在縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款方面，財政部門要與銀監(jiān)局、人民銀行等部門共同協(xié)商和探討，逐步研究和制定出一套簡易的涉農(nóng)貸款申報流程，可以按照人民銀行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)模式作為參考，如果上下級在申報的數(shù)據(jù)方面存在差異，那么系統(tǒng)會自動提示，再核減申報數(shù)據(jù)。

4.擴大縣域金融機構(gòu)貸款考核范圍

很多縣域金融機構(gòu)在涉農(nóng)貸款方面過分重視利益，而對于存在低收益和高風(fēng)險的涉農(nóng)貸款很多都會拒之門外，非常抵觸這樣的貸款，這是很多農(nóng)村縣域金融機構(gòu)存在的很大的問題。因此，建議國家財政部門可以將一些政策性銀行也納入到涉農(nóng)貸款增量獎勵范圍之內(nèi)，給予大規(guī)模貸款總量以及一些大型的農(nóng)村信用金融機構(gòu)給予更高的獎勵政策，同時也要擴大監(jiān)督和考核的范圍，不斷調(diào)動和激發(fā)縣域金融機構(gòu)實施生貸款能量獎勵政策的積極性和主動性，推動“三農(nóng)”工作更好地開展。

結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)村建設(shè)和發(fā)展離不開資金的支撐。因此，為了能夠更好的推動農(nóng)村的發(fā)展，國家鼓勵和支持縣域金融機構(gòu)實施涉農(nóng)貸款，并給予涉農(nóng)貸款增量的金融機構(gòu)給予一定的獎勵政策和措施，并結(jié)合增量獎勵政策實施過程和效果來不斷完善和健全增量獎勵政策，從而更好的服務(wù)于“三農(nóng)”，做好新農(nóng)村建設(shè)工作。